庄毓敏-商业银行业务与经营-第5章

第五章贷款政策与管理【教学内容】•贷款的种类及及管理要点；•贷款政策；•贷款操作程序的主要内容；•贷款的质量评价和分析方法；【目的和要求】通过本章学习，要求学生了解贷款的重要性及其种类划分，掌握贷款政策、贷款发放程序、贷款质量评价等问题，同时对我国商业银行信贷资产质量有一个全面的认识。第一节概述贷款---贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息的条件，将一定数量的贷币资金供给借款人使用的一种借贷行为。由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。（一）贷款的重要性1.发放贷款是银行收入的主要来源；2.加强与银行重要顾客的关系，以增加出售其它服务的能力；3.满足社会、政府和企业的需求，促进社会经济发展。（二）现代商业银行贷款理论变迁二、贷款对象和条件（一）贷款对象1.企（事）业法人2.其他经济组织、个体工商户3.自然人（二）基本条件•产品有市场、生产经营有效益；•不挤占挪用信贷资金、恪守信用。（三）一些具体要求企业或业主在本行业从业一定时间以上；有一定的自有资本；资产负债率符合要求；有一定的经营规模（年销售收入）；无不良信用记录；合法合规经营；符合国家环保要求；在本银行开户。三、贷款主要种类及管理要点按期限活期贷款（透支）定期贷款（短、中、长）保证贷款抵押贷款质押贷款按贷款方式信用贷款担保贷款票据贴现按是否承担责任自营贷款委托贷款贷款种类•按偿还方式、按贷款数量、按贷款用途分类按贷款用途流动资金贷款固定资金贷款按贷款量批发贷款零售贷款按偿还方式一次性偿还贷款分次偿还贷款贷款种类四、贷款的组合--资产组合理论1.贷款种类的选择，要考虑两个基本因素：•收益和风险2.银行贷款组合的目的：最大程度地提高银行贷款发放的收益，降低整体贷款风险。3.各银行贷款组合结构存在较大差别，为什么？决定某个银行贷款组合结构因素？•特定的市场环境和银行的经营规模第二节贷款的政策和程序一、贷款政策贷款政策是指导和规范商业银行贷款业务，管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。包括宏观和微观二个层次。(一）宏观政策---引导贷款投向，把握贷款经营方向，调整贷款结构的政策规定。包括贷款投向政策、总量政策、利率政策等方面。宏观信贷政策贷款总量政策贷款利率政策贷款投向政策•亦称贷款规模管理政策，是指中央银行按照一定时期国民经济发展的各项计划和各商业银行组织、筹措、融通资金的可能，对商业银行核定一个年度(或季度)贷款的最高限额。•贷款规模是指一定时期内银行贷款投放数额，它包括两层含义：一是指一定时点上的贷款总金额，也就是总存量；二是指一定时期内的贷款增量，即为新增加的贷款数量。信贷总量政策•信贷投向政策主要解决结构问题，通过引导信贷投向促进产业结构、产品结构的调整，防治重复建设和盲目建设。•确定信貸投向政策的基本原则：“扶优限劣”。1.扶优：根据国家的产业政策，对有市场、有效益的产品和守信用、不挪用信贷资金的企业，在信贷资金上给以优先支持。2.限劣：对违反国家法律法规、不符合国家产业政策要求，生产布局不合理，无市场，无效益，不具备还本付息能力的企业和产品，严格限制贷款或禁止发放贷款。信贷投向政策贷款利率政策我国贷款利率政策，主要体现在差别利率政策上，即国家本着行业差别、企业差别、贷款期限、用途、风险差别等因素，确定不同的贷款利率，分别计收利息。商业银行应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率.具体内容包括：1.法定贷款利率：指经过国务院批准和国务院授权中国人民银行制定的各种贷款利率。（其制定的依据：国家宏观经济政策，平均利润率，资金供求关系，物价水平，存贷款利差等）2.浮动利率：金融机构在人行总行的规定浮动幅度内，以法定贷款利率为基础自行确定的贷款利率，其浮动的范围由人行总行规定。3.优惠利率：发放贷款时所收取的比一般同类贷款利率较低的利率。4.罚息政策及其规定比例（均由人行决定）。