山西票号

山西票号“现代银行的乡下祖父”目录•山西票号的起源•山西票号的业务•山西票号的制度•山西票号的文化•山西票号的危机•山西票号的灭亡3山西票号——起源钱庄明代嘉靖年间发行过六种具有信用货币性质的钱票，包括本铺出票并兑现的“凭帖”，本铺出票到另一铺兑现的“兑帖”，当铺给当铺或钱铺给钱铺的“上帖”，由非钱庄商号所出钱铺接受的“上票”，商号用以搪塞债务的“壶瓶帖”，类似于现代远期汇票的“期帖”帐局清雍正、乾隆年间发放贷款、收取利息贷款对象包括大商户、印局、当铺、钱庄等金融机构、各级官员晋商已经在金融业中处于执牛耳的地位4山西票号——起源晋商成立票号的必然性晋商发展的内在需要具备资金、人才、网络、信誉的条件社会制度给予的转型时机5中国第一家票号——日升昌平遥古城内西大街路北西裕成颜料铺东家：李大全掌柜：雷履泰山西票号——起源6山西票号——业务基本业务流程：分号：另一家分号：商人将银两存入分号得到汇票到了另一家分号用汇票换取银两7山西票号——业务1、汇兑银钱方式：票汇、信汇汇票内容：汇款人姓名汇款金额汇往地所汇银两的平码兑取时间经手人姓名82、存贷款：存款：“浮存”——活期随时可以支取，不付利息“长期”——定期为3—6月也有一年以上的月息在三四厘左右如提前支取则无利息贷款：对象多为官员、商号、钱庄“不图获利，但求稳妥与活动，最忌冒险与迟滞”“无论官商士庶，积有金钱，皆愿储票庄。上而公款，如税项、军饷、边远各省丁糟等，下而私款，如官场之积蓄、绅富之储藏等，无一不存票庄内”减少了风险，但限制了存贷款业务的做大山西票号——业务93、存贷款业务与汇兑结合“顺汇”“逆汇”4、其他业务：发行银两票可以随时凭票兑现，可以用于流通代办捐项京外人士捐纳官职平色余利票号在收取汇兑银子时，挑剔银子成色，在秤码上小施手法减少分量山西票号——业务10山西票号的制度：1、股份制2、总号、分号制3、记账制度——龙门账4、防伪制度5、用人制度6、学徒制度7、铺规、号规山西票号——制度11山西票号的制度：1、股份制2、总号、分号制3、记账制度——龙门账4、防伪制度5、用人制度6、学徒制度7、铺规、号规山西票号——制度1、股份制1、股份制“银股”分为正本——股东的合约投资，享受分红没有股息，承担全部责任。副本有两种，一种是股东除了正本外又投入的资本，另一种是东家、掌柜及有顶身股的其他员工在结账期从其分到的红利中，提留一部分存入票号“身股”是激励机制的一种形式特点：实现了股权多元化和有相对控股的大股东，实现了经营权和所有权两权分离（企业制度的核心）优点：有利于资金所有者与无资金的经营者充分发挥作用缺点：以相互信任为基础，制约力弱12山西票号的制度：1、股份制2、总号、分号制3、记账制度——龙门账4、防伪制度5、用人制度6、学徒制度7、铺规、号规山西票号——制度2、总号、分号制2、总号、分号制总号：大掌柜一人二掌柜一人三掌柜一人；账房先生一人实习生若干；文牍先生一人实习生若干正跑街一人副跑街一人练习跑街若干；坐掌柜一人分号机构：与总号相似，除了固定人员之外，当地雇佣临时人员13山西票号的制度：1、股份制2、总号、分号制3、记账制度——龙门账4、防伪制度5、用人制度6、学徒制度7、铺规、号规山西票号——制度3、记账制度——龙门账3、记账制度——龙门账与复式记账法有异曲同工之妙把商业活动的全部资金来往按性质、渠道科学的分为进、存、缴、该四大类进——全部经营收入存——资产和债券缴——全部支出该——负债和客户的投资进-缴=存-该有力的防止了内部的败德行为14山西票号的制度：1、股份制2、总号、分号制3、记账制度——龙门账4、防伪制度5、用人制度6、学徒制度7、铺规、号规4、防伪制度4、防伪制度专门制作带有水印的纸印汇票有专门的人固定书写汇票密押制——用文字代替书写如“生客多察看，斟酌而后行”代表”一二三四五六七八九十““国宝流通”代表”万千百十“山西票号——制度15山西票号的制度：1、股份制2、总号、分号制3、记账制度——龙门账4、防伪制度5、用人制度6、学徒制度7、铺规、号规山西票号——制度5、用人制度7、铺规、号规6、学徒制度5、用人制度用乡不用亲——不用”三爷”少爷、姑爷、舅爷择优保荐——选择优秀人才破格提拔——实行担保制度，所用之人须由有一定地位的人担保6、学徒制度选人、学习、实践7、铺规、号规十不准：不准携带家属，不准嫖妓宿娼，不准参与赌博，不准吸食鸦片，不准营私舞弊，不准假公济私，不准私蓄放贷，不准贪污盗窃，不准懈怠号事不准打架斗殴。如有违反，由本人、掌柜及保人三方当面交割开除出号16山西票号——文化企业文化：把关公（武财神）作为财神来崇拜诚信——企业内部：员工对东家、下级对上级忠诚对外：企业对客户诚信17山西票号——文化著名的票号有：日升昌蔚字五联号大德通百川通整个清代全国票号为51家，其中43家为山西人所开，其中，又有2家总号在太原，其余41家都在祁、太、平三县，平遥就有22家。这43家票号在国内外有分号600余家18山西票号——危机1、两次”撤庄风波“战争给晋商带来巨大打击，店铺相继倒闭洪秀全太平天国起义第二次鸦片战争英法联军侵华19山西票号——危机2、外国的洋行和银行开始进入中国日本的正金银行俄国的道胜银行203、国内官营金融机构也迅速发展——官银钱号19世纪末中国民办或官办银行也出现了盛宣怀开设了中国第一家现代银行——中国通商银行4、恶劣的金融环境——清代混乱的币制，时而”银贱钱贵“时而”银贵钱贱“导致汇兑艰难5、从19世纪70年代到20世纪初发生在上海的三次金融风暴山西票号——危机6、动荡社会局势——义和团和八国联军，辛亥革命结论：弱国无强商21山西票号——灭亡转型银行失败蔚丰厚票号票号掌柜李宏龄看到了票号的弊病，多次主张把票号改组为银行，可惜壮志未酬，也是票号失去了转变为现代银行的机会20世纪20年代开始票号陆续关闭一代票号过去了，五百年辉煌的晋商也结束了总结：失败于山西人的保守与封闭22从山西票号失败中我们学到的教训•建立完善的制约制度，而不能只靠仁义礼的道德制约•不能闭目塞听，要跟上世界变化的步伐及时转型•创业容易守业难，子孙后辈要珍惜前辈的成果山西票号——灭亡谢谢观赏