西南财经大学财税学院433税务专业基础[专业硕士]2015-2016年考研真题汇编

2016年西南财经大学财税学院433税务专业基础[专业硕士]考研真题（回忆版）一、名词解释（每题5分，共20分）1．预约定价安排2．税收饶让3．国际税收协定4．资本弱化二、简答（每题10分，共50分）1．简述当前涂料生产企业可能需要交纳的税收。2．转让定价的五种主要方法有哪些？3．简述课税的收益原则。4．税法适用的原则有哪些？5．简要分析个人所得税对劳动供给的影响（从收入效应和替代效应的角度分析）。三、计算题（每题15分，共60分）1．增值税①国内运输服务销项税（11%税率给出）②国际运输服务销项税（免税）③飞机喷洒服务销项税（6%税率给出）④当期应纳增值税2．进口相关税收计算①计算进口商品组成计税价格②进口增值税③进口消费税3．企业所得税（企业利润，可税前扣除的利息支出，年度亏损的弥补）①计算年度利润（不扣除增值税）②计算应纳税所得额（利息费用应调增）③计算应纳税额（扣除以前年度亏损）4．个人所得税（储蓄存款，租赁，劳务报酬，工薪）①储蓄利息收入所得（暂免征收）②出租商铺门面收入所得（20%税率）③劳务报酬所得（加成征收）④工资薪金所得四、论述题（20分）请基于个人所得税功能定位、课税模式、纳税单位、免征额、税率、征收管理等，谈谈你对我国个人所得税改革的认识。2015年西南财经大学433税务专业基础[专业硕士]考研真题（回忆版）一、简答题1．税收公平原则2．税收效率原则3．税收收入效应和替代效应4．税收行政复议和行政诉讼5．税收法定原则6．税负转嫁内涵、形式和影响因素7．非居民企业设立常设机构的情形二、计算题1．增值税2．消费税3．企业所得税4．个人所得税三、论述题结合十八届三中全会财税体制改革，从税率、征税范围、征税环节等角度谈谈消费税的现状、问题以及改革措施。