财政学(1-2)

1财政学叶宁[e-mail]132058105612教材•钟晓敏主编，《财政学》，高等教育出版社，2010年。3参考书目•（美）哈维.S.罗森著，《财政学》（第七版），中国人民大学出版社，2006年。4第一章导论51.1社会为什么需要政府6•无政府经济7•市场失灵–收入分配不公平–市场影响力•垄断•不完全竞争–寡头–垄断竞争–外部性等8•混合经济–混合经济的涵义–公共部门的涵义–非营利性组织（NPO）、非政府组织（NGO）资源配置完全市市场与计划完全计场机制混合划机制图1.2资源配置方式9–公共部门的涵义•狭义的政府•广义的政府–横向结构–纵向结构–财政供养系数•政府与公共部门的关系：公共部门可以说是最广义的政府，它还包括公共事业部门和公共企业部门。–公共企业（国有企业）：政府拥有的、提供公共服务的企业，比如供电、供水、供气企业。1011–公共部门的涵义•狭义的政府•广义的政府–横向结构–纵向结构–财政供养系数•政府与公共部门的关系：公共部门可以说是最广义的政府，它还包括公共事业部门和公共企业部门。–公共企业（国有企业）：政府拥有的、提供公共服务的企业，比如供电、供水、供气企业。12•混合经济–混合经济的涵义–公共部门的涵义–非营利性组织（NPO）、非政府组织（NGO）资源配置完全市市场与计划完全计场机制混合划机制图1.2资源配置方式13•混合经济中的政府–NGO–政府失灵•信息不充分•政府能力有限•政府决策执行未必有效率•政府决策由政治过程决定141.2政府活动与财政学主题15•财政收支活动：重要的政府活动（结合了1.3的内容）–财政收支规模–财政收支结构•财政学•《财政学》体系介绍16表1.1我国政府财政支出规模（部分年份）财政总支出（10亿元）财政总支出1995年为100（10亿元）﹡人均财政支出（元）占国内生产总值（%）1995682682563.411.2199810801008865.512.82001189017201481.117.22004284923792191.517.82007497837143767.620.02008625942244602.420.8﹡用GDP缩减指数转换为1995年的实际值。表中数据根据2008年中国统计年鉴与财政部、国家统计局网站相关数据计算所得。171952-2005中国财政支出占GDP比例(%)0.05.010.015.020.025.030.035.040.045.019501955196019651970197519801985199019952000200518表1.2我国政府财政收入规模（部分年份）财政总收入（10亿元）财政总收入1995年为100（10亿元）﹡人均财政收入（元）占国内生产总值（%）1995624624515.410.31998988922791.611.72001163914911283.914.92004264022052030.716.52007513238293884.220.6200861334139451020.4﹡用GDP缩减指数转换为1995年的实际值。表中数据根据2008年中国统计年鉴与财政部、国家统计局网站相关数据计算所得。191952-2007财政收入占GDP比例(%)0.05.010.015.020.025.030.035.040.045.019521957196219671972197719821987199219972002200720表1.3部分国家政府财政收支占国内生产总值比重支出占GDP比例（%）收入占GDP比例（%）法国53.751.2德国45.643.9英国45.142.2美国36.434.1加拿大39.540.3收入不包括捐赠部分。数据来源：DepartmentofFinanceCanada:Fiscalreferencetables2007211955-2005财政支出结构0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%195519651975198019851990199520002005经济建设费社会文教费国防费行政管理费其他支出22一般公共服务国内外债务付息外交国防公共安全教育科学技术文化体育与传媒社会保障和就业医疗卫生环境保护城乡社区事务农林水事务交通运输工业商业金融等事务地震灾后恢复重建支出其他支出图1.62008年财政支出主要流向230%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%美国2007印度2006其他行政支出利息支付医疗保健、社会保障与文化教育国际事务国防支出图1.8美国和印度财政资金流向241980-2005财政收入结构-20%0%20%40%60%80%100%198019851990199520002005其他收入教育费附加收入企业收入和补贴各项税收25税收收入增长图010000200003000040000500006000092939495969798990001020304050607年份税收收入261980-2005税收收入结构0%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%198019851990199520002005企业所得税农业各税关税消费税营业税增值税270%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%印度2006美国2007社会保障收入商品税占比所得税占比图1.7美国和印度税收收入结构28•财政收支活动：重要的政府活动•财政学——研究政府的财政收支活动及其影响的一门学科。–财政学考察对资源配置、收入分配和宏观经济的影响。–财政学又被称为政府经济学、公共部门经济学或简称为公共经济学。