如何写可行性研究报告(商业计划书)071212

1郑刚浙江大学管理学院资料来源：根据网上资料和课件整理2项目的可行性研究1.项目可行性研究概念项目可行性研究是一门综合运用多种学科的知识，寻求使投资项目达到最好经济效益的研究方法。它的任务（关键）是以市场分析为前提，以技术为手段，以经济效益为最终目标，对拟建的投资项目，在投资前期全面、系统地论证该项目的必要性、可能性、有效性和合理性，作出项目可行或者不可行的结论。3投资项目基本建设程序投资前时期投资时期生产时期规划与研究阶段设计阶段建设阶段生产阶段项目建议书立项评估可行性研究项目评估勘察设计招标初步设计施工图设计施工招标建安施工试运转正式投产达产运营4建设项目可行性研究任务内容地位项目必要性市场研究（产品的市场调查与预测研究）前提和基础技术上的可行性技术研究（技术方案和建设条件）技术基础经济上的合理性效益研究（经济效益的分析与评价）核心52.可行性研究的作用•作为经济主体投资决策的依据•作为编制设计文件的依据•作为筹集资金和向银行申请贷款的依据•作为建设单位与个协作单位签订合同或协议的依据•作为环保部门、地方政府和规划部门审批项目的依据•作为施工组织、工程进度安排及竣工验收的依据•作为项目后评价的依据6项目的可行性研究3.项目可行性研究的内容（1）项目概况（2）项目建设的必要性（3）项目市场调查和市场预测（4）项目选址与建设条件论证（5）项目规划方案、建设规模和建设内容（6）项目外部配套建设（7）环境保护、劳动安全、卫生防疫（8）消防、节能和防水（9）项目总投资估算及资金来源（10）项目的经济和社会效益：财务分析和国民经济分析（11）项目建设周期及进度安排（12）结论与建议（13）附件71计划摘要2经营纲要2.1经营宗旨2.2商业模式2.3战略规划3项目背景3.1成功要素3.2启动状况4市场分析4.1目标市场分析4.2市场容量预测4.3市场营销策略5竞争分析5.1竞争状况5.2合作伙伴5.3竞争策略项目的可行性研究商业计划书主要内容6财务计划6.1财务汇总6.2财务年度报表6.3资金需求与分配情况6.4预计收入报表6.5资产负债预计表6.6现金流量表7风险评估7.1经营风险7.2政策风险8管理概要8.1组织结构8.2团队简介8.3外部支持9附录图表84.可行性研究的编制依据•国民经济中长期发展规划和产业政策•项目建议书•委托方的意图•有关的基础资料•有关的技术经济方面的规范、标准、定额等指标•有关的经济评价的基本参数和指标95.市场调查市场调查的内容•消费者需求•生产者供应•销售渠道•新产品发展趋势•市场竞争•国外市场市场调查的程序•确定市场需求目标：如产品的供应量、需求量、市场占有率等；•制定调查计划：调查对象范围、调查方法、培训调查人员、制定进度计划；•开展调查：调查进行、问题反馈；•调查结果：调查报告，调查结论。项目的可行性研究105.市场调查：突破壁垒项目的可行性研究技术壁垒：能否获得所需要的专门技术？规模壁垒：能否达到一定的经济规模？•投资能力•市场有效需求及可能取得的市场份额政策壁垒：政府对市场有哪些管制政策？•投资许可•生产许可能否打破既成的市场格局，取得一定的市场份额？•先入企业的技术与品牌优势•先入企业的排他性联盟•用户对后进入者的认可115.市场调查：市场调查的方法：项目的可行性研究观察法：看、亲身经历，痕迹，行为记录。询问法：个别谈话，集体谈话，电话访谈，网络调查，问卷调查。实验法：展销会，试销。抽样调查126.市场预测：市场预测内容项目的可行性研究（1）社会需求变化的预测；（2）原材料、能源等供应情况和国家的进出口政策、产业政策等；（3）消费习惯、消费心理和消费意向的预测；（4）市场供求变化情况的预测；（5）产品成本价格预测；（6）市场的综合分析。136.市场预测：市场预测方法项目的可行性研究定性预测：通过分析历史资料和研究未来条件，凭借预测人员的经验和判断推理能力进行预测。