我国的票据法律规范与商业银行的票据风险防范

2019/8/181我国票据法律规范与商业银行的票据风险防范计划财务部22019/8/18我国的票据法系和商业银行票据风险的防范一、我国的票据法系二、短期贷款票据化是否趋势三、我国近年来银行内部票据案犯作案特点分析四、票据业务的风险防范五、票据业务从业人员的要求六、票据查询方面七、票据几种犯罪手段32019/8/18八、票据的救济九、票据的审查十、瑕疵票据十一、商业汇票真伪鉴别方法十二、银行承兑汇票签发流程十三、银行承兑汇票贴现流程复习思考题42019/8/18通过本课程学习交流1.熟悉我国的票据法系2.掌握支付结算办法的具体规定3.观察短期贷款票据化的趋势4.了解内部作案的犯罪特点5.防范票据业务的风险52019/8/18一、我国的票据法系《票据法》的独到之处《票据法》的七个特点我国的票据法系62019/8/18《票据法》的独到之处1、按照世界各国的民法或合同法上的债权，一般债权转让须通知债务人。如果原债权人转让其债权时没有通知债务人，债务人仍应向原债权人清偿债务，受让人无权要求债务人清偿债务，但是按照票据法的规定：“转让票据上的权利无需通知债务人，让与人只要按照规定的程序，把票据按照合规的背书交给受让人，债权的转移逐告成立。受让人有权要求债务人按照票据规定的条件清偿债务，债务人不得以不知转让事宜为由，拒绝受让人提出的清偿债务的要求，债务人也不得坚持向原债权人清偿债务。”72019/8/182、为了保障已支付对价而善意取得票据受让人的权益，各国票据法还规定：“票据上的权利一经转让，已支付对价而善意取得票据受让人的权利优于让与人的权利，无论是该票据的出票人或让与人的任何前手因以对抗让与人的抗辩事由。一般都不能因以对抗善意的受让人，这一点与民法或合同法上债权转让也有着重大的差别。”82019/8/183、普通民事法律都规定债权转让的原则是：让与人只能转让自己享有的权利，而不能转让自己本来没有享有的权利；如果让与人把不属于自己的权利转让给受让人，受让人不能取得优于让与人的权利，债务人便能够用对抗原债权人(让与人)的事由，对抗新的债权人(受让人)。而票据法的规定明显与此不同。92019/8/18《票据法》的七个特点（1）体例上采取三票合一形式。即将汇票、本票、支票集中在一部法律中统一规定；（2）结构上以票据种类为主题框架，以票据行为为主线，寓票据的权利、义务于其中；（3）按国际通行做法对出票、背书、承兑、保证、付款五种行为进行规范；（4）对票据的权利和义务进行了具体明确的规定，对丧失票据的补救措施实施统一；102019/8/18（5）促进票据流通，在限制付款人对转让而取得票据的抗辩、保护善意受让人的票据权利等方面进行了规定；（6）对涉外票据的适用作了规定；（7）对票据犯罪的刑事责任内容进行细化，便于具体追究。112019/8/18我国重要的票据法律法规一览表名称颁布批准人实施日期主要章节条款和构成票据法八届人大第十三次会议1996.1.17章111条票据管理实施办法国务院国函（1997）55号1997.10.136条支付结算办法中国人民银行银发(1997)393号1997.12.16章260条有附件支付结算会计核算手续中国人民银行银发(1997)394号1997.12.111部分关于审理票据纠纷案件若干问题的规定最高人民法院审判委员会第1102次通过法释(2000)32号颁发日生效8个部分76条122019/8/18认识我国当代支付体系的构成1.货币2.支付体系3.支付体系的法规/制度4.支付体系的影响和效用132019/8/18支付体系的组成1.帐户2.支付工具:支票汇票本票银行卡直接转帐委托收款3.支付系统:帐户贷借记的渠道清算和结算两个过程4.支付服务主体:中央银行金融机构清算组织等5.支付体系监管管理142019/8/18支付体系的法规制度1.【票据法】2.【支付结算办法】3.【票据暂行管理规定】4.【最高法院的司法解释】152019/8/18支付体系的影响和效用1.