论关联交易及其法律规制

论关联交易及其法律规制作者：林明学位授予单位：西南政法大学相似文献(10条)1.期刊论文何一晟上市公司关联交易若干问题探讨-法制与社会2009,(11)关联交易广泛存在于我国上市公司的经营活动中.在它带来积极作用的同时也带来了一定的消极影响.本文在对关联人、关联交易进行科学的法律界定的同时,根据我国目前公司法对关联交易的立法现状,提出了进一步完善我国公司法的相关立法建议.2.学位论文李洪涛关联交易的公司法规制问题研究2003该文通过对关联交易问题概述、关联交易对公司及公司少数股东的公司法保护、对关联交易中公司债权人的公司法保护、自我交易的公司法规制问题及完善中国公司立法等五个部分,从公司法律制度的角度出发,对关联交易的公司法规制问题,做了一个很粗浅的探讨.关联交易,又称为关联方交易、关连交易,其实质就是在关联人之间进行的交易.因此,研究关联人的概念、性质、范围,就成为研究关联交易的基础性问题.在该文的第一部分,通过对各国、地区对关联交易、关联人所作定义的分析比较,对关联交易的特征、范围以及关联交易对公司法人制度的冲击等问题作了一定的阐述.在该文第二部分中,着重讨论了关联交易中公司及公司少数股东合法权益的公司法保护问题.结合世界各国对关联交易中公司及公司少数股东保护问题所采取的主要措施,如股东大会批准制度、股东表决权排除制度、独立董事制度、控股股东赔偿制度、股东大会决议撤消、无效之诉制度、股东派生诉讼制度等,对关联交易时公司及公司少数股东合法权益保护制度的建立和完善进行了论述.该文在第三部分中,结合公司法人格否认原则及其适用条件、范围,讨论了利用公司法人格否认制度,保护关联交易中公司债权人利益问题.在该文的第四部分,主要讨论了自我交易的公司法规制问题.所谓的自我交易,就是指公司或附属公司与其董事、监事、经理等对公司拥有一定控制权或影响力的公司内部人及其联系人之间的交易.基于中国《公司法》立法时,关联人之间关联交易现象发生较少,对社会经济生活影响较小,因此,现行中国《公司法》对关联人之间关联交易有关规定还有许多空白和欠缺之处.该文在第五部分,就如何完善中国《公司法》对关联交易的规制,采取何种立法模式,引进那些具体公司法律制度对关联交易进行规制,提出了一些粗浅的立法建议.3.期刊论文张梅爱完善关联交易的法律对策-平顶山师专学报2004,19(1)伴随我国证券市场的发展,产生了大量侵害中小投资者及债权人利益的违法事件,其最主要原因是过于频繁、数额巨大的关联交易.拟从关联交易的利弊分析,提出规范关联交易的对策.4.学位论文陈建平关联交易法律规制——从《公司法》视角2006关联交易是伴随着公司制企业的发展和以公司为连接点的多种利益主体(如股东、董事、母公司、子公司、债权人等)为实现自身利益而产生的一种较为复杂的经济现象。关联各方通过关联交易对于促进企业规模经营，降低成本，节省交易费用，提高企业市场竞争力，具有特别重要的积极意义。然而与一般交易不同的是，关联交易是在关联人之间进行的交易。由于关联人之间特殊的利益关系和关联人之间的控制和影响作用，使关联交易常常违反市场等价交易规则，危害市场交易秩序，产生不公平的法律后果，给其他相关利益主体(如中小投资者、债权者、国家)造成损害。因此，既要允许关联交易在一定范围内的合理存在，又要尽量避免关联交易负面影响的产生，这是对关联交易进行法律规制的出发点和立足点。本文试图从《公司法》角度对关联交易法律规制进行探讨，共分为三大部分。第一部分主要是对关联交易的界定，包括关联人的界定；关联交易的涵义及类型划分；关联交易的法律特征。第二部分从实证角度对我国公司关联交易进行分析，阐述我国公司关联交易的主要表现形式，同时深入地分析公司关联交易的产生原因。第三部分则是全文的中心，论述关联交易的公司法规制，包括公司法对关联交易规制的价值理念；公司法规制关联交易的预防性制度；公司法对关联交易受害人的事后救济制度以及控股股东在关联交易中的法律责任问题。