担保政策法规

Weibo：担保政策法规徐佳Weibo：目录融资性担保公司管理暂行办法融资性担保公司董事、监事、高级管理人员任职资格管理暂行办法融资性担保公司公司治理指引融资性担保公司信息披露指引Weibo：目录融资性担保机构重大风险事件报告制度关于加强融资性担保行业统计工作的通知关于规范融资性担保机构客户担保保证金管理的通知关于中小企业信用担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策的通知Weibo：融资性担保公司管理暂行办法一、定义融资性担保是指担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。Weibo：二、设立融资性担保公司，应当具备的条件（一）有符合《中华人民共和国公司法》规定的章程。（二）有具备持续出资能力的股东。（三）有符合本办法规定的注册资本。（四）有符合任职资格的董事、监事、高级管理人员和合格的从业人员。（五）有健全的组织机构、内部控制和风险管理制度。（六）有符合要求的营业场所。（七）监管部门规定的其他审慎性条件。Weibo：三、融资性担保公司的变更（一）名称。（二）组织形式。（三）注册资本。（四）公司住所。（五）业务范围。Weibo：（六）董事、监事和高级管理人员。（七）持有5％以上股权的股东。（八）分立或者合并。（九）章程。（十）规定的其他变更事项Weibo：四、经营范围主营：（一）贷款担保。（二）票据承兑担保。（三）贸易融资担保。（四）项目融资担保。（五）信用证担保。（六）其他融资性担保业务。Weibo：兼营：（一）诉讼保全担保。（二）投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等履约担保业务。（三）与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务。（四）以自有资金进行投资。（五）其他。Weibo：五、禁止性业务（一）吸收存款。（二）发放贷款。（三）受托发放贷款。（四）受托投资。（五）监管部门规定不得从事的其他活动。Weibo：六、业务流程和风险控制融资性担保公司应当建立符合审慎经营原则的担保评估制度、决策程序、事后追偿和处置制度、风险预警机制和突发事件应急机制，并制定严格规范的业务操作规程，加强对担保项目的风险评估和管理。Weibo：对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的10％，对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的15％，对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的30％。Weibo：融资性担保责任余额不得超过净资产的10倍。Weibo：七、财务风险控制融资性担保公司应当按照金融企业财务规则和企业会计准则等要求，建立健全财务会计制度，真实地记录和反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。Weibo：融资性担保公司应当按照当年担保费收入的50％提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额1％的比例提取担保赔偿准备金。担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10％的，实行差额提取。Weibo：融资性担保公司以自有资金进行投资，限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且总额不高于净资产20％的其他投资。Weibo：融资性担保公司董事、监事、高级管理人员任职资格管理暂行办法一、定义董事长、副董事长、独立董事和其他董事会成员。总经理、副总经理、首席风险官、首席合规官、财务负责人以及其他对公司经营管理具有决策权或者Weibo：实际履行董事、监事、高级管理人员职责的人员，应当纳入本办法的任职资格管理。Weibo：二、任职资格条件（二）遵纪守法，诚实守信，勤勉尽职，具有良好（三）熟悉经济、金融、担保的法律法规，具有良好的合规意识和审慎经营意识；（四）具备与拟任职务相适应的知识、经验和能力。Weibo：融资性担保公司高级管理人员应从事担保或金融工作三年以上，或从事相关行业工作五年以上。独立董事拟任人还应当是法律、经济、金融、财会或担保方面的专业人士，并不得与拟任职的融资性Weibo：三、行业禁入（二）因违反职业操守或者工作严重失职给所任职的机构造成重大损失或者恶劣影响的；（三）最近五年担任因违法经营而被撤销、接管、合并、宣告破产或者吊销营业执照的机构的董事、Weibo：（四）曾在履行工作职责时有提供虚假信息等违反诚信原则行为，或指使、参与所任职机构对抗依法监管或案件查处，情节严重的；（五）被取消董事、监事、高级管理人员任职资格（六）提交虚假申请材料或明知不具备本办法规定的任职资格条件，采用欺骗、贿赂等不正当手段获（七）个人或配偶有数额较大的到期未偿还债务的；Weibo：高级管理人员不得在其他经济组织兼职。