促进资金加速周转2.增加商业银行中间业务收入3.影响和反映中央银行货币政策的情况4.反映我国的金融科技水平和发达程度162019/8/18《票据法》规定的基本制度、具体制度、法律责任制度、涉外票据制度基本制度：票据行为票据权利的取得票据抗辩的限制票据丧失的补救具体制度：出票制度背书制度承兑制度保证制度付款制度追索权制度诠释《支付结算办法》之一172019/8/18诠释《支付结算办法》之二《支付结算办法》的结构（计260条）一、总则二、票据（1.基本规定2.银行汇票3.商业汇票4.银行本票5.支票）三、信用卡四、结算方式（1.基本规定2.汇兑3.托收方式4.委托收款）五、结算纪律与责任六、附则（附一、附二）182019/8/18商业汇票的流通与程序1、出票2、背书3、承兑4、保证5、到期日6、付款7、追索8、挂失止付和公示催告诠释《支付结算办法》之三192019/8/181、票据流通的法定程序：出票——背书——提示——承兑——付款——拒付——追索2、出票中二个行为：①开票②交付3、背书中二个行为：①在票据背面背书②将票据交付给被背书人诠释《支付结算办法》之四202019/8/184、背书中三种方法：①限定性背书②记名背书③空白背书5、提示中两种：①承兑提示②付款提示6、承兑有二个行为：①汇票上写明承兑；②把已承兑的汇票交给持票人或者把承兑通知书交给持票人。诠释《支付结算办法》之四212019/8/187、付款二个行为：①持票人向付款人提示票据；②票据付款人或承兑人正当地付款8、拒付遭退票有两种：①拒绝承兑②拒绝付款9、追索：持票人遭到拒付时，向其前手（出票人和背书人）请求偿还票款的权利。追索的票款包括：①票面金额②利息③与催收有关的费用诠释《支付结算办法》之四222019/8/18诠释《支付结算办法》之四10.贴现：必须要有真实贸易背景转贴现、再贴现：不再提供申请人与直接前手之间的交易合同、增值税发票或普通发票（中国人民银行文件银发【2005】235号）贴现、转贴现、再贴现：银行向付款人收票款，不获付款可从申请人存款帐户收取票款。232019/8/181、票据业务与信贷业务异同2、票据业务与信贷业务不同之处3、短期贷款票据化是否能成趋势二、短期贷款票据化是否趋势242019/8/181、授信主体不同2、收息方式不同3、收贷对象不同4、逾期处置方式不同5、存量机会不同6、依据法律规范不同票据业务与信贷业务不同之处252019/8/187、我国目前信贷存在明显缺陷①信贷营销日益集中；②基层信贷市场日益萎缩；③信贷市场研发成果日益乏见；④中小企业信贷市场开拓日益缓慢；⑤可抵押的资产范围狭窄；⑥缺乏统一高效、可靠的电子担保登记系统；⑦缺乏完整的优先权规则；⑧商业银行不接受以农产品作为担保的融资项目；⑨法院处置担保物的费用太高；⑩商业银行不敢放、中小企业借不到。262019/8/188、对企业家而言——资金易得性①资金易得时间②资金易得成本③资金易得可靠程度④资金易得渠道或通道272019/8/181、票据化能有效控制不良资产2、票据化有利于商业银行经营中对考核指标的调节3、票据化不降低商业银行的综合收益4、票据化是通过社会的诚信监管控制贷款发放时个人的“寻租”行为短期贷款票据化是否能成趋势282019/8/18近年来媒体正式、公开披露的票据恶性案件其金额已超100亿元。三、我国近年来银行内部票据案犯作案特点292019/8/18我国近年重大票据案例主要肇事我国近年来十五个票据大案人物、时间、地点所涉银行一览表案名肇事人时间地点所涉银行所涉金额1成都商行苑高志2003.3－6成都成都商行逾10亿元2工行华信杨红霞等2003.6－10郑州工行华信支行1．