风险管理理论基础及操作实务

风险管理理论基础及操作实务省联社风险管理部2010年Page2风险管理理论基础及操作实务第一章风险管理的基本概念第二章客户信用风险管理第三章资产风险分类管理第四章风险资产管理第五章陕西省农村合作金融机构风险管理实践Page3第一章风险管理的基本概念1.1风险及风险类型1.2风险管理的任务1.3风险管理的原则1.4全面风险管理的目标1.5农村合作金融机构风险管理的重点Page41.1风险及风险类型1.1.1风险——是指对目标产生不利（负面）影响的事件发生的可能性。★不同的行业对风险有不同的理解和界定。比较常见的定义有：1）风险是结果（outcome）的不确定性（uncertainty）2）风险是损失发生的可能性，或可能发生的损失3）风险是结果对期望的偏离4）风险是结果不确定性的暴露（exposure）5）风险是导致损失的变化Page51.1.1风险★在金融业中，通常采用下面两种定义：1）风险是损失发生的可能性，或可能发生的损失风险是潜在的损失，并不是现实的损失。风险是事前的，损失是事后的。2）风险是结果对期望的偏离基于这一观点，通常用波动性来解释风险。期望表示变量波动变化的集中趋势和平均水平，方差或标准差用来表示变量的离散趋势，即风险水平。Page61.1风险及风险类型1.1.2风险类型包括：战略风险、声誉风险、法律风险、信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险。战略风险是指由重大事项的决策失误或战略规划的严重偏差所造成的风险。声誉风险是指由内部管理与服务的问题引起自身外部社会名声、信誉和公众信任度下降所造成的风险。法律风险是指由不当的法律文书、制度或行为所造成的风险。信用风险是指由借款人或市场交易对手违约所造成的风险。市场风险是指由市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动所造成的表内和表外业务发生损失的风险。操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、职员及系统或外部事件（如自然灾害）所造成的风险。流动性风险是指由资金流动性状况出现不足及其波动所造成的风险。Page71.2风险管理的任务★银行是风险承担者银行是风险管理者；银行正是通过主动承担风险并有效管理风险来获取收益的。美国花旗银行总裁威斯顿曾有一句名言，“事实上银行家从事的是管理风险的行业，简单来说，这就是银行业”。在银行非中介化（即脱媒）的趋势越来越明显的情况下，银行要赢得生存、获得新的业务增长点，必须从主动经营风险、管理风险中挖掘潜力，创造价值。★承担风险与管理风险的能力相匹配如果没有相应的风险管理能力，承担高风险并不一定带来高收益，往往“赔本赚吆喝”。风险管理先行，是商业银行通过许多教训中总结出来的原则。★风险管理能力是银行的核心竞争力银行作为经营风险的企业，通过承担风险来获得收益；银行所能承担风险的大小，受到资本规模和风险管理能力的约束。风险管理能力的高低，表明银行的盈利能力强弱，在市场上竞争能力的强弱。Page81.2风险管理的任务农村信用社风险管理的基本任务：贯彻执行国家关于防范和处置金融风险的各项政策措施，树立全面风险管理理念，健全风险管理组织体系，改进风险管理监控方法，强化风险全程管理，增强识别、计量、预警、防范和处置风险能力，提高风险管理水平，确保风险在可控目标之内，确保安全经营，稳健发展，确保风险收益的优化。Page91.3风险管理的原则风险管理遵循全面管理、制度优先、预防为主、职责分明的原则。全面管理原则。资产、负债、所有者权益和收入、支出、损益以及人员、薪酬、奖惩等各项事务，都应全面地进行风险管理，涉及风险控制应当人人参与。制度优先原则。开展各项事务应优先制定相应制度，尽可能使制订的制度科学、合理并严格按照制度执行，对制度执行效力和结果应实行全程监控。预防为主原则。各类风险应防范于未然，以预防预警为主，出现问题应及时采取针对性措施予以处置化解。职责分明原则。