发展(北京)有限公司资金财务工作手册

1发展(北京)有限公司资金财务工作手册索引1.目的：……………………………………………………………………52.范围：……………………………………………………………………53.参考资料：……………………………………………………………………54.定义：……………………………………………………………………55.资金财务部职责范围、组织架构表及岗位职责：…………………………55.1职责范围………………………………………………………………55.2组织架构表……………………………………………………………75.3岗位职责………………………………………………………………76.财务信息管理制度……………………………………………………………96.1出纳信息………………………………………………………………96.2成本费用信息…………………………………………………………106.3销售信息………………………………………………………………106.4资金信息………………………………………………………………106.5税务信息………………………………………………………………106.6统计信息………………………………………………………………107.资金计划管理制度……………………………………………………………117.1计划管理………………………………………………………………117.2权益的管理……………………………………………………………117.3投资管理………………………………………………………………117.4金融及担保管理………………………………………………………117.5债权债务管理…………………………………………………………127.6资金管理………………………………………………………………1228.货币资金与票据管理制度………………………………………………………138.1现金管理制度……………………………………………………………138.2备用金管理制度…………………………………………………………148.3银行支票管理制度………………………………………………………158.4银行账户管理制度………………………………………………………158.5信用卡管理制度…………………………………………………………168.6票据管理…………………………………………………………………169.成本费用支出审批制度…………………………………………………………179.1分包工程项目及材料设备采购的审批…………………………………189.2固定资产购置的审批……………………………………………………189.3馈赠捐款的审批…………………………………………………………189.4培训费、探亲费和医疗费的审批………………………………………189.5交际应酬费的审批及管理………………………………………………199.6差旅费的报销规定………………………………………………………3199.7交通费的报销规定………………………………………………………209.8联谊活动费用的管理……………………………………………………219.9其他费用的审批…………………………………………………………2110.实物采购验收管理制度………………………………………………………2110.1实物定义…………………………………………………………………2110.2实物验收的责任划分……………………………………………………2110.3实物验收的程序…………………………………………………………2211.财产清查管理制度……………………………………………………………2311.1财产清查的范围…………………………………………………………2311.2财产清查的期限…………………………………………………………2311.3财产清查的组织领导及分工……………………………………………2311.4程序及要求………………………………………………………………2412.销售收款、按揭及入伙管理制度……………………………………………2512.1销售收款管理…………………………………………………………25412.2催收欠款的管理………………………………………………………2612.3按揭管理………………………………………………………………2612.4办理入伙手续…………………………………………………………2713.低值易耗品管理制度…………………………………………………………2713.1低值易耗品的管理……………………………………………………2713.2样板房物品的管理……………………………………………………2814.固定资产管理制度…………………………………………………………2914.1固定资产的定义和分类…………………………………………………2914.2固定资产的实物管理……………………………………………………3014.3固定资产的配置…………………………………………………………3014.4固定资产的购置、报废的审批权限……………………………………3114.5固定资产的调入和调出…………………………………………………3114.6固定资产的维护和修理…………………………………………………3214.7固定资产的保险…………………………………………………………3214.8固定资产的清理报废……………………………………………………3314.9固定资产的清查…………………………………………………………3314.10固定资产的核算…………………………………………………………3315.会计核算管理制度……………………………………………………………3615.1会计核算的一般规定……………………………………………………3615.2会计凭证…………………………………………………………………3715.3会计账簿…………………………………………………………………3915.4财务会计报告……………………………………………………………4015.5会计工作交接……………………………………………………………4215.6会计监督…………………………………………………………………4315.7内部稽核制度……………………………………………………………4416.