5.学位论文刘莉上市公司关联交易信息披露的法律问题研究2004上市公司关联交易是一把双刃剑,一方面可以降低交易成本和交易风险,发挥集团的优势作用,提高企业的市场竞争能力.另一方面,关联交易成为上市公司操纵利润的重要手段,严重损害了国家、中小股东、债权人以及上市公司自身的利益.对关联交易的规制成为证券市关注的热点问题.信息披露是上市公司与公众进行交流的最基本形式,关联交易信息披露对防止关联交易滥用具有重要的作用,不权是投资者进行科学投资决策的前提条件,而且是防止证券欺诈的重要手段.关联交易信息披露不仅促使上市公司改善经营管理,制止不法行为,而且有利于证券监管工作和证券市场的稳健运行.充分的信息披露就成为保障关联交易公正和公平的关键.该文首先分析了关联交易的基本概念,指出衡量关联交易的基础在于对关联人的界定.接着讨论了关联交易的法律特征及其分类,并对其做出价值分析,指出正因为其利弊共存,法律才有对其进行规制的必要性.然后对证券市场发达国家和地区对关联交易规制的立法进行了论证,着重分析了美国法和香港联交所对关联交易信息披露的要求,并对关联交易信息披露所蕴涵的公平价值与效率价值做出了分析.该文接着研究了中国上市公司关联交易信息披露的现状及其存在的问题,接着对中国上市公司关联交易信息披露制度进行了法律分析:评述了中国企业会计准则和证券法规对上市公司关联交易信息披露的主要要求和标准,并对其中存在的不足进行了分析.文章最后针对中国上市公司关联交易信息披露现状和相关法律规定的不足,提出了加强和完善中国关联交易信息披露制度的若干具体措施.6.期刊论文陈斌彬.CHENBin-bin美国对基金关联交易的法律监管及其对我国的启示-江西财经大学学报2005,(6)美国解决基金关联交易问题的一个办法是在法律上确立一般性的禁止原则和赋予美国证券交易委员会以相应的批准和豁免权力.实践证明这种监管方式是颇有成效的.对我国而言,我们有必要结合基金业的发展现状,对之加以批判地借鉴和吸收,以更好地改进和完善对基金关联交易的法律监管.7.学位论文李志平论关联交易的法律规制2007关联交易作为一种广泛存在的经济行为，单纯从经济学的角度分析有利于实现企业整体战略目标。但由于关联方之间存在特殊密切的关系，平等独立的法律形式下掩藏的是依附和不平等，这使得关联交易结果极易背离市场经济的公平原则，仅体现关联人单方面意志。目前，在我国经济生活中大量存在不当关联交易行为，关联人为谋求个人或小集团的不正当利益，危害公司独立性，破坏资产完整性，损害其他非关联人的利益，扰乱市场经济正常秩序，最终危害了国家整体经济利益。在这种情况下通过关联交易立法强化对企业的关联交易进行监督和披露，使每一个信息需求者都能客观了解关联交易的条件、数额和对相关公司的影响，从而弱化关联人因其特殊地位所占有的优势具有重大的现实意义。第一，可以规范企业经济行为。第二，可以保护非关联人的利益。对关联交易进行有效规制有利于对非关联人的弱势地位予以救济，使各方利益主体在监督和制衡下保持交易结果的公正。最后，可以改善市场经济秩序，促进我国经济持续快速健康地发展。同时，研究我国关联交易法律制度也具有重大的理论意义。关联交易法律制度主要涉及到公司法、证券法、会计法等领域，研究关联交易法律制度可以理顺这些法律规范的关系，完善法律制度的相关规定。尽管研究关联交易法律制度具有如此重大的实践和理论意义，但无论从法学理论和法律实践方面来讲，我国现存关联交易法律研究与国外相比还不够深入，少有专著涉及。本文在大量搜集、参考相关文献资料的基础上，结合案例，参照对比有关国家和地区关联交易法律制度，归纳整理了此文。文章主要介绍了该制度的发展现状和内容构成，揭示了我国关联交易法律制度的规律和特点。文中大量借鉴了国内外学者的相关著作，也涵盖了近年全国各大法律院校的优秀毕业论文。本人希望通过总结分析就相关理论问题予以探讨，并就现行关联交易规制制度提出自己粗浅的看法和认识。文章从结构上可分为四章。