可采用Delphi法、组织专家小组进行分析判断等。定量预测：根据统计数据，运用数学分析技术，建立表现变量间数量关系的模型进行预测。常用的方法：趋势外推法：移动平均法、指数平滑法、季节指数法、包络线趋势预测法等。因果分析法：回归分析法、相关分析法等。147.项目建设选址及建设条件论证项目的可行性研究自然条件基础设施条件原材料及辅助材料供应燃料动力供应人力资源条件社会、经济、人文条件政策环境主要原材料、燃料动力费用估算土地费用其它应考虑的因素•与政府的关系•目标市场•战略布局各备选方案比较158.项目进度安排项目的可行性研究项目实施的各阶段•资金筹措安排•技术获得•勘察设计与设备订货•工程招标与施工准备•工程施工•生产准备•试运转•竣工验收项目实施进度安排项目实施管理机构项目实施费用•建设单位管理费•生产筹备费•生产职工培训费•办公家具购置费•勘察设计费•其他应支出的费用16可行性研究案例17方太生产热水器可行性研究报告热水器是指应用于家庭、宾馆、宿舍等场所的洗浴热水装置，通常分为燃气热水器、电热水器、太阳能热水器三大类。目前国内热水器市场中，燃气热水器占53%，电热水器占42%，太阳能热水器占5%。后二者正在逐步扩大市场份额。各类热水器均有很大的发展空间，建议全面出品各类型热水器，并以太阳能热水器和电热水器为突破方向。南方地区以销售太阳能热水器为主，北方地区以销售电热水器为主，燃气热水器则进行全国销售。目前仅广东的热水器厂家有几十个，大都是乡镇和民营企业，缺乏高端品牌和精品。因此，可以“方太”为品牌，采用快速上马高质量生产线的方式，介入高端市场，取代国外中档位品牌。在后续市场份额扩张的情况下，可以合资控股或者购买改造二手生产设备的方式，扩建生产体系和强化科研体系。适度进行贴牌生产，避免过大的固定资产投入并满足市场需求。内容提示18第一、产品定义及分类热水器是指应用于家庭、宾馆、宿舍等场所的洗浴装置，通常分为燃气热水器、电热水器、太阳能热水器三大类。1、燃气热水器是应用最广泛的热水器，利用各种燃气作为燃料对水进行加热。1）按结构分类：直接启动式电容器启动式继电器启动式电脑全自动启动式自来水管道直压式2）按水路的控制方式分类：前制式后制式3）按燃气种类分类：人工煤气天然气液化石油气沼气4）按排气方式分类：直接排气方式烟道排气方式强制排气方式平衡排气方式此外，还有若干分类方法。19第一、产品定义及分类（续一）2、电热水器分类：电热水器直接利用市电，通过电热元件发热对水进行加热，称为电热水器。按水流方式分类可分为即热式和储水式；按水路控制方式分类分为前制式、后制式、微机控制式；按功率分类可分为小功率（1~2KW，一般为储水式）和大功率（3~7KW，一般为即热式）；即热式热水器的基本特点是冷水进热水出，方便快捷。储水式热水器一般都配有1个储水箱，逐步加热。电磁热水器是最新推出的新型热水器，利用高频电加热技术，将交流电转化为高频电流，产生高频磁场，通过绝缘板作用在内胆外壳，产生大量涡流，并被迅速加热，热量作用于内胆，达到加热水的目的。由于没有传统的加热管，电与水完全分离，完全消除了消费者所担心的安全问题，还可省电30％以上，具有很高的节能和安全效果。在电热水器中是最有前途的一种。20第一、产品定义及分类（续二）3、太阳能热水器将太阳辐射的光能转变为热能，并向热水器提供热源的称为太阳能热水器。其特点是无污染，节能、安全。缺点是在现有技术条件下，但销售受安装条件及天气变化等制约1）闷晒式热水器将集热、储热合成一体的太阳能热水器。2）直流式热水器冷水经过直接照射加热的一种热水器。是比较通用的太阳能热水器。3）循环式热水器是一种利用水系统中冷热水密度差异而产生的热虹吸压力，完成储热水箱中的低温水和高温水的不断循环加热的热水器。21第二、行业概况一、综合产能及社会保有量热水器市场主要集中在城镇，2002年全国社会保有量为1亿台，城镇每百户热水器保有量为71台，农村为10台。