用友运输物流行业(快递)财务管理信息系统项目解决方案(二)

3.4集中财务会计核算解决方案通过全集团共享信息平台，实时了解下属单位的财务状况，规范下属单位的财务工作，从机制上保障集团报表的数据质量，同时，对不同情况的下属单位，可采用不同的控制方式，保证各单位自主经营的独立性与灵活性。1)集团各成员单位统一在一个平台上应用，全集团数据实现集中管理。2)财务政策与管理要求主要通过NC系统的基本档案、应用参数的设置体现：基本档案主要包括公司档案、会计科目、客户档案、部门档案、折旧方法等各类用户初始化基础数据；应用参数是影响系统应用流程、处理方式的系统选项，如“是否允许反结账”、“减值准备是否影响折旧”等；3)可以统一设置集团级基本档案，并将其分配给各公司；各公司在集团基础上细化，根据本公司管理要求形成各公司的基本档案；4)不同公司采用不同的集团控制方案；5)内部单位之间的内部交易通过“协同”功能自动完成，同时系统自动记录内部交易信息，为集团合并报表提供有用的数据；6)通过设置与分配各类单据录入模板、打印模板、及各种业务规则，可以规范下属单位的业务行为，减少人为出错几率，提高数据质量，缩减了财务报告完成时间。XX集团财务信息管理系统项目解决方案第25页3.4.1应用模式与应用流程3.4.1.1规范集团财务核算体系针对不需严格控制的二级单位，可采用基本档案逐级下发模式：集团科目下发与控制图注：集团总部设置集团统管科目选择下级单位分配科目一级分公司在集团分配科目下增加下级科目二级分公司在上级公司分配科目下增加下级科目„„在上级公司分配科目下增加下级科目1)本业务流程以会计科目为例，其他基本档案也可进行集团控制。2)下属单位只能在集团分配科目下增加下级科目，保证集团可以按科目编码直接得到汇总报表、汇总账簿查询。3)各级成员单位，可在集团及上级单位所分配科目的基础上增加自己的科目，并继续分配各自己的下级单位。4)可针对不同的下级单位灵活选择控制方式：对于需严格控制的单位，可将较大范围的集团科目进行分配，对于不需严格控制的单位，可将较小范围的集团科目进行分配，根据情况选择不同的集中程度针对需严格控制的二级单位，可采用基本档案逐级下发模式：集团科目下发与控制集团总部设置集团统管科目选择下级公司分配科目一级分公司在上级公司分配科目下增加下级科目二级分公司在上级公司分配科目下增加下级科目„„在上级公司分配科目下增加下级科目XX集团财务信息管理系统项目解决方案第26页图注：1)本业务流程以会计科目为例，其他基本档案也可进行集团控制。2)下属单位只能在集团分配科目下增加下级科目，保证集团可以按科目编码直接得到汇总报表、汇总账簿查询。3)集团或子集团统一控制其所以下级单位的科目。4)可针对不同的下级单位灵活选择控制方式。应用参数采用逐级控制模式，可灵活配置不同下属单位的业务处理规则：集团应用参数控制上级单位设置本单位控制参数选择“是否控制下级”Y设置下级单位参数XX集团财务信息管理系统项目解决方案下级单位N设置本单位参数第27页图注：1)对于需要严格控制的下属单位，选择“控制下级”；对于不需严格控制的下属单位，选择“不控制下级”。2)可针对不同的下级单位灵活选择控制方式。各类模板及业务规则的灵活设置单据模板提供用户录入系统的各种单据的显示格式、输入约束条件等，使企业快速配置适合企业自身需要的业务单据，可以减少工作量、并保证业务处理的正确性。XX集团财务信息管理系统项目解决方案第28页如图：某业务人员只能处理某些客户的业务，则可在单据模板中设定，并将该模板分配给该业务人员可根据情况设置不同的模板分配，各负责不同业务的系统操作人员。XX集团财务信息管理系统项目解决方案第29页设置业务规则，防止人为录入错误：如下图，可设置科目与客户、部门等基本档案的对应规则，录入凭证时，若违反规则，系统将进行提示。