结算法律制度(下)

1第四节票据结算方式一、票据结算概述（一）票据的概念和种类《票据法》的规定：票据是由出票人依法签发的，约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。种类：汇票、本票和支票。【例题·单选题】下列选项中，（）不属于《票据法》上规定的票据。A．汇票B．本票C．支票D．发票【答案】D【解析】《票据法》上的票据包括汇票、本票和支票。（二）票据的特征和功能特征：债券和金钱凭证；设权证券；文义证券。票据的功能：1．支付功能2．汇兑功能（最初功能）3．信用功能4．结算功能（债务抵消功能）5．融资功能（贴现、转贴现、再贴现）【记忆提示】一张票据的进化史。（三）票据行为票据行为是指票据当事人以发生票据债务为目的的，以在票据上签名或盖章为权利义务要件的法律行为，包括出票、背书、承兑和保证四种。【例题·多选题】根据《票据法》的规定，下列各项中，属于票据行为的有（）。A．票据丧失后向银行挂失止付的行为B．出票人签发票据并将其交付给收款人的行为2C．汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为D．票据债务人以外的人，为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为【答案】BCD【解析】票据行为是指票据当事人以发生票据债务为目的的，以在票据上签名或盖章为权利义务要件的法律行为，包括出票、背书、承兑和保证四种。选项A票据丢失且不能在票据上签章，所以不属于票据行为。（四）票据当事人（★★）1．基本当事人：在票据作成和交付时就已经存在的当事人。（构成票据法律关系的必要主体）（1）出票人——是指依法定方式签发票据并将票据交付给收款人的人。（2）收款人——是指票据正面记载的到期后有权收取票据所载金额的人。（3）付款人——是指由出票人委托付款或自行承担付款责任的人。【注意】本票的基本当事人无付款人。2．非基本当事人：在票据作成并交付后，通过一定的票据行为加入票据关系而享有一定权利、承担一定义务的当事人。包括承兑人、背书人、被背书人、保证人。（1）承兑人——是指接受汇票出票人的付款委托，同意承担支付票款义务的人。（只在商业汇票中才有）（2）背书人——是指在转让票据时，在票据背面或粘单上签字或盖章，并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人。被背书人——是指被记名受让票据或接受票据转让的人。（3）保证人——是指为票据债务提供担保的人，由票据债务人以外的第三人担当。【注意】除基本当事人外，非基本当事人是否存在，取决于相应票据行为是否发生。【例题·单选题】根据规定，属于票据基本当事人的是（）。A．出票人3B．背书人C．承兑人D．保证人【答案】A【解析】票据基本当事人是在票据作成和交付时就已经存在的当事人。包括出票人、付款人和收款人。【例题·单选题】接受汇票出票人的付款委托，同意承担支付票款义务的人，是指（）。A．被背书人B．背书人C．承兑人D．保证人【答案】C【解析】承兑人是指接受汇票出票人的付款委托，同意承担支付票款义务的人。（五）票据权利与责任1．票据权利票据权利的概念持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。①付款请求权，是指持票人向汇票的承兑人、本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利，是第一顺序权利，又称主要票据权利。②行使付款请求权的持票人可以是票据记载收款人或最后的被背书人。③票据追索权，是指票据当事人行使付款请求权遭到拒绝或其他法定原因存在时，向其前手请求偿还票据金额及其他法定费用的权利，是第二顺序权利，又称偿还请求权。④行使追索权的当事人除票载收款人和最后被背书人外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人。（★判断、多选）【理解】票据的权利与其本身不可分割。【例题·多选题】下列各项中，可以行使票据追索权的当事人有（）。4A．票载收款人B．代为清偿票据债务的保证人C．最后被背书人D．代为清偿票据债务的背书人【答案】ABCD【解析】行使追索权的当事人除票据记载收款人和和最后被背书人外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人。2．票据义务是指票据债务人向持票人支付票据金额的责任。（1）汇票承兑人因承兑而应承担付款义务；（2）本票出票人因出票而承担自己付款的义务；（3）支票付款人在与出票人有资金关系时承担付款义务；（4）汇票、本票、支票的背书人，汇票、支票的出票人、保证人，在票据不获承兑或不获付款时承担付款清偿义务。它是基于债务人特定的票据行为（如出票、背书、承兑等）而应承担的义务，不具有制裁性质，主要包括付款义务和偿还义务。【例题·多选题】甲签发一张汇票给乙，汇票上记载收款人乙．保证人丙等事项。乙在法定时间内向甲提示承兑后将该汇票背书转让给丁。丁又将该汇票背书转让张三。张三在法定期限内向承兑人请求付款，未获付款。根据《票据法》的规定，下列各项中，应承担该汇票义务的有（）。A．甲B．乙C．丙D．丁【答案】ABCD二、支票（一）支票的概念及适用范围1．概念支票是由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票的基本当事人有三个：出票人、付款人和收款人。5支票的特点：（1）以银行作为付款人；（2）见票即付；（3）支票可以背书转让，但支取现金的支票不能背书转让。2．适用范围单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可以使用支票。2007年7月8日，中国人民银行宣布，支票可以实现全国范围内的互通使用。（二）种类——现金支票、转账支票和普通支票（★★★）1．现金支票只能用于支取现金2．转账支票只能用于转账3．普通支票可以用于支取现金，也可用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金6【例题·多选题】下列有关支票的表述中，错误的有（）。A．支票是有价证券B．支票的基本当事人不包括付款人C．支票可以透支D．划线支票可以用于支取现金，也可用于转账【答案】BCD【解析】支票的基本当事人包括付款人；支票不可以透支；划线支票只能用于转账，不能支取现金。【例题·多选题】可用于转账的支票有（）。A．现金支票B．转账支票C．普通支票D．划线支票【答案】BCD（三）支票的出票1．