第八章 住房公积金

第八章住房公积金Y811提纲•住房公积金的概念•住房公积金缴纳的好处•住房公积金的性质•住房公积金的缴存•住房公积金的提取•住房公积金贷款•住房公积金查询•Q&AY811住房公积金的概念概念：住房公积金是职工及其所在单位共同缴存的一笔住房专项储金，全部归职工个人所有，定向用于职工住房建设。缴纳范围所有国家机关、国有、集体企事业单位、外商投资企业、合资企业、城镇私营企业等，都要为本单位所有在职职工建立并足额缴存住房公积金。Y811住房公积金缴纳好处对于单位的好处：a)转变住房分配体制；b)减少公司所得税的缴纳；对个人的好处a)公司及个人缴纳金额全部归个人所有；b)免征个人所得税；c)购房时可以申请住房公积金低息贷款；d)购房金额不足时可以提取住房公积金；e)退休时可以一次性全部领取出来；Y811住房公积金的性质保障性：住房保障制度；工资性：实物住房货币的转换形式；互助性：住房建设的周转资金；义务性：强制执行；Y811住房公积金的缴存(一)缴存：a)职工住房公积金由所在单位统一造册；b)在住房公积金管理中心开设单位账户；c)中心指定银行开设个人住房公积金账户；d)以后按月在指定银行缴交住房公积金；e)遇到人员变动和补缴，及时在缴存银行办理变更和补缴手续；f)未经公积金管理中心委托的任何金融机构及其网点不能随意揽存职工住房公积金。缴存年度：本年7月1日-次年6月30日Y811住房公积金的缴存(二)缴存基数：–住房公积金缴存工资基数按职工本人2009年度工资总额除以12求得，具体列入缴存工资基数计算口径项目为：–1、机关单位：①基本工资部分：职务工资、级别工资；②津补贴部分：工作性津贴、生活性补贴；③市年度工作目标考核奖÷12；④第十三个月工资（上述①②之和÷12）–2事业单位：①基本工资部分：岗位工资、薪级工资；②津补贴部分：按本单位年人均津补贴额度不超过47000元计算(未达47000元，按实计算)，实行总额控制（单位津补贴总额=年人均津补贴额度×在编在职职工人数）；③市年度工作目标考核奖÷12；④第十三个月工资（上述①②之和÷12）。–3、企业单位：①计时工资；②计件工资；③各种奖金；④津贴和补贴（包括年功性津贴、岗位津贴、保留津贴）；⑤加班加点工资；⑥特殊情况下支付的工资。Y811•住房公积金缴存工资基数实行上下限制度：•上限：2009年度本地职工月平均工资的3倍控制，单方缴存住房公积金最高限额为1132元（3142元×3×12%）；•对有条件的企业单位，经管理中心批准，缴存工资基数可适当放宽到5倍，单方缴存住房公积金最高限额为1886元（3142元×5×12%）；•下限：最低限额为99元。Y811住房公积金的提取（一）住房消费提取。职工有下列情形之一的，可以到公积金中心提取本人住房公积金帐户内的存储余额。（一）购买、建造、翻建或大修自住住房的；（二）偿还购买自住住房贷款本息的；（三）租赁住房自住，房租支出超过家庭工资收入15%的。职工购买、建造营业用房，中修、小修、装修住房，都不能提取本人住房公积金帐户内的存储余额。Y811住房公积金的提取（二）•可以到公积金中心一次性提取本人住房公积金帐户内的全部存储余额，并注销个人帐户。（一）退休的；（二）基本丧失劳动能力，且与单位终止劳动关系未再就业的；（三）与所在单位终止劳动关系后，未重新就业满五年的；（四）出国、出境定居的；（五）异地调动并户口迁出本市，迁入地单位未建立住房公积金制度的；（六）非本市户籍，与所在单位终止劳动关系的；（七）死亡或被宣告死亡的。Y811住房公积金的提取（三）•生活困难提取。用于支付物业专项维修资金、物业服务费等费用：（一）享受城市居民最低生活保障的；（二）连续失业两年以上且家庭生活严重困难的；（三）本人、配偶及其直系亲属因重病、大病造成家庭生活严重困难的。符合上述提取条件的，如职工本人或配偶未还清住房公积金个人住房贷款（以下简称公积金贷款），应在还清公积金贷款后，方可提取住房公积金用于支付物业专项维修资金、物业服务费等费用。Y811住房公积金贷款(一)•贷款对象：连续足额6个月缴存住房公积金，具有完全民事行为能力的职工，在购买、建造、翻建或大修自住住房时，可申请公积金贷款。贷款条件：（一）具有本市行政区域常住户口或有效居留身份证明；（二）有稳定的经济收入，信用良好，具备偿还贷款本息的能力；（三）在本市行政区域内购买住房的，须签订合法有效的购房合同，并支付占购房款总额30％以上的首期付款；建造、翻建或大修住房的，须提供有关部门批准文件；（四）借款人还清公积金贷款后，如需再次申请公积金贷款，其申请贷款距上次还清贷款时间间隔视各地公积金缴存情况自行确定。在市本级，借款人还清公积金贷款后，即可再次申请公积金贷款；（五）借款人须以购买、建造、翻建或大修自住住房的总价值设定全额抵押；（六）法律、法规和规章规定的其他条件。Y811住房公积金贷款(二)•贷款额度：a)普通商品住房、经济适用住房≤购房总价款的70%b)二手房≤购房总价款50%c)翻修房≤购房总价款60%d)单笔贷款额度最高额：借款人及配偶双方均按规定正常缴存住房公积金的，最高贷款额度为40万元（其中二手房最高贷款额度为25万元）；仅借款人或配偶一人按规定正常缴存住房公积金的，最高贷款额度为2５万元（其中二手房最高贷款额度为15万元）。•贷款期限：a)贷款期限最长不得超过20年b)其中贷款额≤10万元，一般不超过10年；c)10万元≤贷款额≤20万元，一般不超过15年；d)20万元≤贷款额≤40万元，不超过20年e)借款人年龄与申请贷款期限之和原则上不得超过其法定退休年龄。Y811住房公积金贷款(三)•贷款利率：a)五年期以下（含）调整为3.33%b)五年期以上调整为3.87%，例1：职工申请使用住房公积金贷款需要什么资料？a)借款人及其配偶身份证件（居民身份证或其它有效证件）b)借款人婚姻证明c)购房缴款凭证d)夫妇双方收入证明e)合法的购房合同f)借款人住房公积金缴存证明g)借款人及配偶印章Y811住房公积金贷款(六)例2：等额本息和等额本金两种还款方式的对比？a)等额本息还款法：在贷款利率不变的情况下，每月以相等的额度平均偿还贷款本息。b)等额本金还款法：每月等额偿还贷款本金，贷款利息则随本金的减少逐月递减。例如：10万元贷款20年：等额本息还款：每年的本息和都是一样，第一年还款7358.13元；等额本金还款：每年还款本金减少，利息随本金减少；第一年还款9000元；但是随着贷款本金的减少，到5年3个月后，每月还款的本息和将比等额本息的还款少。