我国中央银行的信贷政策中国目前的信贷政策大致包含四方面内容：一是与货币信贷总量扩张有关，政策措施影响货币乘数和货币流动性。比如，规定汽车和住房消费信贷的首付款比例、证券质押贷款比例等等；二是配合国家产业政策，通过贷款贴息等多种手段，引导信贷资金向国家政策需要鼓励和扶持的地区及行业流动，以扶持这些地区和行业的经济发展；三是限制性的信贷政策。通过“窗口指导”或引导商业银行通过调整授信额度、调整信贷风险评级和风险溢价等方式，限制信贷资金向某些产业、行业及地区过度投放，体现扶优限劣原则。四是制定信贷法律法规，引导、规范和促进金融创新，防范信贷风险。•中国人民银行关于进一步加强房地产信贷业务管理的通知银发[2003]121号•国务院《促进产业结构调整暂行规定》和《产业结构调整指导目录》（2005.12）•《国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见》（2005）•银监会制定《银行开展小企业贷款业务指导意见》2005（二）微观信贷政策---各商业银行制定的规范贷款行为，加强贷款风险管理措施、办法的总称。•贷款业务的发展战略•贷款审批的分级授权•贷款的期限和品种结构•贷款发放的规模控制•关系人贷款政策•信贷集中风险管理政策•贷款定价贷款的担保政策贷款档案的管理政策贷款的审批和管理程序贷款的日常管理和催收政策对所有贷款质量评价的标准对不良贷款的处理铁本案例.doc铁本案教训是什么？•2003年，我国经济的部分领域出现了明显的过热现象，尤其是钢铁行业的投资以翻番的速度上升，为了防止结构性的动荡和经济的大起大落，保证宏观经济的长期平稳发展，国家2003年对钢铁、房地产、水泥、电解铝四个行业的过热现象提出了整顿的通告——发改委、中央银行•江苏铁本钢铁有限公司是一个小型私营钢铁企业，注册资本3亿元。2003年6月，铁本项目在土地、环评等各类合法手续尚未获得批准的情况下，开始在江苏常州破土动工。•当时共计有6家金融机构向铁本公司及其关联企业提供授信总额共43.4028亿元，其中，中行25.7208亿元，农行10.3106亿元，建行6.5608亿元……•2004年4月28日，国务院总理温家宝主持常务会议，决定对江苏铁本项目勒令停止建设。•这是常州6家银行真正的滑铁卢之役。二、贷款的原则（一）贷款的一般原则1.依法贷款的原则2.遵循效益性、安全性、流动性的原则3.遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则4.遵循公平竞争、密切协作的原则5.区别对待，择优支持原则“优”的客观标准1.“优”的客观标准：•符合国家产业政策，达到国家环保要求；•在“块状经济”中优势明显，处于领先地位，发展趋势良好；•在产品的细分市场上占有份额较大，业绩良好，其中生产加工型企业设备良好、技术过关，有稳定的上下游客户关系；商贸型企业有区域特许经营权，注重销售网络建设，在细分市场上销售收入居前；•业主进取心强，重信誉，守信用，有创业经历，经营管理经验丰富。2.禁止或限制介入类•国家明令禁止，产业政策明显限制的行业和产品；•生产经营活动刚起步，积累低，主营业务不突出；•生产经营不连续，无市场空间，业务发展不稳；•有不良信用记录，与银行和客户交往过程中有欺诈行为。（二）西方商业银行信用分析的原则：1.品质（character）2.能力（capacity）3.现金（cash）/资本(Capital)4.抵押（collateral）5.环境（conditions）6.控制（control）/事业的连续性(Continuity)1.“6C”原则2.“5P原则”1.借款户（People）2.资金用途（Purpose）3.还款来源（Payment）4.债权保证（Protection）5.授信展望（Perspective）3.5WW原则1.借款人(Who)2.借款用途(Why)3.还款期限(When)4.担保物(What)5.如何还款(How)“5C”、“5W”或是“5P”要素法在内容上大同小异,他们的共同之处都是将每一要素逐一进行评分,使信用数量化,从而确定其信用等级以作为其是否贷款、贷款标准的确定和随后贷款跟踪监测期间的政策调整依据。