XX集团财务信息管理系统项目解决方案第30页3.3.1.2建立集团内控体系1.灵活强大的集团账表查询，支持跨单位、跨期间查询各类账表；XX集团财务信息管理系统项目解决方案第31页2.提供从总账、明细账、凭证、业务单据的前后穿透式查询，根据查询结果向下追溯业务详细情况；3.单据模板、查询模板、列表模板、打印模板可按不同人员的工作内容分别设置，并进行分配，限定不同人员看到的单据内容、查询条件内容、查询结果显示及打印结果。灵活便捷的凭证录入。可录入辅助核算信息、结算信息、核销信息、科目自由项、内部交易单位、现金流量信息等。可以参照常用凭证、常用摘要，录入方便快捷；灵活的辅助核算：辅助核算档案与供应链、人力资源等其他NC系统共享一套基本档案；实现对部门、职员、客户、供应商、存货、仓库、等档案信息的辅助核算内容任意组合，全集团辅助核算数量不限，一个科目最多可引用9个辅助核算；统计科目的辅助核算，可以实现核算内容的多样性，从不同的角度对财务信息进行细分。4.NC系统强大的内部管理会计功能，利用现有的财务数据，从多角度多方位的对企业的经营状况进行分析和控制。集团可以通过科目和辅助灵活实现多维度的跨公司查询和汇总。5.NC总账模块通过会计平台与其他模块都能实现无缝集成，任何其他模块与财务核算有关的信息，都可以在业务发生点实时传递到财务核算子系统内，从而可以使财务人员从XX集团财务信息管理系统项目解决方案第32页日常的记帐及对帐工作中解放出来。并且客户可以从总账模块清晰地了解从各模块传递总账的凭证并进行溯源查询。在NC总帐中，可根据不同的凭证来源定义此类来源的凭证是否需要审批。6.NC支持跨公司业务,例如,跨公司制单、复制凭证、审核，只需要拥有相应的权限，用户无需切换公司和登陆，就可以这些业务。7.参数设置-保证财务政策的贯彻和统一：在一个管理平台下，基于数据的集中，提供了基础数据和控制参数的集中控制，为集团制定和贯彻统一的会计核算政策与财务管理制度提供了有力的手段。统一的会计期间。一个会计账套内的所有公司采用相同的会计期间。统一的外币档案，但各核算主体的记账本位币可以不同，单主币或者主辅币的核算体系也可以不同。外币汇率可以由集团来统一设置，各公司引用即可；也可以选择由各公司自己来维护外币汇率。基础数据的控制：对于主要的基础数据，均可以定义是否要进行集团统一的管理与控制，是否允许各下级单位增加新的数据。基础数据的集团统一管理，为控制与集中的汇总统计分析提供了条件。各系统的基本档案均可以进行这样的控制，例如总账的会计科目、固定的资产类别、增减方式、现金银行的现金流量项目等等。运行参数的控制：所有系统的运行参数，均能够按照集团的组织结构，由上级来制定和控制下级单位。集团公司二级公司也可以控制三级公司的会计政策。子公司A子公司B子公司C集团可以对下级单位的会计科目、凭证类别等会计信息进行控制子公司x子公司y子公司z8.在凭证处理的过程中，提供了多种控制手段和方式。科目余额方向控制。在填制凭证中，若当前分录的科目或科目+项目出现了与其余额控制方向相反的余额，则提示用户，并进行相应的控制。预算控制。预算控制的对象可以科目，可以是辅助项目，可以是科目+辅助项目；可以对每项预算进行控制，有可以对多项预算进行总额控制。审批流控制。可以设定相应的审批条件和审批人，凭证在预定的审批流程上进行流转，完成审批流所有环节的审批后，凭证才能记账。9.按公司分配权限，可细化到功能按钮及基本档案数据；例如：可设置某人能只能查询A、B、C公司1001科目的日记账，且不能打印。XX集团财务信息管理系统项目解决方案第33页10.结合UAP基础应用平台的审批流平台与预警平台，实现成本、费用、固定资产购置的网上审批：业务员或经办员报销单支出单本公司主管一审批5000交办事务上级主管二审批10000消息中心主管…….