Weibo：融资性担保公司公司治理指引一、定义公司治理包括建立以股东会、董事会、监事会、高级管理层为主体的组织架构，并对各主体之间相互制衡的责、权、利关系作出制度安排，保障融资性担保公司建立明晰的治理结构、科学的决策机制、合理的激励机制和有效的约束机制。Weibo：二、高级管理层由总经理、副总经理、首席风险官、首席合规官、财务负责人等组成。总经理由董事会聘任，向董事会负责，其他高级管理人员的任免权限和程序由公司章程规定。高级管理人员应当具备相关任职资格。Weibo：首席风险官负责公司信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险的识别、评估、监测和控制，并应当就加强风险管理和风险处置向董事会和高级管理层提出建议。首席风险官应当担任公司项目审批机构的成员，享有与其他成员同等的表决权。Weibo：融资性担保公司信息披露指引一、信息披露的原则融资性担保公司应当遵循真实性、准确性、完整性、及时性和可比性的原则披露信息。Weibo：二、融资性担保公司应当披露的信息包括：（一）年度报告。（二）重大事项临时报告。（三）法律、法规、规章和监管部门规定披露的其他信息。Weibo：融资性担保公司委托外部评级机构进行主体信用评级的，应当将公司信用评级报告内容概要在年度报告中予以披露。Weibo：三、应披露的风险管理情况（一）风险管理概况。（二）信用风险管理。（三）流动性风险管理。（四）市场风险管理。（五）操作风险管理。（六）其他风险管理Weibo：四、应披露的担保业务情况（一）承保情况：（二）代偿情况：（三）追偿及损失情况：（四）准备金情况：（五）集中度情况：（六）放大倍数（七）业务质量：（八）接受监管部门检查和整改的情况。Weibo：五、应披露的财务状况融资性担保公司应当披露本年末资本金构成及本年度资金运用明细。财务会计报告应当至少包括：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。Weibo：六、重大事项临时报告应当至少包括：重大事项发生的时间、基本情况、可能产生的影响、已采取和拟采取的应对措施。Weibo：七、时间要求融资性担保公司应当于每年4月30日前披露上一年年度报告，因特殊原因不能按时披露的，应当至少提前10个工作日向监管部门申请延期披露。融资性担保公司应当将重大事项临时报告自事项发生之日起3个工作日内及时披露。Weibo：首席合规官负责研究审查公司的合规政策，审查内部规章制度的合法性与合规性，确保公司经营管理活动符合法律、法规、规章、公司章程和内部规章制度的要求，对项目合规风险进行评估并就加强合规风险管理向董事会和高级管理层提出建议。首席合规官应当担任公司项目审批机构的成员，对公司违法违规经营事项具有一票否决权。重大风险事件报告制度Weibo：一、定义重大风险事件是指可能严重危及融资性担保机构正常经营、偿付能力和资信水平，影响地区金融秩序和社会稳定的事件。Weibo：二、重大风险事件具体包括以下情形（一）引发群体事件的；（二）发生担保诈骗、金额可能达到其净资产5%以上的担保代偿或投资损失的；（三）重大债权到期未获清偿致使其流动性困难，或已无力清偿到期债务的；（四）主要资产被查封、扣押、冻结的；（五）因涉嫌违法违规被行政机关、司法机关立案调查的；Weibo：（六）融资性担保机构主要出资人虚假出资、抽逃出资或主要出资人对公司造成其他重大不利影响的；（七）3个月内，融资性担保机构董事会、监事会或高级管理层中有二分之一以上辞职的；（八）融资性担保机构主要负责人失踪、非正常死亡或丧失民事行为能力的，或被司法机关依法采取强制措施的；（九）要求报告的其他情况。Weibo：融资性担保机构应在重大风险事件发生后及时向监管部门报告简要情况，24小时内报告具体情况。Weibo：关于加强融资性担保行业统计工作的通知一、流动性指标流动性比例放大倍数融资担保放大倍数Weibo：二、盈利性指标资本利润率成本收入比率Weibo：三、资本充足性指标资本充足率Weibo：四、风险类指标1、代偿率2、融资担保代偿率3、代偿回收率4、融资担保代偿回收率5、代偿损失率6、融资担保代偿回收率7、拨备覆盖率8、最大十户风险集中度9、单一客户集中度10、关联客户集中度Weibo：关于规范融资性担保机构客户担保保证金管理的通知一、鼓励融资性担保机构不收取客户保证金。二、融资性担保机构收取的客户保证金，用途仅限于合同约定的违约代偿，也不得用于向银行业金融机构缴纳保证金。三、融资性担保机构应当将收取的客户保证金全额存放于在银行业金融机构开立的“客户担保保证金”账户，实行专户管理。Weibo：