业务外包内部控制调查问卷

控制要点调查内容备注拟定方向企业是否根据年度生产经营计划和业务外包管理制度，结婚确定的业务外包范围，拟定实施方案是否按照规定的权限和程序审核批准业务外包方案总会计师或企业分管会计工作的负责人是否参与重大业务外包决策对于重大业务外包方案，是否提交董事会或类似权力机构审批承包商是否至少应当具备下列条件：（一）承包商是否为依法成立、合法经营的专业服务机构或经济组织，是否具有相应的经营范围和固定的办公场所。（二）承包方应当具备相应的专业资质、技术实力及其从业人员的履历和专业技能。（三）承包方的技术及经验水平符合本企业业务外包的要求企业是否综合考虑企业内外部因素，对业务外包的人工成本、营销成本、业务收入、人力资源等指标进行测算分析，合理确定外包价格，严格控制业务外包成本，切实做到符合成本效益原则企业是否引入竞争机制，按照有关法律法规，遵循公开、公平、公正的原则，采用招标方式等适当方式，择优选择承包方承包方选择内部控制调查问卷审核批准方案选择承包方控制要点调查内容备注承包方选择内部控制调查问卷采用招标方式选择承包方的，是否符合招投标法的相关规定企业及相关人员在选择承包方过程中，是否受到贿赂、回扣或者索取其他好处承包方及其工作人员是否利用像企业及其工作人员行贿、提供回扣或者给予其他好处等不正当手段承揽业务企业是否按照规定的程序和权限从候选承包方中确定最终承包方，并签订业务外包合同业务外包合同内容是否包括：业务外包的内容和范围，双方的权利和义务，服务和质量标准，保密事项，费用结算标准和违约责任等事项企业业务外包需要保密的，是否在业务外包合同或者另行签订的保密协议中明确规定承包方的保密要求和应承担的责任控制要点调查内容备注企业是否加强业务外包实施的管理选择承包方签订外包合同业务外包实施内部控制调查问卷组织实施业务外包控制要点调查内容备注承包方选择内部控制调查问卷是否按照业务外包制度、工作流程和相关要求，组织开展业务外包是否采取有效的控制措施，确保承包方严格履行业务外包合同企业是否做好与承包方的对接工作是否与承包方建立并保持畅通的沟通协调机制，以便及时发现并有效解决业务外包过程中存在的问题是否密切关注重大业务外包承包方的履约能力是否建立相应的应急机制，避免业务外包失败造成企业生产经营活动中断企业是否对承包方的履约能力进行持续评估有确凿证据表明承包方存在重大违约行为，并导致业务外包合同无法履行的，是否及时终止合同承包方违约并造成企业损失的，企业是否按照合同向承包方进行索赔业务外包过程管理组织实施业务外包控制要点调查内容备注承包方选择内部控制调查问卷承包方违约并造成企业损失的，企业是否追究责任人责任业务外包合同执行完成后需要验收的，企业是否组织相关部门或人员对完成的业务外包合同进行验收，并出具验收证明验收过程中发现异常情况，是否立即汇报验收过程中发现异常情况，是否查明原因验收过程中发现异常情况，是否及时处理企业财会部门是否根据国家统一的会计准则制度，对业务外包过程中交由承包方使用的资产、涉及资产负债变动的事项及外包合同诉讼等加强核算与监督企业是否做好业务外包费用结算工作被审计人员：审计：日期：日期：业务外包过程管理业务外包验收业务外包会计控制