5.1成本操作手册

55..11版版本本成成本本操操作作手手册册第1页共24页第一章:系统成本计算基本资料设置(此部分原则上设置一次就可以，当涉及有新增非成本仓及会影响库存异动时才需要额外关注)(一)成本系统参数设置（axcs010）(二)成本阶数名称维护（axci020）55..11版版本本成成本本操操作作手手册册第2页共24页(三)不纳入成本库维护（axci050）55..11版版本本成成本本操操作作手手册册第3页共24页（四）单别成会分类设置（axci010）：此部分是维护前端单据计算成本的单据性质（五）成本中心成本项目分摊设置（axci041）:a.此主要是维护成本中心对应的会计科目以及分摊方式成本中心的选项b.根据成本系统参数而来,若ccz06=1或2,则取部门档(gem_file);ccz06=3取作业档(ecd_file);ccz06=4取工作站(eca_file)c.成本项目分为人工,制费1,制费2,制费3等,此主要是后续用于写入ccc_file不同的栏位会计科目取自科目主档(明细科目)d.分摊方式有4种,实际工时,标准工时,机器工时,产出数量*分摊权数此一经设定,不能随意变备注:画面中的类型栏位有两个选择(A单一部门表示直接部门,直接分摊B多部门表示该间接部门费用需要分摊到该成本中心,例如:品管部所发生的制造费用依据比率分摊到成本中心,此设置必须配合ａｘｃｉ００２中的设置,)1.入库（采购，自制，委外）：采购入库单，采购仓退单，杂收单，工单入库单，委外入库单；2.销货：销售，销退；3.领出：工单领料单，杂发单，报废；4.调拨：一阶段调拨，两阶段调拨单；5.调整：盘点调整单，调拨调整单，库存调整单；6.非库存异动：请购单，工单，采购单等。此部分也可以在asmi300中设置55..11版版本本成成本本操操作作手手册册第4页共24页备注:多部门分摊配合画面,比率栏位为小数,例如８０％，必须表示成０.８55..11版版本本成成本本操操作作手手册册第5页共24页第二章:成本开帐（此作业并非每月都要执行，只要做一次）1库存成本开帐（axct001）：在系统中开账分为两部分，一部分是库存开账，另一个是成本开账。成本开账的数量是以库存开账的数据（合并仓库）为准(非成本仓除外)，单价及金额部分由财务给出。此部分建议先整理excel档案，后直接导入。注意成本计算类型要选择：1－月加权平均成本。55..11版版本本成成本本操操作作手手册册第6页共24页2在制成本开账（axct400）：当上线期初有工单未结案，此时成本部分需要针对此部分工单开在制成本，其次按元件盘点然后给出单价。第三章成本计算作业流程图55..11版版本本成成本本操操作作手手册册第7页共24页TIPTOP成本计算流程成本计算准备阶段料工准备阶段成本计算及查核阶段报表核对阶段成本计算前置流程费用流程成本会计基本设置成本开账材料流程成本系统参数设置（axcs010）单别成会分类设定（axci010）成本阶数名称维护（axci020）不纳入成本计算库维护(axci500)库存月结（asmp610成本会关帐（asmp620）未审核单据查核（aoou702）入库未立应付查核（aapr140）销货未立应收查核（axmr660）库存重计（aimp620）低阶码计算（abmp603）成本阶计算（axcp270）料件成本阶设置（axcp012）工单返工设置（axcp402）工单结案设置（axcp401）工单返工结案设置（axcp013）成本中心成本项目分摊设置（axci041）每日工时维护（axct200）人工制费搜集（axct211）每月人工制费维护（axct311）月底投入工时统计分摊（axcp311）每月人工制费整批分摊（axcp306）每月工单人工制费查询（axcq311）成本计算前查核（axcr306）成本计算（axcp500）成本计算后查核（axcr370）杂项异动单价维护（axct500）当站下线单价维护（axct510）库存成本开账（axct001）入库成本调整（axct002）在制成本开账（axct400）在制成本调整（axct401）成本查询（axct100）在制上阶（axct400）在制下阶（axct410）合计金额检查（axcr004）库存期报表（axcr430）杂项进出月报（axcr770）采购入库月报工单入库月报工单发料月报销货毛利分析工单单位成本查询入库金额统计表在制期报表四系统成本计算步骤1)制造系统月结（asmp610）：用以更新现行年月，以便前端可以录入单据。55..11版版本本成成本本操操作作手手册册第8页共24页2)成会关帐作业（asmp620）：3)系统未审核未扣帐单据查询（aoou702）（建议每个星期检查一次）1.当月所有库存异动单据(销货单,采购入库单,生产入库单,生产领料单,,杂收杂发单)等全部处理完毕,需要执行成会关帐,2.成会关帐在asmp620-制造系统成会关帐作业,关帐就意味着不能修改以前的单据3.此只程序的权限只有财务的成本会计有,其他人不应该有4一般是在次月的1日把关帐日期设置为上月的月底55..11版版本本成成本本操操作作手手册册第9页共24页4)入库未立应付查核(aapr140)5)销货未立应收查核(axmr660)55..11版版本本成成本本操操作作手手册册第10页共24页6)库存重计（aimp620）目的：成会关帐,会计期间调整以后,TIPTOP系统制造段,还需进行库存月结计算作业,目的是将每个月的库存异动数据进行计算,算出每个月的所有料件的库存月末数量及下月期初数量,并且存在一个专门的档案里面(imk_file),此做法好处是将料件的库存数量计算,依月为单位进行拆分,未来进行库存数量查询,不用将从上线第一天到现在的所有资料进行计算,减轻系统处理负担.