会计科目使用说明……………………………………………………………4516.1会计科目的设置…………………………………………………………45517.成本业务核算管理制度………………………………………………………5817.1房地产成本核算…………………………………………………………5817.2承包工程成本核算………………………………………………………6317.3租赁成本核算……………………………………………………………6418.会计电算化管理制度…………………………………………………………6518.1硬件与软件配备…………………………………………………………6518.2会计电算化内部分工……………………………………………………6618.3会计电算化安全保障措施………………………………………………6818.4会计电算化软件、硬件维护……………………………………………6918.5财会计算机房管理………………………………………………………6919.会计档案管理制度……………………………………………………………6919.1会计档案的范围…………………………………………………………6919.2会计档案的装订和保管…………………………………………………70附表1固定资产配置申请表………………………………………………………73附表2会计档案保管期限表………………………………………………………741.目的：为建立科学有序的财务管理与会计核算体系，特制定本制度。2.范围：适用于本公司以及全资、控股子公司。3.参考资料：本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、6《企业会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》、《会计电算化工作规范》等有关会计法规和《xxx海外集团有限公司财务管理制度》制定。4.定义：财务管理制度是为了维护资产的完整性，确保会计记录的正确性和完整性，以及对经济活动进行全面的计划、控制和评价而制订的方法、程序和规章的总称。5.财务部职责范围、组织架构表及岗位职责5.1.职责范围5.1.1财务管理A、负责项目公司的成本、费用及利润的预算、计划、控制、分析和考核工作。B、参与投资项目的可行性研究。C、制定财务管理制度和会计核算办法。D、负责对下级公司的财务监督与审计工作。E、组织配合财产清查工作。5.1.2资金管理A、负责公司资金筹集工作。B、负责楼宇按揭工作。C、负责拟定公司的资金使用计划和对资金的跟踪管理工作。5.1.3会计核算A、负责公司日常会计核算工作。B、负责会计决算与会计报表编制、合并工作。C、负责各期核数工作。5.1.4税务管理A、负责各期纳税申报工作。B、负责各种税务票证的购领工作。7C、制作涉税文书。D、负责竣工项目的税务决算工作。E、积极配合税务检查工作。F、负责投资项目前期税务策划工作。5.1.5法律秘书A、负责处理公司的各种法律事宜。B、负责公司的改组改制与股份上市工作。C、负责处理上市系、非上市系公司之间关联交易事宜。5.1.6其他工作A、负责销售收款和参与入伙管理工作。B、负责统计工作。C、各种重要证照、合同的存档管理。D、会计档案管理。5.2.组织架构表资金财务部组织架构表经理副经理副经理出销费计法税外可成副经理副经理出销费计法税资财成85.3.岗位职责5.3.1部门经理A、全面负责财务部工作，认真贯彻执行国家有关财经法规和公司各项相关决议；B、审核资金的流入流出，保障资金的良性循环；C、审核财务会计报告和预算、预测方案；D、主持制订财务管理制度和会计核算办法；E、全面评价与分析公司的经济活动；F、负责财务人员的业务考核与培训工作。5.3.2副经理（财务管理）A、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，促进资金的有效使用；B、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，促进经济效益的提高；C、拟订财务管理制度和会计核算办法；D、负责资金的筹集与外汇管理工作；E、监督下级公司的财务活动；F、组织投资项目的可行性研究；G、组织日常税务工作和竣工项目的税务决算工作；H、组织处理各种法律事宜；9I、负责投资项目前期税务策划工作。5.3.3副经理（会计核算）A、组织日常会计核算工作；B、组织会计报表编制、合并工作；C、组织各期核数工作；D、组织配合销售工作；E、稽核凭证、账簿、报表等财务资料；F、管理财务软件系统；G、组织统计工作。5.3.4会计（成本、费用、销售、统计、税务）A、开展成本、费用、收入等各项业务的会计核算；B、进行季度、年度财务决算，编制财务会计报告；C、清理债权债务，及时向财务经理报告清理情况D、建立成本台帐，复核粮单；；E、建立销售台帐和业主档案；F、编制各种统计报表；G、按照规定期限进行纳税申报；H、购领发票等。5.3.5出纳A、负责现金、银行存款的收付工作；B、负责银行票据的签发工作；C、负责银行帐户的开立、撤销工作；D、负责公司信用卡管理；E、负责银行对账与询证工作；G、负责出具货币资金统计报表。5.3.6法律秘书A、审核合同条款，处理各种法律事宜；B、办理项目公司注册、变更、注销等工作；C、办理工商年检；D、开展对新项目的可行性研究；10E、协助开展改组改制及股份制上市工作；F、管理会计档案及其他档案；G、处理上市系、非上市系公司之间关联交易事宜；H、制作涉税文书等。6.财务信息管理制度6.1.出纳信息6.1.1现金出纳在月末要编制《库存现金盘点表》，账面现金结存额与实际库存现金额核对相符。库存额按现金、借据、未入帐单据等分列，严禁白条抵账。月末的《库存现金盘点表》要报财务经理审核。6.1.2银行出纳在周末向上级公司编报《资金周报表》，在月末编制各银行账户的《银行存款余额调节表》，每季度末编制《信用卡对账明细表》，决算时编制《银行账