绝对记载事项（1）表明“支票”的字样（2）无条件支付的“委托”（3）确定的金额（4）付款人名称（5）出票日期（6）出票人签章【注意】无收款人名称。2．授权补记事项（★★）7（1）金额（2）收款人名称【注意】未补记前不得背书转让和提示付款。3．相对记载事项（1）付款地支票上未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地。（2）出票地支票上未记载出票地的，出票地为出票人的营业场所、住所地或经常居住地。4．出票的效力出票人作成支票并交付之后，出票人必须在付款人处有足够可处分的资金，以保证支票票款的支付；当付款人对支票拒绝付款或者超过支票付款提示期限的，出票人应当向持票人承担付款责任。【例题·单选题】票据的金额和收款人名称可由出票人授权补记的为（）。A．银行汇票B．商业汇票C．银行本票D．支票【答案】D【解析】支票上的金额和收款人名称可由出票人授权补记。【例题·单选题】下列不属于支票的必须记载事项的是（）。A．无条件支付的承诺B．表明“支票”的字样C．付款人名称D．确定的金额【答案】A【解析】支票的必须记载事项之一是“无条件支付的委托”。【例题·判断题】支票的金额、收款人名称，可由出票人授权补记，未补记前可以背书转让但不得提示付款。（）【答案】×【解析】支票的金额、收款人名称，可由出票人授权补记，未补记前不可以背书转让和提示付款。8（四）支票的付款1．提示付款支票提示付款期限为自出票日起10日；超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。【注意】付款人不予付款的，出票人仍应当对持票人承担票据责任。2．付款出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在见票当日足额付款。3．付款责任的解除《票据法》第九十二条规定：“付款人依法支付支票金额的，对出票人不再承担受委托付款的责任，对持票人不再承担付款的责任。但是，付款人以恶意或者有重大过失付款的除外。”【例题·单选题】下列关于支票的提示付款期限的表述中，正确的是（）。A．自出票日起10日内B．自出票日起20日内C．自出票日起30日内D．自出票日起60日内【答案】A【解析】支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款。（五）支票的办理要求1．签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写，中国人民银行另有规定的除外。2．签发现金支票和用于支取现金的普通支票必须符合国家现金管理的规定。3．支票的出票人签发支票的金额不得超过“付款时”在付款人处实有的存款金额。禁止签发空头支票。4．支票的出票人在票据上的签章，应为其“预留银行的签章”，该签章是银行审核支票付款的依据。银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件。5．出票人不得签发与其预留银行签章不符的支票；使用支付密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票。96．罚则（★★★）（1）出票人签发空头支票．签发与预留银行签章不符的支票，使用支付密码地区、支付密码错误的支票，银行应予退票。（2）签发空头支票或者签发与其预留银行签章不符的支票，不以骗取钱财为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金；对屡次签发的，银行应停止其签发支票。【例题·单选题】银行审核支票付款的依据是支票出票人的（）。A．支付密码B．身份证C．支票存根D．预留银行签章【答案】D【解析】支票的出票人在票据上的签章，应为其预留银行的签章，该签章是银行审核支票付款的依据。【例题·多选题】签发（），不以骗取钱财为目的的，由中国人民银行按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款。A．空头支票B．支付密码错误的支票C．出票日期未使用中文大写规范填写的支票D．签章与预留银行签章不符的支票【答案】AD【解析】签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款。【例题·单选题】甲公司委托开户银行收款时，发现其持有的由乙公司签发金额为10万元的转账支票为空头支票。根据《支付结算办法》的规定，甲公司有权要求乙公司支付赔偿金的数额是（）。A．5000元B．3000元C．2000元D．1000元【答案】C10【解析】签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。乙公司支付赔偿金的数额=100000×2%＝2000（元）。兑付支票的要求1．持票人可以委托开户银行收款或者直接向付款人提示付款。用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款2.持票人委托开户银行收款时应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章，记载“委托收款”字样、背书日期，在背书人栏记载开户银行名称，并将支票和填制的进账单送交开户行。3．持票人持用于转账的支票向付款人提示付款时，应在支票背面背书人签章栏签章，并将支票和填制的进账单交送出票人开户行。三、商业汇票（一）商业汇票的概念和种类111．概念商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。它适用于在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间具有真实的交易关系或债权债务关系的款项结算。同城、异地均可使用。2．分类商业汇票按承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。（1）商业承兑汇票，由银行以外的付款人承兑；（2）银行承兑汇票，由银行承兑。【例题·单选题】下列各项中，不符合《票据法》规定的是（）。A．商业承兑汇票属于商业汇票B．商业承兑汇票的承兑人是银行以外的付款人C．银行承兑汇票属于商业汇票D．银行承兑汇票属于银行汇票【答案】D【解析】一定注意，银行承兑汇票属于商业汇票。【例题·单选题】适用于在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间具有真实的交易关系或债权债务关系的票据结算方式是（）。A．委托收款B．托收承付C．商业汇票D．汇兑【答案】C