其中:料件编号:可以下QBE条件,可以针对一个料号进行计算,也可以针对所有料号进行计算;重计年度,期别为要进行库存期末结存的会计年度7)低阶码计算（abmp604）：根据产品结构的阶层来得出低阶码，其主要作用：MRP计算和成本阶计算(第一次计算成本时选择所有料件，后续每月选择18）成本阶计算（axcp271）：根据低阶码来计算得出成本阶，主要是决定个工单的返工属性，以便是在第一阶段计算或是第二阶段计算。55..11版版本本成成本本操操作作手手册册第11页共24页9）工单返工自动设置（axcp402）：根据工单主件及原件的成本阶数决定此工单是否为返工工单，并自动回写工单档，此主要是决定成本计算的先后顺序。10）工单结案自动设置（axcp401）：根据生管结案的工单或是工单完工入库的数量和生产数量的比较，来决定此工单是否结案，也就是说期末是否有在制。工单要及时结案，这样可以大大加快成本计算的速度。55..11版版本本成成本本操操作作手手册册第12页共24页11）工单返工结案设置（axcp013）：当成本计算完毕发现计算结果有问题经查是返工的问题造成，可以到此修改返工属性；或是成本已经结案工单发现需要反结案，也可以到此程序调整结案日期。但是要切记，成本计算完毕后工单不能取消结案。12)成本计算前异常查核(axcr360)55..11版版本本成成本本操操作作手手册册第13页共24页13)成本计算工时维护啊axct200备注：1当前端走工单时，报工采用asft300,生產報工工時轉成會每日工時作業axcp7032当前端走制程时，报工采用生產日報維護作業asft700,生產報工工時轉成會每日工時作業axcp700)3也可以不通过上面报工作业，直接在axct200里面维护，把axct200当作报工画面4也可以直接取标准工时参看文件生产报工和成本工时的关系55..11版版本本成成本本操操作作手手册册第14页共24页14）当月人工制费收集作业注意：1委外加工费除外，因为委外加工费用已经有明确对象，不参与分摊2此画面金额可以取制造费用/直接人工科目余额3成本计算完切成本分录时必须确保此部分金额月末无余额，为此在切以下科目时，必须带部门：借：在制贷：费用（部门）55..11版版本本成成本本操操作作手手册册第15页共24页15）每月人工制费整批产生（注：更新axct211栏位要打勾）55..11版版本本成成本本操操作作手手册册第16页共24页16）以上执行结果会体现在以下画面axct31155..11版版本本成成本本操操作作手手册册第17页共24页17)月底工时统计分摊axcp311,此作业将完成两个功能A按照成本计算标准进行计算B计算完成后把结果回写axct311中的分摊指标和单位成本两个栏位55..11版版本本成成本本操操作作手手册册第18页共24页18)重新进入axct311里面可以看到计算结果,同时还可以在axcq311看到具体每个工单分摊金额55..11版版本本成成本本操操作作手手册册第19页共24页19)杂项异动单价维护(axct500)（主要是杂入金额，此部分金额将作为加权平均法的入项金额,）20)入库成本调整（axct002）：当月成本有异常或是有需要调整的部分，可以在此程序维护调整数据，可以按料工费分别维护。55..11版版本本成成本本操操作作手手册册第20页共24页21)在制成本调整（axct401）：当工单成本需要调整时，可以在此维护计入，如一些可以直接归属于工单的费用等。22)成本计算(axcp500)23)成本计算后异常查核(axcr370)55..11版版本本成成本本操操作作手手册册第21页共24页处理完异常后,费用重新分摊后（主要是打印axcr770,把其中属于制造费用净额的统计出来，再汇总上面计算时的制造费用金额axct311）,重新执行成本计算axcp50024）成本计算结果体现在库存成本维护（axct100）：可以通过右侧按钮串联相关异动资料。1)在制上阶维护（axct400）2)在制下阶维护(axct410)55..11版版本本成成本本操操作作手手册册第22页共24页24)切成本分录进总帐1切杂收发金额的会计科目依据axcr770中归属部门切科目杂入借：存货贷：费用杂发借：费用贷：存货上面的切科目的方法也可以依据杂项单中的理由码来归类切2切在制科目假如在制科目分保税和完税这两个明细科目，但是制造费用金额全部混在一起，必须采取相应办法剥离原理：所有的制造费用和直接人工金额都在axct410中，元件料号DL+OH+SUB表示直接人工+制造费用+加工费用，为此专门客制一个报表，依据axct410中主件料号来汇总直接人工和制造费用产生科目为：借：在制-保税在制-完税55..11版版本本成成本本操操作作手手册册第23页共24页贷：直接人工制造费用3依据axcr771(依据外包单据别)来切外包科目：借：委托加工材料贷：材料4依据axcr771来切工单领用科目借：在制贷：材料5依据axcr772来切外包完工入库科目借：存货贷：委托加工材料贷：制造费用(外包)（从总帐立应付时取得）6依据axcr772来切自制工单完工入库科目借：存货贷：在制7依据axcr760来切转销货成本科目借：销售成本贷：存货8如果有盘盈亏，依据aimr997来切分录分录依据实际情况来定义9如果有做入库调整(axct002)，依据axct002来切分录,分录依据实际情况来定义具体稽核报表及切分录方法可以查看附件此部分根据上述报表切转。具体操作如附件易拓GP51成本核对说明.doc55..11版版本本成成本本操操作作手手册册第24页共24页1