销售业务内部控制调查问卷

控制要点调查内容备注是否根据发展战略和年度生产经营计划，结合企业实际情况，制定年度销售计划，在此基础上，结合客户订单情况，制定月度销售计划，并按规定的权限和程序审批后下达执行是否定期对各类产品（商品）的区域销售额、进销差价、销售计划与实际销售情况等进行分析，结合生产现状，及时调整销售计划调整后的销售计划是否履行相应的审批程序是否加强市场调查是否合理确定定价机制和信用方式是否根据市场变化及时调整销售策略是否灵活运用销售折扣、销售折让、信用销售、代销和广告宣传等多种策略和营销方式是否促进销售目标实现，不断提高市场占有率是否健全客户信用档案，关注重要客户资信变动情况，采取有效措施，防范信用风险企业对境外客户和新开发客户，是否建立严格的信用保证制度销售业务内部控制调查问卷销售计划客户开发与信用管理控制要点调查内容备注销售业务内部控制调查问卷是否根据有关价格政策，综合考虑企业财务目标、营销目标、产品成本、市场状况及竞争对手情况等多方面因素，确定产品基准定价是否定期评价商品基准价格的合理性定价或调价是否经具有相应权限人员的审核批准在执行基准定价的基础上，是否针对某些商品授予销售部门一定限度的价格浮动权销售部门是否结合产品市场特点，将价格浮动权向下实行逐级递减分配，同时明确权限执行人价格浮动权限执行人是否严格遵守规定的价格浮动范围，不得擅自突破销售折扣、销售折让的制定是否具有相应权限人员审核批准销售折扣、销售折让授予的实际金额、数量、原因及对象是否予以记录，并归档备查企业在销售合同订立前，是否与客户进行业务洽谈、磋商与谈判，关注客户信用状况、销售定价、结算方式等相关内容重大的销售业务谈判是否吸收财会、法律等专业人员参加，并形成完整的书面记录销售合同销售定价控制要点调查内容备注销售业务内部控制调查问卷销售合同是否明确双方的权利和义务销售合同审批人员是否对销售合同草案进行严格审核重要的销售合同，是否征询法律顾问或专家的意见企业销售部门是否按照经批准的销售合同开具相关的销售通知发货和仓储部门是否对销售通知进行审核，严格按照所列项目组织发货，确保货物的安全发运企业是否加强销售退回管理，分析销售退回原因，及时妥善处理是否严格按照发票管理规定开具销售发票是否严禁开具虚假发票是否做好销售业务各环节的记录，填制相应的凭证，设置销售台账是否实行全过程的销售登记制度销售记录销售发货销售合同控制要点调查内容备注销售业务内部控制调查问卷是否完善客户服务制度是否加强客户服务和跟踪是否提升客户满意度和忠诚度是否不断改进产品质量和服务水平被审计人员：审计：日期：日期：客户服务