3亿元3农行方城高合安2003.6－10河南方城农行方城县支行1亿元4河源假票关家新等1998－2000全国20多省市农行哈尔滨中山支行等12亿元302019/8/18我国近年重大票据案例主要肇事人物、时间、地点所涉银行一览表案名肇事人时间地点所涉银行所涉金额5内黄自盗武文正等2003.6－9内黄县农行内黄县支行2070万6中信南西陈余荣等2002.4－2003.8上海中信南西支行2.98亿元7武汉中融葛建飞等2003.6－2004.1武汉建行武汉江汉支行3.1亿元8经纬商票周洪元等2002.11－2003.12郑州贵阳工行郑州经纬支行、农行瑞金支行6.7亿元312019/8/18我国近年重大票据案例主要肇事人物、时间、地点所涉银行一览表案名肇事人时间地点所涉银行所涉金额9兴业马尾徐春兰等2000.2－2001.8福州兴业马江支行仓山支行等1.8亿元10包头连环朱晓云等2000.11－2001.11包头包头商行、建行978万元11交行济南王茂忠蔡黎民等2000.10－2001.11济南交行济南营业部9090万元12中行高山高山等2000-2005.1哈尔滨中行河东街支行10亿元322019/8/18我国近年重大票据案例主要肇事人物、时间、地点所涉银行一览表案名肇事人时间地点所涉银行所涉金额13民生白云凌敏等2003.12－2005.4广州民生白云支行3亿元14高官免职张军等唐智勇2000－2001.12沈阳广州交行沈阳假日支行等、华夏广州珠江支行26.83亿元15山西7.28朱玉杰胡吉贤等2003.6－10太原农行省行营业部、交行太原分行等10.38亿元合计90.28亿元332019/8/18四、票据业务风险防范1.构建票据业务部门风险防范体系2.常见的票据业务风险防范342019/8/18构建票据业务部门的风险防范体系商业银行票据经营风险防范的执行体系1、执事的组织机构2、严密的制度建设3、业务的程序控制4、统一的授信管理5、标准操作的系统6、划付资金帐户的管理7、交易合同的制作和签订8、及时的信息沟通和系统的维护9、不定期的内控检查10、操作人员上岗资格认定和轮岗352019/8/181、承兑业务的风险（1）缺乏足够备付金（2）无真实贸易背景（3）疏于表外科目的管理（4）关联人承兑常见票据业务的风险防范362019/8/182、贴现、转贴现业务的风险（1）政策性风险（2）伪假票风险（3）公示催告票的风险（4）操作风险（5）延付风险（6）流动性风险（7）价格风险（8）托收风险（9）管理风险（10）转卖风险2019/8/1837五、票据业务从业人员的要求382019/8/18（一）、为提高工作质量，杜绝票据风险的出现，票据人员应具备的素质：1、具有良好道德品行和个人资信；2、具备从事票据业务相关的知识；3、熟悉国家有关票据业务法律、法规、政策；4、熟悉本单位相关经营情况、规章制度；5、定期接受培训，并熟练掌握操作流程；6、应严于律己，对所受理票据一定要认真办理，谨防在自身环节产生风险。392019/8/18（二）、对从业人员管理1.继续加大对票据从业人员的职业教育，提高从业人员票据业务风险防范意识。要经常开展风险教育，增强业务人员对假票的防范能力，正确处理业务发展同防范风险的关系。通过培训、现场指导等途径，帮助从业人员牢固树立“制度为先、合规第一”的理念，使合规经营成为每个从业人员的自觉行为。2.要加强对票据从业人员的监管，对于工作和生活中出现的异常变化，要及时发现并采取相应措施，防止出现内部风险。402019/8/18案例1：中行黑龙江分行再曝惊天大案中国银行黑龙江分行双鸭山四马路支行前行长胡伟东等人伙同当地一家民营企业，在两年间为其开出96张银行承兑汇票，先后贴现资金达9.146亿元，至今仍有4.325亿元贴现资金尚未偿还。目前犯罪嫌疑人均已落网。案件始自2003年3月，黑龙江省集贤县富强粮油贸易有限公司董事长兼总经理朱德全先后以各种名义，与中行四马路支行原行长胡伟东、原副行长王林，及原业务员沈洪泽、杨晓平、赵伟泽等从四马路支行盗用承兑汇票96张，滚动金额达9.146亿元，其中56张贴现后、兑付期之前以现金偿还；其余汇票贴现金额达4.325亿元。除上述莱钢建行的5张汇票，有34张票据总计3.