•《财政学》体系介绍–福利经济学–政治经济学–公共产品＋外部性–财政支出–财政收入–财政体制–宏观经济影响291.4两种政府观30政府机械论•政府是个人为了更好地实现其个人目标而人为创立的东西•自由主义者信奉的是职能非常有限的政府，反对政府有更多的经济作用•社会民主主义者认为，为了个人的利益，政府要进行大量的干预31政府有机论•社会被看作是一个自然的有机体•个人只有在有助于社会目标实现时才有价值•目标由政府来确定32课堂作业•指出下列陈述是与政府机械论一致还是与政府有机论一致：–“俄罗斯人民有一个强大的国家是正常的，不是因为要反对什么，恰恰相反，而是因为要作为所有变革的发起者和主要推动力量。”（俄罗斯前总统普京)–“国家服务的最高目标是根本就不服务于任何目标，是仅仅作为其公民个人实现其自身目标的工具而存在。”（引自美国最高法院法官威廉·伦奎斯特在斯坦福大学的硕士论文）33第一章总结•市场－政府（私人部门－公共部门）•市场失灵政府干预混合经济政府失灵财政活动及财政学•两种政府观34课堂讨论•你用什么指标衡量中国政府规模？你觉得中国政府规模合适吗？•课后习题135大政府？小政府？36•在自由竞争的资本主义阶段37•财政学的创始人是亚当·斯密•《国民财富的性质和原因研究》（国富论），1776年出版，是财政学创立的标志38•“最小化”政府职能理论•这种理论认为，政府主要履行三项职能：–保卫国家的安全；–保证本国公民的生命和财产安全；–进行最基本的公共设施的组织和建设。39•20世纪30年代的经济危机席卷全球，程度之严重前所未有，市场机制在宏观经济领域的缺陷充分暴露。另一方面，20世纪30年代，苏联工业化一日千里，取得了极大的成就。40•凯恩斯从当时资本主义现实经济问题——有效需求不足，论证了政府干预的必要性，从此，西方各国政府以前所未有的热情扩大了政府职能。41•20世纪70年代，政府干预的局限性与缺陷日益暴露，经济出现停滞膨胀的局面。42•布坎南运用经济学的理论和方法对政治过程作了分析，揭示了政府干预的局限性，形成了政府失灵论。布坎南并不否认政府发挥作用的必要性，只是认为需要对政府实施宪法约束。43Thequestionweasktodayisnotwhetherourgovernmentistoobigortoosmall,butwhetheritworks”——奥巴马就职演讲44•中国曾长期实行高度集中的计划经济，把计划看成是绝对的，束缚了生产力的发展。这场金融危机使我们看到，市场也不是万能的，一味放任自由，势必引起经济秩序的混乱和社会分配的不公，最终受到惩罚。真正的市场化改革，决不会把市场机制与国家宏观调控对立起来。既要发挥市场这只看不见的手的作用，又要发挥政府和社会监管这只看得见的手的作用。两手都要硬，两手同时发挥作用，才能实现按照市场规律配置资源，也才能使资源配置合理、协调、公平、可持续。”——温家宝在剑桥大学的演讲45第二章财政学的分析工具462.1实证分析与规范分析47•设想罗杰斯先生每天的收入是10美元，这时政府计划对工资所得课税20％，于是，罗杰斯的税后工资是8美元。假设罗杰斯是理性经济人，对此他会做出什么反应呢？–工作得更多？–工作得更少？–无动于衷？48•收入效应－－价格变化对需求量的影响完全是由于消费者的实际收入的变化所致。•替代效应－－当两种物品的相对价格发生变化时，人们会倾向于多消费其中一种物品，而减少对另一种物品的消费。49判断题•当所得税减少的时候，一个人比税前工作得更多，这说明对这个人来说，收入效应小于替代效应。50•实证分析工具–文献检索–实地调研•问卷调查•走访调研–可控实验–计量经济模型•统计关系式本身不可能意味着任何因果关系，对因果关系的理念必须来自于统计学以外的学科。nwaaL10512.3规范分析工具福利经济学522.3.1帕累托效率与福利经济学53•福利经济学是经济学的一个分支，它研究各种经济状态的社会合意性。•帕累托效率：没有人能使自己的境况变好除非使另一个人的境况变坏。•帕累托改进：在不使其他人境况变坏的情况下使某人的境况变好。•卡尔多－希克斯改进：一些人的境况变坏，另一些人的境况变好，好起来的人的福利改善之和大于坏下去的人的福利损失之和，整个社会福利增加。54•经济效率–交换效率•即不管生产的是什么产品，都要到评价最高的人的手里。–生产效率•如果一种产品的生产不下降，另一种产品的生产就不能增加。–产出效率•生产出来的产品就是个人所需要的产品。55纯交换经济无花果叶y夏娃0’Vuw0亚当x苹果埃奇沃斯框图56纯交换经济无花果叶0’夏娃0亚当苹果埃奇沃斯框图中的无差异曲线57纯交换经济无花果叶夏娃0’Bghp帕累托效率配置A3A2A10亚当苹果在夏娃的境况不变坏的情况下使亚当的境况变好58纯交换经济无花果叶夏娃0’B1gB2pp1帕累托效率配置A10亚当苹果在亚当境况不变坏的情况下使夏娃的境况变好59纯交换经济无花果叶夏娃0’B1B2gpp2p1A2A10亚当苹果同时使亚当和夏娃的境况变好60纯交换经济无花果叶0’夏娃mp3p4p2契约曲线0m亚当苹果契约曲线61•所有交换效率点的集合，称为契约曲线（contractcurve）。AdamEve62纯交换经济•帕累托效率要求所有消费者的边际替代率相等。)()(MRSEvedamafAafMRS63•一个数字例子23EveafAdamafMRSMRS6465课堂作业•考察这样一个经济，在该经济中，有两个人——斯佳丽和瑞特，消费两种商品——面包和水。假定由于长期干旱，政府决定水在两个人中平均分配。为了防止一个人“剥削”另外一个人，谁都不许用水交换更多的面包或者用面包交换更多的水。用埃奇沃思框图描述上述情形。由政府介入的这种资源配置是帕累托效率的吗？如果不是，该如何达到资源配置的效率状态？66有生产的经济土地0’苹果0无花果叶资本等产量线67生产苹果的资本60F50F生产无花果叶的土地30a25a10a80FBCDA效率A无效率B和C有效率只有等产量线的切点才满足生产效率生产无花果叶的资本生产苹果的土地68有生产的经济69有生产的经济•用边际成本（MC）表示边际转换率：faMCMCxzwyMRTaf70产出效率（组合效率）OA无花果叶CBC苹果G71产出效率（组合效率）