国际结算进口业务银行实务及贸易融资产品介绍

中国银行安徽省分行国际结算进口业务银行实务及贸易融资产品介绍国际结算部2010年8月国际结算方式的分类•按结算工具及其使用方法，可分为汇款（Remittance）、托收（Collection）、信用证（letterofCredit）；•按信用工具的性质，分为商业信用和银行信用，前者包括汇款和托收；后者主要包括信用证国际贸易结算进口业务主要产品•结算类：进口信用证、进口代收、汇出汇款（电汇、票汇）•融资类：进口押汇、汇出汇款融资、提货担保、进口汇利达、通易达、融货达、海外代付•资金交易类：即期外汇买卖、远期外汇买卖、远期售汇等SWIFT•环球同业银行金融电讯协会（societyforworldwideinterbankfinancialtelecommunications.c.）•是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。成立于1973年5月，由北美和西欧15个国家的239家银行发起。目前，拥有会员国197个，会员银行6000多家，共连接了7300多家用户，日处理SWIFT电讯671万多笔。特点•SWIFT具有保密性强、费用低、自动化程度高（自动核押）等特点，使用标准化的电文格式，为会员提供安全、可靠、快捷的通讯服务•回执清晰，明确（451：0）我行在SWIFT组织中的BIC代码•SWIFT银行认别代码•BIC是BANKIDENTIFIERCODE的简写BKCHCNBJ780国际商会ICC国际商会银行技术与惯例委员会主要出版物:UCP600跟单信用证统一惯例ISBP国际标准银行实务ICCPUBLICATIONNO.522托收统一惯例URDG458见索即付保函统一规则进口结算银行实务•银行受理业务的原则•银行处理业务的原则•进口开证•进口代收•汇出汇款•进口贸易融资产品银行受理业务的原则•审查客户办理国际结算业务的资格•核验客户的授权人签样及印摸授权书等文件•要求客户提交书面委托及/或合同银行处理业务的原则•按照国家法律、法规和国际惯例办理业务•按照客户委托和指示办理业务，为客户保密•按照银行内部规定的权限和相关规定办理业务•办理业务要遵照及时处理的原则，不得无故拖延、积压•银行与客户之间相互交付的业务所需文件、单据、凭证、票据等重要文件，应建立签收制度。签收时应确认对方身份，核对交付文件、单据、凭证、票据的种类、份数、内容银行处理业务的原则•与客户签署的业务合同应统一使用示范合同文本•遵循“有询必查、有查必复”的原则，按照“电查电复、先内后外”的方法及时办理查询•业务处理过程中遇可疑、异常情况，应及时通知客户关系管理部门，并按银行和监管部门的有关规定办理•严格遵照“反洗钱”及“反恐怖融资”政策的相关规定，及时报告大额及可疑交易信用证----进口开证——遵循国际惯例UCP600流程图信用证的特点•开证行付第一性付款责任，以自身的信用作付款保证，只要受益人提交符合信用证条款的单据，即使申请人倒闭或无力付款，也必须照付。•信用证是一份独立文件，不受合同约束。•信用证各有关当事人处理的只是单据，而不是货物。业务流程•受理开证•对外开立信用证•修改信用证•信用证来单处理•来单处理•对外承付•对外拒付/拒绝承兑•付汇核销•信用证撤销/注销•档案管理受理开证外管及合规性审核•印鉴核验•开证申请人资格的审核•用汇审批开证申请书完整性的审核付款担保的落实开证申请人资格的审核•首次办理进口开证业务的客户，应提交业务经营许可证及营业执照、税务登记证和组织机构代码证等文件，以确认其具有进口贸易经营权•查询外管局相关系统，确认开证申请人为“对外付汇进口单位名录”中的单位，如不是，需提交外管局签发的“进口付汇备案表”•根据申请人的贷款卡，通过人民银行相关系统，确认申请人贷款卡应处于正常有效状态用汇审批•购买外汇申请书/现汇支取凭条•进口合同内容审核，主要是合同号、合同买卖当事人与开证申请书一致•开证金额不得大于合同金