第四章 国际贸易货款支付

第4章国际贸易货款的支付主要内容支付工具：汇票、本票、支票支付方式：汇付、托收、信用证支付条款第一节支付工具——以支付金钱为目的的有价证券，由出票人签名于票据上，约定由自己或另一人无条件支付确定金额的可流通转让有价证券。票据特性：流通性无因性文义性要式性一、汇票(BillofExchange，Draft)——指出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给持票人的票据。命令出票人收款人付款人出票提示承兑、付款1、汇票的内容要式齐全表明“汇票”字样无条件的书面支付命令确定的金额付款人名称收款人名称出票日期出票人签章我国《票据法》规定：汇票上未记载付款日期，为见票即付；未记载付款地的，付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地点；未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地点。Drawnunder.................................L/CNO................................dated............................Payablewithinterest@......%.......NO……….Exchangefor...................Beijing，China7thJulyAt(..................daysafter)sightofthisFRISTofexchange（SECONDexchangebeingunpaid）paytotheorderof………...........thesumof..............................Drawer.......................To......................................................2、汇票的种类（1）按出票人的不同划分为：银行汇票（Banker'sDraft）商业汇票（CommercialDraft）（2）按汇票在流转过程是否附有货运单据划分为：光票（CleanBill）跟单汇票（DocumentaryBill）出票行签发汇票后，必须将付款通知书寄给国外付款行，以便付款行在收款人持票取款时进行核对，商业汇票则不必。银行汇票一般为光票，商业汇票大多附有货运单据。光票除少量用于货物结算外，一般仅限于从属费用，货款尾数、佣金等的托收或支付时使用。跟单票据体现了钱款与单据对流原则。（3）按照汇票的期限不同划分为：即期汇票（SightDraft）远期汇票（TimeDraft）I.PAYAT××DAYSAFTERSIGHT见票后若干天付款II.PAYAT××DAYSAFTERDATEOFDRAFT出票后若干天付款III.PAYAT××DAYSAFTERDATEOFB/L运输单据日后若干天付款IV.PAYAT26thJULY,2011指定日期付款（4）从承兑人的不同划分为：商业承兑汇票（CommercialAcceptanceBill）银行承兑汇票（Banker’sAcceptanceBill）银行承兑汇票通常由出口人签发,银行对汇票承兑后成为该汇票的主债务人,而出票人则成为从债务人,或称次债务人。3、汇票的行为:即期汇票的使用：出票（背书）提示付款拒付追索远期汇票的使用：出票（背书）提示承兑（背书）提示付款拒付追索拒付追索1）出票（todraw)I.填写汇票II.签字III.交付汇票收款人（抬头）填法：A.指示性抬头(Demonstrativeorder),例如：“付XX公司或其指定人”（PayXXco,ororder;paytotheorderofXXco.,）B.限制性抬头（Restrictiveorder）例如：“仅付XX公司（PayXXCo.only）或”付XX公司，不准流通“PayXXCo.Notnegotiable)。”C.持票人或来票人抬头（Payabletobearer），例如，“付给来人”（Paytobearer）。这种抬头的汇票无须持票人背书即可转让。2）提示（presentation)持票人将汇票提交付款人，要求承兑或付款的行为。承兑提示付款提示见票（sight)——付款人见到汇票。一张即期汇票必须适时提示;一张远期汇票也必须要适时提示承兑，然后在到期日提示付款3）承兑（acceptance)指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。受票人同意执行出票人的付款命令的表示，即付款人表示承担到期付款的责任；承兑必须写在汇票上；汇票一经承兑，付款人就成了主债务人，而出票人成为次债务人。4）付款（payment)付款人在汇票到期日向合法持票人支付汇票金额。5）背书（endorsement)背书人在汇票背面记载有关事项，并经签章后交给受让人。受让人由此获得汇票权利成为持票人。空白背书记名背书限制性背书6）贴现（discount)持票人需要资金时，将持有的未到期汇票，通过背书的方式转让给银行，银行在票据金额中扣除贴现利息后，将余款支付给贴现申请人的票据行为。7）拒付（dishonour)持票人作承兑提示时遭到拒绝承兑持票人作付款提示时遭到拒绝付款受票人拒不见票、破产、死亡，以致付款事实不可能8）追索（recourse)汇票遭到拒付，持票人具有对其前手要求偿还汇票金额和费用的权利持票人依法发出拒付通知，作出拒付记录或证书如果已承兑的汇票遭到拒付，持票人可向法院起诉，要求承兑人付款二、本票（PromissoryNote）——由出票人签发的，保证于见票时无条件向收款人或持票人支付一定金额的书面付款承诺。当事人：出票人和受款人。1、格式内容和应记载的事项2、本票的种类根据出票人的不同：银行本票、商业本票根据付款时间：即期本票、远期本票我国进出口业务中，使用本票作为支付工具的不多，即使使用也是银行本票。