防范和处置风险应明确职能部门和责任人，明确其相应的权力和义务，对因渎职、失职或营私舞弊造成风险和损失的行为，应依法追究相应责任人的责任。Page101.4全面风险管理的目标全面风险管理（enterpriseriskmanagement，即ERM）的定义,“全面风险管理是一个过程。这个过程受董事会、管理层和其他人员的影响。这个过程从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中,用于识别哪些可能影响企业的潜在事件并管理风险,使之在企业的风险偏好之内,从而合理确保企业取得既定的目标”。Page111.4全面风险管理的目标需要覆盖所有业务、产品的各经营管理流程风险管理必须渗透导经营管理的各个业务领域和流程，任何一个过程或环节上的失误，都有可能给银行带来难以承受的后果。所谓“千里之堤，溃于蚁穴”。在宏观层面，需要有统一的风险战略、偏好、政策以及良好的风险管理文化；在中观和微观层面，必须有规范所有业务、产品的各个经营管理流程的规章制度和管理工具。Page121.4全面风险管理的目标需要动员所有部门、机构、人员参与风险管理为保证风险控制的连续性、有效性，需要将风险控制责任落实到每一个岗位和人员。既保证风险控制部门的独立性,又强化风险控制部门之间及其与业务部门的沟通与交流，建立起密切的横向协调机制和纵向报告制度,确保风险管理信息的顺畅传递，建立协同配合、齐抓共管的良好运作机制。Page131.4全面风险管理的目标全面风险管理必须实现战略目标、经营目标、报告目标、合规目标4个目标，并以此促进可持续发展。战略目标。是指某个时期内打算实现或完成已确定的一项或几项重大计划。经营目标。是指为实施战略目标而在一个阶段内需要实现或完成的主要经营计划。报告目标。是指一个报告期间（通常为一个年度内）需要实现或完成的工作计划。合规目标。是指各项活动应遵循法律法规和规章制度，尽可能避免不合规事件发生或由不合规事件发生所造成的风险控制在既定目标之内。Page141.5农村合作金融机构风险管理的重点一、操作风险管理是目前我省农村合作金融机构风险管理的最核心内容。操作风险是一种内部风险。当国际上先进的银行机构，甚至国内部分现代化股份制银行机构，早已经把风险管理的重心转移到对外部风险的防范和控制上时，由于农村信用社系统长期以来存在的基础制度执行不力、业务操作不规范、内部控制薄弱、员工平均素质较差的问题，我们必须补上“这一课”，从操作风险的防控抓起。省联社成立以来，通过不断完善基础制度、规范业务操作流程、加强计算机系统建设、加大员工培训等方面的不懈努力，陕西省农村合作金融机构的操作风险管理水平大幅提高，特别是在信贷业务的流程再造以及风险管理系统开发应用方面，已经超过了全国农信系统的平均水平。在今后很长一段时期内，强化内控、防控操作风险仍将是我省风险管理的一项基础和核心的内容。本次全省统一组织新进员工培训就是一个具体体现，本次培训最核心的目的就是提高大家的基本业务素质，防范操作风险。操作风险存在于业务经营的每个方面、业务流程的每个环节、业务管理的每个岗位。Page151.5农村合作金融机构风险管理的重点二、信用风险管理是目前我省农村合作金融机构风险管理的最重要内容。目前，由于农村信用社中间业务发展还严重滞后，所以信贷业务任然在资产业务中占有绝对的比重。所以在资产风险管理中，最重要的内容还是客户信用风险的管理。省联社成立以来，十分重视客户信用风险管理工作，相继出台了《企业信用等级评定标准》、《法人客户信用风险控制办法》、《法人客户信用风险管理指引》等制度，初步建立了“先评级、再测算风险度、再授信、最后用信”的客户信用风险管理体系和流程。但由于农村信用社长期以来存在着粗放式的信贷管理理念，规范、科学的客户信用风险管理才刚刚起步，还需要不断的总结和完善。Page161.5农村合作金融机构风险管理的重点三、流动性风险管理是目前我省农村合作金融机构风险管理不容忽视的重要内容。目前，我省农村合作金融机构存贷比合理（70%以下）、可用资金充裕（300个亿以上），短期内总体流动性风险较小。