冰冻三尺非一日之寒

仅供内部交流使用李文博2010年07月08日冰冻三尺非一日之寒——保后监管阶段工作研讨KonkagroupCo.LtdR2000-7-25KonkagroupCo.51追求卓越，与中新联共荣辱！KonkagroupCo.LtdR2000-7-25KonkagroupCo.52目录¶保后监管的重要性（案例）¶保后监管疏漏的主要原因¶项目经理保后监管的职责¶保后监管中的“三查三看”¶借款人违约的风险苗头¶保后监管中涉及理念GBUTtem3保后监管比担保前项目调查更重要我是农村出来的孩子，有个从小在身边的例子可以用到贷款担保业务“种庄稼”。种庄稼中有一句话这样说：“三分靠种，七分靠管”。如果人少地多，粗放经营，靠天吃饭，只能广种薄收，甚至颗粒无收。只有精耕细做，除草施肥，抗害防灾，才能终获硕果。保后监管要靠严格的制度、项目经理的责任心和积累的经验来处理。金额越大、期限越长，越小心。担保风险的避免，主要靠担保前细致的调查和严格的审批。尽管如此，也不能保证审批时没有问题，今后没有问题。所以在放款后的合同执行过程中，还可能出现许多不可预见因素和难以料想的事件，形成风险。保后监管担保前细致调查及严格审批GBUTtem4案例项目经理保后监管的职责好比看护豆角。当豆角有一个虫眼时，就要及时发现和报告，赶紧处理。不能等到豆角已经烂掉一大半时，才发现，才去处理，那时为时已晚。---李文博•南京助业投资担保有限公司对一家企业贷款进行担保，用于引进国外的生产设备和补充流动资金。项目放款后，前三个月，企业一切正常，银行也每月收到贷款利息。在收集财务报表中，对外投资和经营方面也没有反映什么重大变化。客户经理就放松警惕，两个月未到企业。过一阵子银行告诉客户经理，企业不付利息了，客户经理再到企业去，企业贷款购买的生产线都不在了。原来，企业与外商从新注册了一家公司，把引进的设备都运到新公司去了，管理技术人员也去，生产同样的产品。原来的企业陷于停产。•这是一个典型的因失职而中了企业“瞒天过海”之计的风险案例。企业巧使“瞒天过海”计，担保公司吃苦头。GBUTtem5保后监管疏漏的主要原因主要问题•思想问题•精力问题•部门问题•考评问题•情结问题原因说明•管理层没有足够的重视，没有从部门设置、人员安排、规章制度、奖惩机制等多方面加强建设。•指标压力和工作安排，放款后，精力转移到新项目上面，精力有限，顾此失彼。•没有部门或是部门的责任度不够。•个人绩效考评指标，与收益挂钩得多。•担保项目经过接洽，受理，调查，评审，反担保落实，放款等，放款后，项目经理与客户关系不错，不愿意也不想看到贷款发生问题。发现不良苗头，或者轻描淡写，或者有意掩饰。KonkagroupCo.,LtdR2000-6-256项目经理保后监管的职责负责对借款主体、反担保物进行保后监管；如实填写保后监管报告，妥善整理，并移交档案部门；及时的报告保后监管中遇到的具体问题和客户的反馈意见，担出建议供领导研究决策；负责及银行的责任客户经理沟通联络，对客户借款利息的归还情况进行掌握；并与银行交换看法；负责各监管意见的落实；其他保后监管工作；工作职责对于企业的一次保后监管检查，实际也是对该企业下一笔贷款的项目调查，是项目贷款担保延续的保证。KonkagroupCo.,LtdR2000-6-257项目经理在保后监管中的“三查三看”一查贷款资金去向，看是否专款专用。二查企业经营情况，看是否正常运行。三查反担保状况，看是否状态良好。GBUTtem8非定期监管、专项监管定期保后监管分类报告保后监管过程中的类别首次保后监管KonkagroupCo.LtdR2000-7-25KonkagroupCo.59借款人违约的风险苗头¶市场风险苗头¶司法风险苗头¶经营风险苗头¶高管人员风险苗头¶银行风险苗头¶反担保保证风险苗头¶财务风险苗头¶注意财务报表中出现的下列问题KonkagroupCo.LtdR2000-7-25KonkagroupCo.510借款人违约的风险苗头¶市场风险苗头市场风险苗头•国家宏观调整政策已对或将对借款人的生产经营活动产生重大影响；•借款人被国家权威部门或行业协会等曝光为信誉不良；•利率和汇率的变化不利于企业发展；•行业整体衰退或新兴行业在发展中变化较大；•行业竞争激烈程度提高，客户在行业竞争中牌不利地位；•遇到雪灾、洪灾、台风、火灾等其他严重自然灾害；KonkagroupCo.LtdR2000-7-25KonkagroupCo.511借款人违约的风险苗头¶司法风险苗头司法风险苗头•借款人被发现采取欺诈手段诈骗贷款；•借款人的银行帐户或资产被司法机关查封、冻结；•借款人将贷款资金挪作非法用途，且经营中出现违法行为；•借款人被吊销（或停止使用）贷款证、法人营业执照、专营权、主导产品生产许可证，甚至被勒令停产整顿；•借款人出现法律纠纷，可能会影响银行贷款本息的按期足额归还；•借款人受到税务、工商、环保、质检等管理部门处罚；KonkagroupCo.LtdR2000-7-25KonkagroupCo.512借款人违约的风险苗头¶经营风险苗头经营风险苗头•企业产品市场价格竞争力明显下降，销售市场占有率明显下降；•企业具有重要影响的供应商和销售商与其终止合作关系，或大幅减少合作量；•企业出现重大投资失误对经营造成较大影响；•企业经营不熟悉的业务或在不熟悉的地区开展业务；•借款人的股东结构发生重大不利和变化或兼并重组；•借款人主要关联企业或母子公司等发生了较大的不利变化；•借款人借改制（如分立、租赁、承包、合资等）之机逃避银行债务；•借款人因较为严重的不良行为被新闻媒体披露；•借款人组织机构不合理，管理水平低，发生了较大安全事故，或内部案件增多。