3、本票与汇票的区别：当事人：汇票是委托式票据，涉及当事人有三个，而本票是承诺式票据，涉及当事人只有二个；份数：汇票（除银行汇票外）可一式多份，而本票只能一式一份；承兑：远期汇票需经付款人承兑，而本票无需承兑；付款责任：汇票在承兑前由出票人负责，承兑后由承兑人负主要责任，出票人只负次要责任，而本票自始自终由出票人负主要责任。三、支票(ChequeorCheck)1.定义：由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其它金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。支票是以银行为付款人的即期汇票。2．特性：支票的付款人为办理支票业务的银行或其它金融机构；支票限于见票即付。3、支票的种类一般支票现金支票转账支票4、支票的内容支票字样、无条件支付一定金额的命令、付款人、付款地、出票日期与地点、出票人签名汇票、本票和支票的区别项目汇票本票支票性质无条件书面支付命令无条件书面支付承诺无条件书面支付命令当事人出票人、付款人、受款人出票人、受款人出票人、付款人、受票人付款时间有即期和远期之分；远期要承兑有即期和远期之分；远期无需承兑只有即期份数多份，一般两份一份一份主债务人承兑前是出票人；承兑后是承兑人出票人出票人有无到期日记载有有即期出票人担保的责任付款和承兑自己付款付款案例1:甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原先欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称10天前通知银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索，乙以汇票系甲开立为由推委不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何依法判决？理由何在？第二节汇付和托收的支付方式一、汇付——又称汇款，是指债务方或付款方主动通过银行或其他途径，将款项汇交债权方或收款方的结算方式。对银行而言，只涉及汇款业务，不处理单据；属于顺汇性质1、汇付的当事人Ⅰ.汇款人(Remitter)——汇出款项的人。出具汇款申请书，交付与汇款金额相一致并另计银行办理汇款所收取费用的现金或支款凭证。由此引起的一切后果由汇款人承担。Ⅱ.收款人(PayeeorBeneficiary)——收取款项的人。Ⅲ.汇出行(RemittingBank)——受汇款人委托，汇出款项的银行。仔细检查汇款通知书内容，票据真伪的验证工作，正确选择汇款路线。Ⅳ.汇人行(PayingBank)——又称解付行，指受汇出行委托解付汇款的银行。按照汇款委托书办理，坚持收妥的原则，及早通知当事人相关事宜。2、汇付的分类及过程1）电汇(TelegraphicTransfer，T/T)——汇出行应汇款人的申请，以拍发加押电报（Cable)、电传(Telex)或环球银行间金融电讯网络（Swift）方式，给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）解付一定金额给收款人的一种汇款方式。汇款快速、安全可靠费用较高（2）信汇(MailTransfer，M/T)3）票汇(DemandDraft，D/D)二、托收(collection)“托收”意指银行根据所收到的指示，处理金融单据和/或商业单据，其目的为：ⅰ取得付款和/或承兑，或者ⅱ凭付款和/或承兑交付单据，或者ⅲ按其他条款和条件交单。托收方式当事人（1）委托人(Principal)或货物的卖方，是开立汇票委托银行向国外付款方收款的人。（2）托收行(RemittingBank)或寄单行，或称为出口方银行(Exporter's，Bank)，是接受委托人的委托，转托国外银行代为收款的银行。（3）代收行(CollectingBank)，又称进口方银行(Importer's，Bank)，是接受托收行的委托，代向付款方收款的银行。（4）付款人(Drawee)，是支付货款的买方。托收的分类:1.托收方式依据汇票是否随附装运单据分，可分为光票托收与跟单托收。2.跟单托收依据交单条件的不同，可以为付款交单和承兑交单两种。3.付款交单是指出口商的单据在进口商付清票款之后，才能交给进口商。付款交单又可分为即期付款交单和远期付款交单两种。付款人（进口方）代收行（提示行）（进口地银行）委托人（出口方）托收行（出口地银行）图4-3即期付款交单程序abcdefg付款人（进口方）代收行（提示行）（进口地银行）委托人（出口方）托收行（出口地银行）图4-4远期付款交单程序图abcdefg付款人（进口方）代收行（提示行）（进口地银行）委托人（出口方）托收行（出口地银行）图4-5承兑交单程序图abcdefg第三节信用证支付方式一、信用证(LetterofCredit，简称L/C)的定义根据国际商会《跟单信用证统一惯例》(UCP600)的解释，信用证意为一项约定，根据此约定，银行(开证行)应客户(申请人)的要求和指示或以其自身的名义，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：1.向第三者(受益人)或指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票.2.授权另一家银行付款，承兑并支付汇票.3.授权另一家银行议付。简而言之，信用证是一种银行开立的一种约有条件的承诺付款的书面保证文件。二、信用证方式的当事人信用证结算方式的基本当事人有四个，即开证申请人、开证行、通知行和受益人。开证申请人（进口方）开证行付款行受益人（出口方）议付行通知行图4-6信用证支付的一般程序图abcdefg四、信用证的业务特点1.信用证属于银行信用，开证行负第一性付款责任。2.信用证是一项独立文件，不依附于贸易合同。3.信用证的处理是以单据为准而不是以货物为准。五、信用证的主要内容在国际贸易中，各国银行开出的信用证并没有统一的格式，有繁有简，有标准格式的也有非标准格式的，有信开版的也有电开版，但其内容基本相似，主要包括以下几方面：1.对信用证本身的说明2.信用证的当事人3.对货物的描述4.对运输的要求5.对单据的要求6.特别条款7.银行的保证付款词句及适用的国际惯例六、信用证的种类信用证根据它的性质、