您好,欢迎访问三七文档
当前位置:首页 > 行业资料 > 酒店餐饮 > 融资循环-发行商业本票作业流程
融资循环-发行商业本票作业流程一、作業程序:1.發行商業本票前應收集相關資料加以評估,以瞭解公司需要。2.公司欲發行商業本票時,財務單位應填寫簽呈,經董事長核可、董事會決議後,始可為之。3.發行商業本票時,財務單位應依下列程序辦理:3.1洽商金融機構﹝票券公司﹞,金融機構﹝票券公司﹞經徵信調查及授信程序後同意保證,即與本司簽訂保證契約。3.2商業本票發行當日,票券公司於扣除貼現息與簽證、承銷、保證手續費用後,將發行票款撥至本公司指定之銀行帳戶。4.財務單位應核算發行成本﹝貼現息+保證費+簽證費+承銷費﹞是否正確。二、控制重點:1.發行商業本票前,是否仔細評估相關資料。2.是否有事先規劃還本時之財源籌措方法,發行成本計算是否正確。3.發行程序是否符合相關法令規定。
本文标题:融资循环-发行商业本票作业流程
链接地址:https://www.777doc.com/doc-373493 .html