KonkagroupCo.LtdR2000-7-25KonkagroupCo.513借款人违约的风险苗头¶高管人员风险苗头高管人员风险苗头•高级管理层或董事会成员变动频繁；•高级管理层出现严重分歧或分裂；•高管人员卷入刑事案件或双规，或突然失踪、意外死亡；•高管人员因不良行为被媒体披露；KonkagroupCo.LtdR2000-7-25KonkagroupCo.514借款人违约的风险苗头¶银行风险苗头银行风险苗头•借款人从银行融资能力明显下降，向其他银行的信贷申请被拒绝；•借款人从银行借款数额大幅变化且原因不明；•借款人出现拖欠银行本息情况；•借款人在其他银行的借款已经发生重组（包括展期、借新还旧等）；•借款人在人民银行征信系统中出现一逾两呆或五级分类资级（含）以下情况；•借款人对银行的态度发生变化，缺乏坦诚的合作态度，约见期领导人困难；•借款人拒绝银行与其注册会计师等相关人员接触；KonkagroupCo.LtdR2000-7-25KonkagroupCo.515借款人违约的风险苗头¶银行风险苗头银行风险苗头•借款人频繁更换开户银行和结算帐户；•借款人未经同意，擅自处理反担保物；•银行接到许多其他银行对债务人的次咨询调查；•银行发现信贷合同等文件存在法律性方面的问题；•银行发现抵押或质押手续不完备，或接受了无效质押凭证。KonkagroupCo.LtdR2000-7-25KonkagroupCo.516借款人违约的风险苗头¶反担保保证风险苗头反担保保证风险苗头•保证人经营管理不善，出现财务状况恶化导致保证能力下降；•保证人股东结构发生变化而未能及时出具新股东担保决议；•保证人涉及法律诉讼等不利于追索担保责任现象发生；•抵押和质押物品保管不善，实际价值和变现能力下降；•抵押和质押物品所有权性争议，可能发生不利的法律纠纷；KonkagroupCo.LtdR2000-7-25KonkagroupCo.517借款人违约的风险苗头¶财务风险苗头财务风险苗头•财务制度不健全或管理混乱，报表不真实或对外提供多套报表；•不能及时或拒绝提供财务报表和其他报表资料；•会计师事务所审计其他财务报表不合格；•未按期在工商管理部门办理年检手续；KonkagroupCo.LtdR2000-7-25KonkagroupCo.518借款人违约的风险苗头¶财务风险苗头注意财务报表中出现的下列问题•资产负债表率较年初有大幅上升；•资产负债比例过高；•流动资产占总资产比例下降；•固定资产以外的非流动性资产增加；•流动比率较年初大幅度下降；•速动比率较年初大幅度下降；•应收帐款周期延长；•应收帐款金额或比例增加；•应收帐款增幅超过销售收入增幅；•应收帐款占流动资产比重过高；•应收帐款逾期帐户过于集中；KonkagroupCo.LtdR2000-7-25KonkagroupCo.519借款人违约的风险苗头¶财务风险苗头注意财务报表中出现的下列问题•存贷激增；•存贷周转率比上年同期有较大下降；•存贷帐实不符；•短期债务异常增加；•长期债务异常增加；•对外股本权益性投资占净资产比重过高；•挤占挪用流动资金搞固定资产投资；•注册资本未按规定到位；•或有负债负加•销售收入较上年同期下降幅度较大；•销售量上升，利润率下降；KonkagroupCo.LtdR2000-7-25KonkagroupCo.520借款人违约的风险苗头¶财务风险苗头注意财务报表中出现的下列问题•销售量利润率低于同行业平均水平或比上年同期下降较多；•相对于销售而言，财务费用、管理费用增长过快；•相对于销售额及销售利润而言，总资产增长过快；•经营活动产生的净现金流量大幅下降；•投资活动产生的净现金流量变化过大；•筹资活动产生的净现金流量变化过大；•存款余额和结算量不断下降；（从银行了解）•固定资产、在建工程比上期明显负加，但客户无重大资金来源；•未交税金比上期明显增加，无正当理由；GBUTtem21加强管理工作是经营模式快速发展的根本保障过滤掉风险发展，获得有质量利润管理出效益，细节出黄金管理工作无论什么都不过分大树越向上长越枝叶繁茂，越向下长越根深蒂固不积跬步，无以至千里保后监管中所涉及理念冰冻三尺非一日之寒，我等皆身负重任！KonkagroupCo.LtdR2000-7-25KonkagroupCo.522Theend谢谢！