第14章不同结算方式的选择和合同中的支付条款

第14章不同结算方式的选择和合同中的支付条款不同结算方式的选择合同中的支付条款第一节不同结算方式的选择一、支付方式应考虑的因素•1.交易对手的资信情况•2.货物的销路情况•3.运输单据的性质•4.经营意图•5.贸易术语•6.时间因素二、不同支付方式结合使用1、信用证与汇付相结合这种方法是指部分货款用信用证支付，余数用汇付方式结算。例如双方约定：信用证规定凭装运单据先付发票金额的若干成，余数待货到目的地后，根据检验的结果，按实际品质或重量计算出确切的金额，再用汇付方式支付。2、信用证与托收相结合这是指部分货款用信用证支付，余数用托收方式结算。一般做法是，信用证规定出口人开立两张汇票，属于信用证部分的货款凭光票付款，而全套单据附在托收部分汇票项下，按即期或远期付款交单方式托收。但信用证上必须订明“在发票金额全部付清后才可交单”的条款，以策安全。3、汇付、托收、信用证三者相结合在成套设备、大型机械产品和交通工具的交易中，因为成交金额较大，产品生产周期较长，一般采取按工程进度和交货进度分若干期付清货款，即分期付款和延期付款的方法，它们一般采用汇付、托收和信用证相结合的方式。•4、分期付款与延期付款•分期付款（PaymentbyInstallments）：一批货物的款项在卖方正式转移货物所有权之前或同时，分若干次支付完毕。•延期付款（DeferredPayment）：买方在支付一定比例的定金后，其它部分货款在交货后的一段较长的时间内分期付清。第二节合同中的支付条款•一、汇付条款•汇付通常适用于预付货款或赊账交易，在合同中应明确汇付的时间爱你、具体的汇付方法和金额。•ThebuyersshallpaythetotalvaluetotheShellersinadvancebyT/T(M/TorD/D)•…%ofthetotalcontractvalueaspaymentshallberemittedbytheBuyertotheShellerthroughtransferwithinonemonthafterthiscontract.•PaymentbyT/T:paymenttoeffectedbytheBuyershallnotbelaterthan…daysafterreceiptofthedocumentlistedinthecontract.二、托收条款•条款中应明确规定交单条件和付款、承兑责任以及付款期限等内容，一般先列明由卖方负责在装运货物后，开立汇票连同货运单据办理托收。•即期付款交单：•UponfirstpresentationtheBuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheShellersatsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.•远期付款交单(见票后定付款期）•TheBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheShellersat…dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.•远期付款交单（按提单日期定付款期）•TheBuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheShellersat…daysafterdateofB/L.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.•远期付款交单（按汇票出票日期定付款期）•TheBuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawnbytheShellersat…daysafterdateofdraft.Theshippingdocumentsaretobedeleveredagainstpaymentonly.•承兑交单•TheBuyersshalldulyacceptthedocumentarydraftdrawnbytheShellersat…dayssightuponfirstpresentationandmakepaymentonitsmaturity.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstacceptance.三、信用证条款•信用证条款中应明确开证时间、开证银行、信用证受益人、种类、金额、装运期、到期日等。TheABCBankIrrevocabledocumentarycreditNumber:LC123-258866Date:August24.1999Dateandplaceofexpiry:October30.1999ChinaAdvisingBank:BankofChinaBeneficiary:ChinaXYZimportandexportcorpApplicant:UVWcorporationAmount:USD52,500.00(sayU.SDollarsfiftythousandfivehandredonlyweherebyissueirrevocabledocumentarycreditwhichisavailablewith:AnyBankBynegotiationofbeneficiary’sdraftsatsightForfullinvoicevalueDrawnontheABCBankPartialshipments:NotallowedTransshipment:NotallowedShipmentfrom:ShanghaiTo:TokyoJapanAtthelatest:October15.1999Followingdocumentsrequired:+signedcommercialinvoiceinthreecopies+Fullsetofcleanonboardoceanbilloflading+WeightcertificateintwocopiesCovering:100metrictons(5PCTMOL)ofXYchemicalindrumsatUSD500perM/T•Specialinstructions:Insurancetobeeffectedbybuyer•InstructionstoadvisingBank:Pleaseadvisethiscredittothebeneficiary•Weherebyundertakethatdrawers,endorsersincompliancewiththetermsofthiscreditwillbedulyhonoreduponpresentationtothedraweebank••Authorizedsibnature根据上述信用证，回答下列问题：1信用证的种类2信用证号码3开证行4受益人5通知行6申请方7信用证最高金额8货物名称9货物总量10货物单价11信用证有效期12装船期限13可否分批装运14可否转船15装运港16目的港17汇票种类18海运提单的种类案例分析•1、甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原先欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称10天前通知银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索，乙以汇票系甲开立为由推委不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何依法判决？理由何在？•[案例分析]•1、法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、自到期日或提示日起至清偿日止的利息，以及丙进行追索所支付的相关费用。甲与乙的纠纷则另案处理。•2、理由：（1）由于票据具有流通性、无因性、文义性、要式性，因此只要丙是票据的合法持有人，就有权要求票据债务人支付票款，并且此项权利并不受其前手乙的权利缺陷（向甲交付的货物质次）的影响；（2）丙在遭到主债务人（承兑银行）退票后，即有权向其前手甲、乙进行追索。同样由于票据特性，甲不能以抗辩乙的理由抗辩丙。•2、某年6月6日，某托收行受理了一笔付款条件为D/Patsight的出口托收业务，金额为USD100000，托收行按出口商的要求将全套单据整理后撰打了托收函一同寄给英国一家代收行。单据寄出5天后委托人声称进口商要求托收将D/Patsight改为D/Aat60daysaftersight，最后委托行按委托人的要求发出了修改指令，此后一直未见代收行发出承兑指令。当年8月19日委托行收到代收行寄回的单据发现3份正本提单只有两份。委托人立即通过英国有关机构了解到，货物已经被进口商提走。此时，委托行据理力争，要求代收行要么退回全部单据，要么承兑付款，但是代收行始终不予理睬。货款始终没有着落。•[案例分析]•1、对托收的商业信用性质的把握。根据《托收统一规则》（URC522）的有关规定：只要委托人向托收行作出了清楚明确的指示，银行对由此产生的任何后果不负责任，后果由委托人自行承担。•2、对D/A与D/P之间的法律风险的区分。承兑交单比付款交单的风险大。在承兑交单条件下，进口人只要在汇票上承兑后，即可取得货运单据。•3、此外还存在银行与外商相互串通，造成出口人货款与财务的双重损失。•3、我某公司以CIF价格向美国出口一批货物，合同的签订日期为6月2日。到6月28日由日本东京银行开来了不可撤消即期L/C，金额为XX万日元，证中规定装船期为7月份，偿付行为美国的花旗银行。我中国银行收证后于7月2日通知出口公司。7月10日我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭。在此情况下，我方因如何处理？•[案例分析]•由于两个业务行，开证行（东京银行）、偿付行（花旗银行）都是资信很高的银行，我方可以办理出口手续，将货物出口。•理由：信用证业务中，开证行承担第一性的付款责任。•因此，我方应在7月份按时发货并认真制作单据，交单议付，由议付银行向东京银行寄单，向花旗银行索偿。•4、日本某银行应当地客户的要求开立了一份不可撤消的自由议付L/C，出口地为上海，证中规定单证相符后，议付行可向日本银行的纽约分行索偿。上海一家银行议付了该笔单据，并在L/C有效期内将单据交开证行，同时向其纽约分行索汇，顺利收回款项。第二天开证行提出单据有不符点，要求退款。议付行经落实，确定不符点成立，但此时从受益人处得知，开证申请人已通过其他途径（未用提单）将货提走。议付行可否以此为理由拒绝退款？•[案例分析]•不能拒绝退款。•理由：（1）L/C业务是纯单据业务，单证不符不能付款，银行仅处理单据，不问货物真实情况。（2）尽管开证申请人将货物提走，但开证行并未将单据交给开证人。•所以，议付行应向受益人追索所垫付的货款，退款给开证行。•5、国内A公司与外商签定了一笔进口钢材的合同，货物价值为504万美元，合同规定以信用证方式结算。•A公司依约对外开出信用证后，在信用证装期内，外商发来传真称货物已如期装运。不久开证行即收到议付行转来的全套单据，提单表明货物于某东欧港口装运，在西欧某港口转运至国内港口。单据经审核无不符点，开证行对外承兑。•A公司坐等一个多月，货物依然未到，深感蹊跷，遂向伦敦海事局进行查询，反馈回来的消息是：在所述的装船日未有属名船只在装运港装运钢材。此时信用证项下单据已经开证行承兑，且据议付行反馈回的信息，该行已买断票据，将融资款支付给了受益人。开证行被迫在承兑到期日对外付款，A公司损失惨重。•[案例分析]•这是一起典型的以伪造单据进行的信用证诈骗。•1．核实提单的真实性，尤其是进口一些大宗商品。•首先无论是在签定合同还是开立信用证时，均要求客户在装船之后一定时间（如24小时）内发送装船通知，列明提单号码、装卸港、装船日期、货