全国热水器生产企业有179家，具有一定规模的生产厂家大约有20个，电热水器销售最大的是海尔，燃气热水器销售最大的是万家乐。年产各类热水器1700万台。生产强排式热水器有64家，年产130万台。22二、品牌及市场占有率主要品牌如下（2002年3月统计）：品牌市场份额海尔11.8%万家乐10.3%阿里斯顿8.4%上海林内6.3%小鸭6.2%丹普5.2%水仙能率5.0%樱花3.9%万和3.8%康泉2.9%奇田2.8%南京史密斯2.4%大拇指2.2%华帝1.9%比力奇1.6%其它：25.3%根据调查数据，目前城市居民家庭拥有的热水器类型以燃气式为主，占57.4%，电热水器占31.3%，太阳能热水器占6.6%，其他热水器占3.7%。在燃气热水器中，只已在去年被明令淘汰的直排式比例高达57.4%，而其他燃气热水器仅占42.6%。第二、行业概况（续）23第三、市场分布及产业特征1、燃气式和电热式水电相争，平分天下在社会总保有量中，热气热水器占主流。在城镇，电热水器与热气热水器之比为3：7，在农村为2：8。但是现在市场在销的热水器中，燃气式和电热式基本是平分天下。城市居民家庭拥有的热水器类型以燃气式为主，占57.4%，电热水器占31.3%。在已有的燃气热水器中，只已在去年被明令淘汰的直排式比例高达57.4%，而其他燃气热水器仅占42.6%。2、热水器普及率由南到北、从东到西呈递减趋势即地区分布呈现“南高北低”的特点。广东、广西、重庆保有量最高，东北最低。华东、中南、华南地区平均拥有量为78.1%，华北、东北和西北地区为59.7%。这主要是热水器生产和消费起步在南方，如万家乐、神州等。南方有每天冲凉的习惯。3、热水器普及率的城乡差距明显农村热水器普及率为8%，市场主要集中在广东、上海、江苏、浙江等东南沿海地区。24第三、市场分布及产业特征（续一）4、电热水器市场集中在北方，燃气热水器市场集中在南方这是因为北方的电力比较充足所致。5、电热水器和燃气热水器市场在地区间呈现“此消彼长”的特点，两者保持一定的替代关系电热水器保有量较低的地区，燃气热水器就比较高；反之亦然。6、电热式热水器增长速度快于燃气式热水器。近年国内热水器企业从意大利、美国、澳大利亚、丹麦等引进一大批先进技术和设备，使我国电热水器的生产水平有了较大提高。我国用电环境的改善（城市增容、农村电网改造等）使得居民用电的限制越来越少，居民住房条件的改善，面积的扩大等，都是电热水器市场增速加快的主要原因。目前城市居民家庭拥有的热水器容积主要集中在31-50升之间。25第三、市场分布及产业特征（续二）8、影响热水器普及的主要因素是住房条件和收入水平。根据分析，户年均收入在35000元以上时，社会保有量接近饱和，不再增加。住房面积在30平方米以下的家庭，每百户保有量不足35台；当住房面积达到60平方米时，则达到60台。因此，要关注房地产和居民住房情况的发展。9、政策法规更加完善和严格2002年4月1日，我国正式实施《家用燃气快速热水器》标准，新标准在产品分类、基本参数、结构要求、性能要求等方面更加科学和安全。7、热水器品牌的区域性特征较强除万家乐、海尔等少数品牌以外，其它品牌的区域性特征比较明显。如在上海保有量达38%的水仙牌热水器，在全国的市场占有率才5.0%。即便是万家乐，在重庆、上海的占有率也只在4%以下。这表明，热水器市场竞争尚不够充分，品牌的区域性市场正在向全国性市场过渡。26第四、市场潜力热水器属于快速增长的家电行业，近3年销售额每年保持30~40%的增长速度。考虑到由于竞争加剧，2002年的销售额仍然可能增长30%左右，正处在市场增长的高峰期。①、第一代直排式热水也进入了全面更新换代的阶段。由于直排式热水器在燃气热水器中占有57%的比例，因此，未来5年，将替换大约5000万台的直排式热水器。②、国家“西气东送”工程总投资1463亿元，将西部丰富的天然气输送到能源紧缺的东部地区。2005年为近期工程，供气170亿立方米，涉及城市120个，受惠人口3000万；2010年为中