额•如受益人为保税区或出口加工区企业，申请人需提供受益人具有保税区或出口加工区贸易资格的外汇登记证或营业执照副本，并留存复印件•起运港/地须在境外或港澳台地区（起运地为保税区、保税仓等符合外管局规定或经外管局批准者除外）；进口货物的目的港/地应在境内（不包括港澳台地区），否则须符合外管局规定或经外管局批准用汇审批•代理业务项下，审核申请人营业执照，确定其具有代理进口经营权•代理业务项下，已签署的代理协议中，代理进口货物种类、数量等要素与进口合同不相矛盾•进口付汇备案表（如需）由进口单位所在地外管局签发，且在有效期内•进口付汇备案表（如需）应含有以下内容，且与进口合同的内容相符，如备案类别为“异地付汇”，还需由实际对外支付的银行所在地外管局审批同意用汇审批•技术进口合同登记证书（如需）；•税务凭证（如需）；•对于转口贸易项下开证，应区别情况提交以下资料（如需）：-如属先收后支的情况，还需提供出口合同和结汇水单；-如属先支后收的情况，还需提供买方已开立的信用证或银行付款保函开证申请书完整性的审核•受益人的名称和地址；•申请人的名称（英文）和地址；•信用证的兑用方式（信用证种类：即期付款、延期付款、议付或承兑）、期限；•信用证的有效地点、有效期、最迟装运日期或装运期限；•起运港/地、目的港/地；•货物描述，应简练、明确，不应以贸易合同作为信用证附件，价格条件应当明确；•受益人应提交的单据，包括单据名称、份数、出单人；•费用承担方等特别条款审核单据的依据和原则•对照信用证审核单证是否一致•所有单据对照发票审核单单是否一致•遵从UCP600和ISBP的要求L/C进口开证方面的注意事项•所有的条件单据化；•单据条款务必严谨、清晰、前后一致；•拒付理由必须是单单不一致或单证不相符•无贸易背景信用证•大额敏感商品，国际市场价格波动•注意汇率的风险进口开证的主要风险点•进口商品价格下降，大宗商品尤为突出•进口商信用风险，不愿或无力履行付款赎单责任•出口商信用风险，商品质量问题，欺诈•合规性和技术性风险，合规性材料审核及信用证条款把握进口代收——遵循国际惯例URC522出口商drawee托收行remittingbank中行Collectingbank金隆铜业principal签立合同递交申请书和相关单据邮寄托收指示和单据交付正本单据流程图提示单据付款或承兑单据的种类•金融单据•商业单据跟单托收的交单条件•D/PDocumentsagainstpaymentTherelease/deliveryofdocumentsagainstpayment•D/ADocumentsagainstacceptanceTherelease/deliveryofdocumentsagainstacceptanceoftenordrafts跟单进口代收业务流程•来单登记，提示客户赎单•拒绝承兑/拒绝付款•承兑•对外付款•退单及无偿放单•费用收取•申报核销托收方面的注意事项•尽量避免D/PATXXXDAYSAFTERSIGHT的交单条件•不允许提前放单•代收行只被允许按照托收面函的指示处理业务，确保单证份数和面函内容一致，不需要审核所附单据的内容•如果拒付，请在我行的面函上注明拒付理由并将所有单据保持原样退回我行；拒付理由不必是单证不符外汇政策的变化•汇综发【2008】157号文规定自2008年10月1日（含）起，企业货到付款项下（仅指TT和代收，不包括信用证和海外代付）超过90天的延期付款，须登录国家外汇管理局网上服务平台上的贸易信贷登记管理系统办理逐笔登记。