洗钱案例

一、典型洗钱案例1.许超凡假投资洗钱案原中国银行广东开平支行行长许超凡与其两位继任者余振东、许国俊等人利用职权，在9年内贪污挪用公款4.83亿美元，是建国一来我国最大的监守自盗案。所贪污的资金通过洗钱被转入许超凡等人在香港和加拿大的个人账户。许超凡等人的洗钱流程简述如下：将贪污挪用款项以投资的名义投入开平涤纶集团新建厂，再利用公司间资金往来的方式经该厂的银行账户转账至许设立并控制的香港潭江实业有限公司，进而通过香港谭江实业有限公司将资金以公司经营所得的形式转至香港或海外的其他账户。2006年，美国拉斯维加斯法庭已裁定许超凡、许国俊和两人的妻子被认定合谋诈骗、合谋洗钱以及合谋转运盗窃钱款等罪名成立。2.成克杰空壳公司洗钱案原广西壮族自治区委副书记成克杰，利用情妇李平将受贿所得4109万元交给了香港商人张静海，由其将黑钱存入银行，为此成克杰付给张静海1150万元。随后成克杰为了掩人耳目，以情妇李平的名义在香港注册一家空壳企业。这家公司即使什么业务都不做，为了假戏真唱，不露马脚，伪造了经营活动，请会计师做虚假账目，缴纳25%左右的企业所得税，40%的个人所得税。最后成克杰把企业账户上的钱转到自己制定法人账户上。但是，成克杰却没有想到他的一切努力最终都是枉费心机。香港某银行发现，一贸易公司该行的账户经常收到从广西转入的大宗款项，金额从500万到1000万元不等。但该公司留存在银行的客户资料显示，其经营规模难以支撑如此大额的贸易活动，该银行于是将其作为可疑支付交易行为报告香港联合财富情报组。成克杰将接受的巨额贿赂以贸易为名转入该公司，该公司以合法经营为掩护将犯罪收入谎称正当经营收入，在向香港特区政府交纳所得税后转变为表面合法收入。成克杰还没有享受到他煞费苦心清洗的巨额黑钱，就已被被送上了审判席。二、新型洗钱案例1.贪官的彩票生意贪官张某多次进行权力寻租，收受巨额现金贿赂。张某害怕存入金融机构会引起国家反洗钱部门的注意。于是通过向彩票投注站老板获知中奖人，用赃款买下中奖彩票，后由配偶兑奖的方式将黑钱洗白。案发后，张某被检察机关以受贿罪起诉，其配偶因洗钱罪面临法律制裁。2.日本的天价艺术贿赂案例日本秋庭财团为了贿赂日本议员，安排日本议员在到欧洲一私人藏家博物馆里以超低价100万美元“买”了一幅名画，时隔不久安排日本议员以“不知名收藏家寄售”的方式将名画送拍欧洲拍卖行，最终被日本秋庭基金会以2000万美元的价格拍下。日本秋庭用近乎完美的方式完成了一次政治贿赂。3.影视剧洗钱某空壳公司为洗白一笔黑钱，借拍摄企业文化宣传片名义，号称邀请某著名导演执导，总投资2000万。拍摄此片需购买的设备约100万，但该企业为隐藏猫腻，采取租赁的形式，夸大并虚构大大小小数百件设备的租赁价格。同时在预算单上虚假延长设备租期、虚增宣传片参与人员的工资，最终将数百万的费用包装成2000万元的“大片”，通过影视公司顺利将黑钱洗白。通过投资影视剧洗钱的原因，主要是目前影视圈内制作经费极其不透明。目前制作影视剧的流程，由甲方先委托乙方制作某片，而国内极少有影视公司能随时养着一个完整的组，只能通过社会上临时招募组成一个团队，今天用这批场工和群演，明天就不一定是这一批。剧本费、布景费、群演费等价格弹性极大，因此给了犯罪嫌疑人可乘之机。