商业银行之票据

Chapter3商業銀行之票據育達商業技術學院財務金融系趙永祥一、支票之特質：支票是命令付款的一種流通工具。支票之當事人有發票人、付款人與受款人。由發票人簽發支票，委託金融業者，於見票無條件依面額付款給受款人或執票人。支票之必備要件如下：1.表明其為支票之文字。2.一定之金額。3.付款人之商號。4.受款人之姓名或商號。5.無條件支付之委託。6.發票地。7.發票年、月、日。8.付款地。一、支票之特質：二、支票之種類：1.記名支票（OrderChecks）及不記名支票（Bearerorder）。2.銀行出納員支票（Cashier'sChecks）。3.劃線支票（CrossedChecks）。4.保付支票（CertifiedChecks）。5.限額支票（AmountLimitedChecks）。6.旅行支票（Traveler'sChecks）。三、匯票者：乃發票人簽發一定之金額，委託付款人於指定之到期日，無條件支付給受款人或執票人票據。匯票必備之要件與支票之必備要件相似，惟匯票必須標示到期日。三、匯票者：匯票之分類：1.依付款人分：(1)銀行匯票（BankDraftofBill）：由銀行簽發匯票或委託銀行為付款人，且經銀行承兌者即為銀行匯票。(2)商業匯票（CommercialBill）：由某公司行號簽發而由另一公司行號或個人承兌並保證付款之匯票稱之。三、匯票者：2.依付款期限之有無分為：(1)即期匯票（DemandDraft）：匯票經持票人提示，付款人即須付款之匯票。(2)定期匯票（TimeDraft）或遠期匯票：匯票之票面記載某一特定之付款日稱之。3.依發票地與付款地分：(1)國內匯票（DomesticDraft）。(2)國際匯票（InternationalDraft）。三、匯票者：4.依貨物單據之有無分：(1)光票（CleanDraft）。(2)跟單匯票（DocumentaryBill）。5.依匯票之流向分：(1)順匯：國際貿易中，貨款與匯票之走向一致者稱之。(2)逆匯：國際貿易中，本國出口商向外國進口商簽發之匯票，由外國進口商付款或承兌付款者因貨款與匯票為相反走向故稱之為逆匯。四、本票（PromissoryNotes）：即發票人簽發一定之金額，於指定之到期日，由自己無條件支付給受款人或執票人之票據。其必備之要件如下：1.表明其為本票之文字。2.一定之金額。3.受款人之姓名或商號。4.無條件擔任支付。5.發票地。6.發票年、月、日。7.付款地。8.到期日。四、本票（PromissoryNotes）：本票之種類：1.依發票人不同分為：(1)商業本票：由於商業行為買賣雙方同意由買方開立本票給賣方，保證於到期日無條件付款之票據稱之。(2)銀行本票：銀行以付款人身份而簽發之銀行票據稱之。2.依利息之有無分為：(1)無息本票。(2)付息本票。四、本票（PromissoryNotes）：3.依指定之到期日分為：(1)即期本票。(2)定期本票。(3)計期本票。(4)見票日後若平日付款之本票。4.依受款人之不同分為：(1)記名式本票：本票上記載受款人稱之。(2)不記名式本票：本票上未記載受款人者稱之。(3)指示式本票：本票上記載受款人或其指定人者稱之。五、背書：即執票人在票據之背面簽名或蓋章，將其票據之所有權轉移至另一人之手中之行為。背書之分類：1.空白背書（IndorsementinBlank）：票據之所有人在背面簽名或蓋章，將其所有權予以放棄之背書。2.特別背書：即在票據背面指定受讓人以防止遺失轉讓之背書方式。如：PaytotheorderofWilliamJones（Signed）GeorgeK、SmithorPaytotheorderofChangHwaCnmiercialBank五、背書：（Signed）GeorgeK、Smith通常外匯支票之寄送常在票據背面書寫如上文字以防止遺失時落入他人戶頭。3.保留背書：支票經背書之後，再寫上“WithoutRecourse”之文字，即無追索權。不適合我國法律。4.有條件背書：在票據背面寫上任何條件者。5.委任背書：通常銀行業者，將票據寄往國外之付款銀行取款時，均會在票據背面蓋上「此支票係經存戶委任本行代收，別人拾得無效」等字據。六、禁止背書轉讓：以文字註明，限制票據之流動性，可分為：1.發票人禁止轉讓：發票人在正面和背面記載「禁止轉讓」者。2.背書人禁止轉讓：背書人在票據背面記載「禁止轉讓」。六、禁止背書轉讓：理由有三：1.發票人可藉以保留對於受款人之抗辯權。2.發票人可藉以免去與受款人以外之發生債權債務關係。3.發票人可藉以防止票據追索時，追索金額之擴大。七、票據之提示：乃執票人向支票或匯票之付款人出示票據，以行使或保全票據權利之行為，可分為：1.付款提示：即票據之執票人在請求付款時，必須向付款人或銀錢業者或票據交換所出示票據並要求付款之行為。2.承兌提示：發票人或執票人為了確保票據之權利，常在票據到期之前，要求付款人承兌以承諾票據到期時付款之行為。八、匯票（Drafts）：發票人簽發一定之金額，委託付款人於指定之到期日，無條件支付給受款人或執票人之票據。1.支票（Checks）：即發票人簽發一定之金額，委託金融業者於見票時，無條件支付給受款人或執票人之票據。2.本票（PramissoryNotes）：即發票人簽發一定之金額，於指定之到期日，由自己無條件支付給受款人或執票人之票據。