案例15-2-财务报表

科目代码会计科目类别代码类别名称类别代号1101现金11速动资产111102银行存款-中行（乙存）11速动资产121103银行存款-中行（甲存）11速动资产141104银行存款-建行（甲存）11速动资产151105备用金11速动资产161141应收票据11速动资产171142贴现应收票据11速动资产181143坏账准备-应收票据11速动资产211144应收账款11速动资产221145坏账准备-应收账款11速动资产251148应收退税款11速动资产281149应抵税款11速动资产311150应收利息11速动资产321178其他应收款11速动资产331179坏账准备-其他应收款11速动资产411201商品存货12流动资产421205在途商品12流动资产431211完工成品12流动资产461216副产品12流动资产511218半成品12流动资产521220产成品12流动资产531226原材料12流动资产541227辅材料12流动资产551228燃料12流动资产561229材料采购12流动资产571231寄销品12流动资产591232存货跌价损失准备12流动资产611251预付货款12流动资产621252物品盘存12流动资产711253预付费用12流动资产731257预付税款12流动资产811259其他预付款12流动资产911281应付税金-应付增值税-进项税额12流动资产921289其他流动资产12流动资产1401偿债基金14长期投资1402员工福利基金14长期投资1403改良及扩充基金14长期投资1404退休金14长期投资1429其他基金14长期投资1441长期股权投资14长期投资1442长期投资损失准备14长期投资1444长期债券投资14长期投资1457其他长期投资14长期投资1461长期应收票据14长期投资1463坏账准备-长期应收款14长期投资1501土地15固定资产1511土地改良物15固定资产1512累计折旧-土地改良物15固定资产1521房屋及建筑15固定资产1522累计折旧-房屋及建筑15固定资产1523办公设备15固定资产1524累计折旧-办公设备15固定资产1531机器设备15固定资产1532累计折旧-机器设备15固定资产1536仪器设备15固定资产1537累计折旧-仪器设备15固定资产1538实验设备15固定资产1539累计折旧-实验设备15固定资产1541交通及运输设备15固定资产1542累计折旧-交通及运输设备15固定资产1551其他设备15固定资产1552累计折旧-其他设备15固定资产1571在建工程15固定资产1578预付购置设备款15固定资产1591租赁资产15固定资产1592累计折旧-租赁资产15固定资产1603天然资源16递延资产1604累计消耗-天然资源16递延资产1701商标权17无形资产1702专利权17无形资产1703特许权17无形资产1704著作权17无形资产1705专营权17无形资产1707商誉17无形资产1709土地使用权17无形资产1801闲置资产18其他资产1802累计折旧-闲置资产18其他资产1808其他非营业资产18其他资产1809累计折旧-非营业资产18其他资产1821存货保证金18其他资产1822催收款项18其他资产1823累计折旧-催收款项18其他资产1824代付款18其他资产1825暂付款18其他资产1827内部往来18其他资产1829其他项资产18其他资产1841开办费18其他资产1847技术协作费18其他资产1848堤堰汇兑损益18其他资产1848买卖远汇折价18其他资产1851债券发行费用18其他资产1853递延所地税18其他资产1854权利基金18其他资产1855电脑软件开发费18其他资产1859其他递延费用18其他资产1863保管品18其他资产1864保证品18其他资产1873应收保证票据18其他资产1874存货保证票据18其他资产1885承销品18其他资产2101银行透支21速动负债2102银行借款21速动负债2103应付商业本票21速动负债2104应付商业本票折价21速动负债2109其他短期借款21速动负债2141应付票据-建行21速动负债2142应付票据-中行21速动负债2144应付帐款21速动负债2147应付费用21速动负债2148应付所得税21速动负债2149应付其他税款21速动负债2150暂估应付物料款21速动负债2154应付股利21速动负债2155应付新金21速动负债2156应付奖金21速动负债2173应收远汇款-外币21速动负债2175应付远汇款-外币21速动负债2176应收出售元汇款21速动负债2178其他应付款21速动负债2251预收货款22流动负债2253预收收入22流动负债2259其他预收款22流动负债2281应付税金-应交增值税-销项税额22流动负债2289其他流动负债22流动负债2501应付公司债券25长期负债2502应付债券溢价25长期负债2503一股债券折价25长期负债2504长期借款25长期负债2505长期应付款25长期负债2506应付分期帐款25长期负债2509应付租赁负债25长期负债2519其他长期负债25长期负债2804汇兑损失准备28其他负债2818退休及离职金准备28其他负债2821存入保证金28其他负债2823土地使用税28其他负债2824代收款28其他负债2825暂收款28其他负债2827内部往来28其他负债2829其他项负债28其他负债2838递延负债所得税28其他负债2839递延所得税递减28其他负债2847递延汇兑盈利28其他负债2848买卖远汇溢价28其他负债2849其他递延收入28其他负债2863应付保管品28其他负债2873存入保证票据28其他负债2874应付保证票据28其他负债2885应付承销款28其他负债3101股本31股本3102资本投资31股本3203股本溢价32资本公积3203土地重估增值准备32资本公积3205资产增值准备32资本公积3209其他资本公积