第一章侧重理论分析，讨论了关联交易及其相关概念的定义、法律特征、动机、基本类型以及在司法实践中如何界定关联关系，论证了关联交易的理论基础。第二章用比较研究的方法介绍了世界上主要国家关联交易法律制度设计体系，分为对董事抵触利益的规制与对企业关联交易的规制两个视角进行分类叙述。简要地介绍了美国的《示范公司法》、《日本商法》、德国《股份公司法》以及我国台湾地区公司法对关联交易的相关规定。第三章从关联交易存在的原因及其对我国社会的危害出发，系统地介绍了我国先阶段关联交易的特点及其对经济和社会的具体危害，阐明了对关联交易进行规制的必要性和紧迫性。第四章在以上三章的基础之上，系统地分析了我国现行的关联交易规范体系并对其可能存在的利弊进行了分析力求通过总结归纳对我国关联交易立法的完善提出建议。总之，撰写本文的目的在于希望通过浅尝辄止的分析抛砖引玉，为后人的专题研究积累素材，由于本人学识所限文中难免存在不足之处，敬请指正。8.期刊论文刘本燕试论关联交易对证券市场的影响-价格月刊2005,(4)一、关联交易的界定上市公司的关联交易是指上市公司与关联人之间所进行的交易,这是广义上的关联交易概念,本文仅限于狭义的关联交易,即关联交易是指上市公司与关联人之间进行并达到一定交易量或具有重要影响的交易.9.学位论文谭文明公司非正当关联交易法律问题研究2009关联交易按性质区分为正当的关联交易和非正当的关联交易。正当的关联交易因为促进交易效率应当受到法律的保护，非正当关联交易由于关联方的不当控制，严重的损害了公司、中小股东、公司债权人的利益，影响了市场经济的健康、稳定、持续、有效发展，对国民经济的发展极为不利。因此需要加强监管。非正当关联交易是指处于控制地位的关联人滥用交易双方存在的控制和影响关系，违背公平、合法、诚实信用的民商法原则，从而损害交易对方或与交易对方有利益关系的其他非关联人(如少数股东、债权人等)的利益，损害正常的社会经济秩序，并最终危害社会整体经济利益的行为。1.非正当关联交易可以从交易目的不正当、交易行为违反公平原则和交易结果的不正当三个方面为标准对其进行认定，并可从关联人的身份、交易内容、资产流转方向为标准进行不同的分类。其中按关联人的身份分为控制股东非正当关联交易和董事非正当关联交易具有重要的意义，这对于探讨非正当关联交易的民事责任具有重要的作用。2.非正当关联交易一旦发生，将会对从属公司、中小股东、公司债权人产生不同的危害，关联人就应当承担民事责任。非正当关联交易的民事责任主要有股东会决议的撤销、非正当关联交易及其合同的撤销、损害赔偿和公司非正当关联交易所得的归入。从属公司、中小股东、公司债权人可以分别通过派生诉讼、直接诉讼、揭开公司面纱原则、衡平居次原则来维护各自的权利。10.学位论文苗宏关联交易及其公司法规制2006关联交易是关联人之间所进行的交易。关联交易是一把“双刃剑”，其本身是一个中性的概念。关联交易客观上具有一定的积极影响，基于相互之间的充分了解和信赖，公平、合理的关联交易有利于减少交易成本，实现双赢甚至多赢的结果。如节约交易成本、优化资源配置、增进财务管理效率以及阻隔风险等。但由于关联方之间存在的控制和重大影响关系，进行的不公平、不合理的关联交易会损害国家、少数股东、债权人以及上市公司自身的利益，进而损害整个市场。在实践中，由于关联交易与一般的市场交易不同，且能够给当事人带来额外的利益，极易引起不公平的关联交易，如上市公司利用关联交易调节利润、逃避税收等，造成不公平的关联交易。由于法律规制不完善以及其他一些客观原因，目前我国上市公司存在大量不公平的关联交易，对上市公司自身、少数股东以及上市公司债权人的利益以及我国的经济秩序都造成了极大的损害。因此，从理论上对我国公司关联交易进行研究，对建立起我国系统、完善的公司关联交易的法律规制具有重要意义。但是，在这些法律手段当中，公司法的调整则是基础性的，因此，本文对于关联交易的论述是围绕着公司法展开的。在公司的关联交易中，关联人是一个重要的概念，这是