审批待办事务出纳付款会计平台总账会计会计凭证审批流审批流控制：结合系统提供的审批流平台，可以对每笔员工的借款，以及报销申请，都按照预定的流程进行审批，审批通过后才能进行支付。针对集团集中管理的模式，审批流提供了跨公司的审批；结合费用成本、资金流的预算控制，系统可自动检查单据的预算执行情况，并进行相应的控制；通过报账中心模块的应用，实现费用成本控制与网上审批；通过固定资产增加审批的应用，实现固定资产投资的网上审批：结合预警平台对借款报销期限的控制。针对各项借款，及时进行账龄分析和催收工作，由系统自动的把相关催收信息传送到相关责任人；支持灵活的审批条件、代理人、多人审批设置；基本上所有NC系统的业务单据都支持审批流；支持跨公司审批；支持灵活的审批条件、代理人、多人审批设置；适用于请购、请款、固定资产审批、费用报销等多项业务环节；结合费用成本、资金流的预算控制，系统可自动检查单据的预算执行情况，并进行相应的控制；结合预警平台对借款报销期限的控制。针对各项借款，及时进行账龄分析和催收工作，由系统自动的把相关催收信息传送到相关责任人。如图：系统预置50种预警类型，可对资金、票据、应收、应付、资产、库存等企业经营活动的各个方面的业务进行预警。XX集团财务信息管理系统项目解决方案第34页3.4.2多账簿应用财务NC业务会资金结算3.结算凭证全面预算系统单据计平台1.凭证总账A账簿〔主〕5.预算控制管理其他非NC外部系统外部数凭证据交2.凭证换平台财务折算B账簿〔报告〕4.成本单据会计平台成本系统拥有NC是国内第一个提供多账簿功能并且是唯一拥有成功用户的集团管理软件，可以帮助集团企业建立面向不同财务报告要求的核算体系。多账簿功能通过多账簿设置，支持以下模式：1、内外两套账——实现内外账簿分离2、外币分账制——实现集团账簿（金融企业居多）XX集团财务信息管理系统项目解决方案第35页3、跨行业集团——实现集团合账4、跨国家集团——支持不同会计制度主要通过两种机制实现：区分主账簿和报告账簿，业务首先在主账簿处理，主帐簿到报告帐簿的转换由系统自动进行。1、利用动态会计平台，实现主账簿一张业务单据，同时向多个会计报告账簿传递不同的会计凭证；2、利用凭证折算或者凭证协同，实现主会计账簿生成另外一套报告账簿（可以设置转换规则），一张会计凭证生成另外账簿的会计凭证。用户通过系统自动生成支持其适用会计制度和规定的报表，从而满足不同资本市场预制的报表披露要求。一个集团可按不同会计制度要求建立多套会计科目方案、多套会计期间方案、多个本位币方案按集团会计处理规则口径的不同，可以建立多个不同账簿,不同账簿分别引用不同的会计科目方案、本位币方案、会计期间方案,每一个主体账簿反映某一会计主体按某一会计制度、会计准则核算的财务数据可以根据预先设定的规则，由系统自动或半自动生成不同账簿的凭证，会计人员可在此基础上编制不同会计制度的报表自动编制凭证模式进程名称财务凭证1财务会计账簿图注：业务单据单据会计平台凭证2内部考核账簿同一类业务单据在财务会计平台设置不同账簿的会计描述同一业务单据自动生成境内账簿与境外账簿的凭证此应用模式的特点：各账簿的会计凭证可以追溯到原始的业务单据由于NC会计平台是一个强大的凭证生成工具，因此，可以对各类业务进行会计描述，业务覆盖程度高需NC的应收、应付、报账、固定资产系统与总账系统配合应用XX集团财务信息管理系统项目解决方案第36页半自动编制凭证模式图注：凭证进程名称财务折算财务会计账簿内部考核账簿手工录入境外账簿凭证按事先设定的规则将境外账簿的凭证自动转换生成境内账簿的凭证对于无法设定折算规则的业务，可以手工在境内账簿中录入凭证可以对自动转换生成的境内账簿凭证进行手工调整此应用模式的特点：同业务在各账簿的会计凭证可以互相联查到可对科目、凭证类别、会计期间、本位币设