但这是全省汇总情况，由于农村合作金融机构得多级法人机制，造成了各机构差异较大且无法平衡，所以仍然存在部分机构存贷比过高、可用资金短缺的情况，所以个别机构的流动性风险仍然较大。同时，由于信用社存量不良贷款数额大，长期占用资金的情况没有根本解决，导致信贷资金运用长期化趋势明显，流动性资产明显小于流动性负债。这种资产负债期限结构上不匹配的矛盾导致流动性缺口长期存在，客观上存在潜在的流动性风险。Page17第二章客户信用风险管理2.1客户信用风险管理基础2.2法人客户信用等级评定2.3法人客户信用风险度测算2.4举例：房地产项目的客户信用风险测评Page182.1客户信用风险管理基础客户信用风险控制是通过农村合作金融机构在对法人客户进行信用等级评定的基础上，测算出法人客户的信用风险度，并且按照此信用风险度对法人客户实行的风险控制。信用风险的管理应坚持注重调查、严格把关、动态监控。体现风险控制与业务管理的相互制约。风险部门负责信用风险管理——即信用等级评定与信用风险度测算。业务部门负责贷款的发放和贷后管理。杜绝多头贷款。客户信用风险度测算业务实行主办社制度，同一法人客户不得在农村信用社辖内的两家或两家以上分支机构进行信用风险度测算（社团贷款除外）；非主办社不得对法人客户进行信用风险度测算，已发放的贷款应逐步压缩或归入主办社的授信额度。Page192.1客户信用风险管理基础2.1.1客户信用风险管理的目的建立和规范先评级、后授信、再用信的信贷流程，前移风险关口；严格客户信贷准入条件；调整和优化信贷资产结构；增强识别各类风险能力。Page202.1客户信用风险管理基础2.1.2客户信用风险管理的原则公开标准的原则明确客户信用风险测评准入条件、标准。分类测评的原则按照客户所属行业、具体贷款投向及品种采取不同的信用风险测评标准和方法严格审查的原则要求管理人员必须严格审查客户的资质、业绩、贷款具体用途、担保措施等各个方面，把客户信用风险管理作为授信风险控制的第一道关口。Page212.1客户信用风险管理基础2.1.3客户分类管理通过客户信用风险管理将客户明确分类，具体分为：适度支持类、余额控制逐步压缩类、清收退出类，以确定其不同的信贷管理政策。Page222.1.3客户分类管理基础适度支持类客户：(一)生产经营项目符合国家产业政策，发展前景好，借款人生产经营正常，产品有市场，经营有效益，在同行中有一定的竞争力；(二)借款人产权明晰，经营性现金流量充分，有足够的偿还到期贷款本息的能力，且能提供足够有效资产作抵押(质押)或落实代偿能力强的第三人作保证；(三)借款人的管理层成员诚信度高，无欠息、欠贷和逾期对外担保等不良信用记录，能按时提供真实完整的财务信息(报表)；(四)资信等级在A级及以上，资产负债率比例在70%(含)以下，并参加财产保险；(五)在农村合作金融机构开立结算账户，销售款项结算往来正常；(六)存量贷款按五级分类为正常类贷款。Page232.1.3客户分类管理基础余额控制逐步压缩类客户：(一)借款人生产经营虽然正常，但产品技术含量不高，属信贷投向过分集中的行业；(二)内部管理不规范，未能按时向贷款人提供真实的财务信息报表；(三)借款人无法提供足额的有效资产作抵押，保证人代偿能力不足或存在“连环”互保；(四)借款单位生产经营出现异常，已不能保证贷款的正常周转或未能按时足额支付贷款本息；(五)实际贷款额度与该客户信用风险额度已接近，存在一定风险。Page242.1.3客户分类管理基础清收退出类客户：(一)借款人生产经营项目不符合国家产业政策和信贷政策投向；(二)借款人生产经营长期亏损、扭亏无望，处于关停或半关停状态的；(三)借款人实际已资不抵债的；(四)借款人法定代表人或主要负责人品行不佳，存在提供虚假财务信息(报表)等不良行为，注册资金少且法定代表人或主要负责人的个人资产不愿意对贷款作为第三人担保的；(五)借款人资信等级在BBB级（含）以下或产权不明晰的。Page252.2法人客户信用等级评定2.2.1法人客户信用等级评定的标准资信质量标准以客户存量贷款质量和历史信用记录