•汇综发【2009】36号文规定，自2009年4月16日，企业进口代收项下对外付汇时，如银行向企业交付货运单据后90天（含）内对外付汇的，无需办理延期付款登记手续汇出汇款金隆铜业中行收款行出口商签立合同递交申请书和相关单据通过swift发电收妥资金入账中间行电汇流程金隆铜业中行收款行出口商签立合同递交申请书和相关单据通过swift内部划拨资金收妥资金入账中间行票汇流程签发汇票寄送汇票交验汇票12受理汇出汇款业务•对汇款人资格的审查-对首次办理汇出汇款业务的客户，银行应要求客户提交营业执照副本复印件、组织机构代码证复印件、税务登记证复印件等文件，以确认其具有进口贸易经营权，并保留其复印件以备后查；-查询外管局相关系统，确认付款人在“对外付汇进口单位名录”中，如不在，需提交外管局签发的“进口付汇备案表”•属于下列情况的售付汇，需审核外汇局核发的“进口付汇备案表”：-进口单位不在“对外付汇进口单位名录”的；-跨省的异地付汇业务；-被列入“由外汇局审核真实性的进口单位名单”的受理汇出汇款业务•对客户提交的有效凭证和单据进行合规性和表面一致性的审核-预付汇款-货到汇款预付汇款•提交材料：汇出汇款申请书（分为境内和境外）、进口贸易合同、形式发票、购汇申请书/现汇支取凭条、其它凭证•如受益人为保税区或出口加工区企业，申请人需提供受益人具有保税区或出口加工区贸易资格的外汇登记证或营业执照副本，并留存复印件•对于转口贸易项下，如属先支后收的情况，视同预付汇款办理，还需提供买方已开立的信用证或银行付款保函预付汇款外汇政策•预付款登记—贸易信贷登记管理系统自2008年11月15日（含）起，企业新发生进口预付货款，须登录国家外汇管理局网上服务平台上的“贸易信贷登记管理系统”办理逐笔登记和注销手续。银行只能为已办理预付货款登记且在可付汇额度内的预付货款办理对外付汇货到汇款•提交材料：汇出汇款申请书（分为境内和境外）、进口贸易合同、进口贸易合同、商业发票、正本报关单银行付汇联、电子口岸联网核查卡、购汇申请书/现汇支取凭条、其它凭证•如受益人为保税区或出口加工区企业，申请人需提供受益人具有保税区或出口加工区贸易资格的外汇登记证或营业执照副本，并留存复印件•对于转口贸易项下，如属先收后支的情况，需提供出口合同、出口核销单和收汇水单，无须进行预付款登记货到汇款外汇政策•超过报关单日期90天以上，延期付款登记—贸易信贷登记管理系统；同时逐笔海关联网核查—进口购付汇联网核查系统•汇综发【2008】157号文规定，自2008年10月1日（含）起，企业货到付款项下（仅指TT和代收，不包括信用证和海外代付）超过90天的延期付款，须登录国家外汇管理局网上服务平台上的“贸易信贷登记管理系统”办理逐笔登记。银行收到企业进口货到付款项下对外付汇申请时，如进口报关单注明的海关签发日期在2008年10月1日之后，且该笔进口报关单项下申请付汇日期晚于海关签发日期超过90天以上的，应先登录“贸易信贷登记管理系统”查询到该笔进口报关单并进行核注后，再进入海关电子口岸“进口购付汇联网核查系统”查询该笔进口报关单并进行核注和结案后，才可为企业办理对外购付汇手续。•汇综发【2009】36号文规定，自2009年4月16日，企业取得进口货物报关单前对外付汇时，如已取得运输单据或“中国电子口岸-进口付汇系统”中已有进口货物报关单电子底账的，无需办理预付货款登记手续。汇出汇款申请书的审核•印鉴核验•汇款人在开户行的帐号、名称和地址•收款人的开户银行SWIFTCODE•收款人的帐号/IBAN号(欧盟)、名称和地址•用英文填写并注明银行费用承担方式•附言：合同号或发票号等IBANINTERNATIONALBANKACCOUNTNUMBER国际银行帐号组成：ISO标准国家代码+2位复核代码+银行代码+基本银行帐号（限34位）。银行办理汇出汇款•采用SWIFT标准汇款格式——MT103•银行应遵循拉直付汇路线、减少中转环节、降低费用成本、提高汇款效率、缩短解付周期的原则合理选择账户行和解付行•落实付款资金，对于用人民币支付的，必须先办好购汇手续方可对外支付•按照客户汇款申请书上的扣划账务的指示，进行账务处理，扣划客户账户资金。国际结算进口贸易融资产品介绍进口业务中的贸易融资产品•授信开证•进口押汇•汇出汇款项下的贸易融资（预付、货到、红利、股息等）•提货担保•进口汇利达•通易达•融货达•海外代付进口押汇•定义：进口押汇是银行收到信用证项下单据后，应开证申请人要求