三、贷款程序与决策贷款是如何发放下去的？风险是怎样产生的?（一）贷款程序贷款程序建立信贷关系、贷款申请对借款人的信用等级评估贷款调查贷款审查、审批签订借款合同贷款发放贷后检查贷款收回和不良贷款的处置贷款资料整理归档①②③④⑤⑥⑦⑧⑨（二）贷款的决策程序•贷与不贷的问题发放贷款综合分析确定贷款结构提出贷款结构方案与客户谈判贷款能否满足银行与客户的需要完成贷款文件否否拒绝贷款（三）贷款决策的基础是什么？•借款人的信用如何判断？（四）贷款决策中要把握的关键问题是什么？四、贷款协议1.贷款金额、期限、贷款用途的规定；2.利率与计息；3.提款条件、提款时间及提款手续；4.还款；5.担保；6.保险；7.声明与承诺；8.违约事件及处理；9.扣划；10.税费；11.抵销、转让与权利保留；12.变更与解除；13.法律适用、争议解决及司法管辖；14.附件。一、贷款调查（一）贷款调查的内容贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定贷款的风险度。1.合法性调查：借款人、经营活动、借款用途、抵押品2.安全性调查：借款人履约情况、还款能力、担保第三节贷前调查和贷后管理3.盈利性调查：借款人的经济效益、银行(信用社）的业务潜力4.借款人的生产能力、市场需求、经营策略、经营作风、管理水平5.同行业同类产品的主要技术指标、行业发展前景及在行业中的地位（二）贷款调查的步骤1.贷款面谈2.信用调查3.现场观察4.财务分析(项目评估)5.非财务因素分析6.结论：调查报告•同意办理：陈述理由•否决贷款申请：礼貌而坚定的态度；向客户耐心解释全部原因；向客户建议其他的融资渠道；确保客户对银行的服务感到满意。调查报告的结论法人客户调查报告内容1.客户基本情况及主体资格；2.财务状况、经营效益及市场分析；3.担保情况和信贷风险评价；4.本次信贷业务的综合效益分析；5.结论---是否同意办理此项信贷业务；对信贷业务种类、币种、金额、期限、利率、还款方式、担保方式和限制性条款等提出初步意见。自然人客户调查报告内容1.申请人的基本情况；2.申请信贷业务的用途；3.担保情况；4.收入来源；5.还款来源；6.结论:对是否同意办理此项信贷业务提出初步意见。二、贷后管理（一）贷后管理的原因帮助银行的管理层迅速发现有问题贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预警信号，及时发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化。（二）贷后管理的内容贷款检查（幻灯片）、贷款风险判断和控制、问题贷款处理、损失核销、贷款分类、总结评价。•检查的重点内容：1.检查贷款的用途和资金流向2.检查借款人的经营、管理、财务、效益等情况。3.检查贷款担保情况（1）保证人资格及保证能力的变化（2）抵押物、质物的价值变化情况（3）抵押物、质物的占有、保管情况•检查方式：1.跟踪检查2.定期检查3.督导检查：信贷管理部门检查各项信贷管理制度的执行情况，信贷管理责任是否落实，信贷业务操作是否合规合法；有权审批行的限制性条款是否落实；督导、检查信贷业务发生后的跟踪检查和日常检查，检查发现的问题是否及时报告，是否采取了相应的措施。（三）贷后管理的原则1.定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查；2.借款人的财务状况与还款能力；3.贷款文件的完整性和贷款政策的一致性；4.银行对抵押和担保的控制程度；5.增大对问题贷款的审查力度。第四节贷款的质量评价一、贷款分类---银行的信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能获得的全部信息并运用最佳判断（财务分析、现金流量分析、担保分析和非财务分析等方法），根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失二、贷款的分类过程•阅读贷款档案•审查贷款基本情况•确定还款可能性•确定分类结果贷款风险分类.ppt三、贷款分类结果1.不良贷款余额/全部贷款余额2.（正常贷款余额＋关