32资本公积3301法定公积33盈余公积3302特别公积33盈余公积3311累计盈亏33盈余公积3317前期损益调整33盈余公积3319本期损益33盈余公积4101销售收入41产品销售收入4102销售退回41产品销售收入4103销售折让41产品销售收入4203加工收入42劳务收入4205劳务收入42劳务收入4301业务收入43业务收入4302业务折让43业务收入4609其他业务收入46其他业务收入5101销售成本51产品销售成本5103盘点转存货51产品销售成本5201进货52原材料5203进货推出52原材料5204进货折让52原材料5301进料53生产成本5303进料推出53生产成本5304进料折让53生产成本5401直接人工54人工成本5500制造费用55制造费用5605劳务成本56劳务成本5700业务成本57业务成本5901其他业务成本59其他业务成本6100推销费用61产品销售费用6200管理及行政费用62管理费用6201薪金费用62管理费用6202租金费用62管理费用6203文具用品62管理费用6204差旅费62管理费用6205运费62管理费用6206邮电费62管理费用6207维修费62管理费用6208广告费62管理费用6209水电费62管理费用6210保险费62管理费用6211招待费62管理费用6212捐赠62管理费用6213税款62管理费用6214还帐损失62管理费用6215折旧及消耗62管理费用6216各项摊销62管理费用6217折旧62管理费用6218伙食费62管理费用6219员工福利62管理费用6220研究试验费62管理费用6221佣金62管理费用6222职业训练费62管理费用6223劳务费62管理费用6224燃料费62管理费用6225会员费62管理费用6226书报杂志62管理费用6227权利基金62管理费用6228印刷费62管理费用6236搬运费62管理费用6237会议费62管理费用6238出口费用62管理费用6249其他费用62管理费用7101利息收入71营业外收入7102兑换利润71营业外收入7103租赁收入71营业外收入7104佣金收入71营业外收入7105投资收益71营业外收入7111财产交易利益71营业外收入7112盘存盈余71营业外收入7119权利基金收入71营业外收入7121出售废料收入71营业外收入7122赔偿收入71营业外收入7124政府辅助收入71营业外收入7129其他项收入71营业外收入7301利息费用73营业外费用7302兑换损失73营业外费用7303灾害损失73营业外费用7305投资损失73营业外费用7311财产交易损失73营业外费用7312盘存损失73营业外费用7314赔偿损失73营业外费用7315存货跌价损失73营业外费用7321外销损失73营业外费用7322停工损失73营业外费用7327出售材料损失73营业外费用7328有价证券跌价损失73营业外费用7329其他项支出73营业外费用8101所得税费用81所得税9101停业前营业损益91停业损益9111营业后处分损益91停业损益9201非常损益92非常损益类别名称速动资产流动资产长期投资固定资产递延资产无形资产其他资产速动负债流动负债长期负债其他负债股本资本公积盈余公积产品销售收入劳务收入业务收入其他业务收入产品销售成本原材料生产成本人工成本制造费用劳务成本业务成本其他业务成本产品销售费用管理费用营业外收入营业外费用所得税停业损益非常损益凭证日期年月日凭证编号凭证参考号科目代码科目名称2001/1/120011120010101-001A0011101现金2001/1/120011120010101-0011102银行存款-中行（乙存）2001/1/120011120010101-0011523办公设备2001/1/120011120010101-0011531机器设备2001/1/120011120010101-0011541交通及运输设备2001/1/120011120010101-0013101股本2001/1/120011120010101-0021102银行存款-中行（乙存）2001/1/120011120010101-0026202租金费用2001/1/120011120010101-0031821存货保证金2001/1/120011120010101-0032141应付票据-建行2001/1/220011220010102-0011281应付税金-应付增值税-进项税额2001/1/220011220010102-0012141应付票据-建行2001/1/220011220010102-0015201进货2001/1/220011220010102-0021281应付税金-应付增值税-进项税额2001/1/220011220010102-0022141应付票据-建行2001/1/220011220010102-0025201进货2001/1/220011220010102-0031281应付税金-应付增值税-进项税额2001/1/220011220010102-0032141应付票据-建行2001/1/220011220010102-0035201进货2001/1/220011220010102-0041281应付税金-应付增值税-进项税额2001/1/220011220010102-0042141应付票据-建行2001/1/220011220010102-0045201进货2001/1/320011320010103-0011281应付税金-应付增值税-进项税额2001/1/320011320010103-0012141应付票据-建行2001/1/320011320010103-0015201进货2001/1/320011320010103-0021101现金2001/1/320011320010103-0022281应付税金-应交增值税-销项税额2001/1/320011320010103-0024101