预算编制说明模板

1XX公司XX年度预算编制说明（参考格式）一、公司基本情况公司名称、成立时间、经营范围等基本情况。二、上年度预算执行情况上年度，XX公司利润预算指标执行较低，但各项费用指标控制较好，详见下表：金额单位：万元项目201X年预算201X年实际执行率营业收入营业成本销售费用管理费用财务费用投资收益净利润预算执行情况分析。如投资收益完成预算XX%，原因是XXX.。三、201X年度预算编制基础简要说明（一）基本假设1．201X年被投资单位（指联营企业，不包括子公司）盈利假设因无法取得各被投资单位201X年度预算数据，为了预测XX公司201X年投资收益，需要合理估计被投资企业201X年盈利情况。本次预算，以XX提供的被投资单位201X年度净利润预计数据为基础，据以预算201X年度投资收益。2．银行借款、资金成本假设2参照目前资金市场情况，假定201X年XX公司新增借款资金成本率为XX%。（二）采用的主要会计政策和会计估计本次预算编制采用了与XX公司《会计核算办法》一致的会计政策和会计估计。（三）税费计提比例本次预算编制涉及税金与国家现行税收政策一致，主要包括：增值税17%；营业税按照预算的应税收入的5%计提；城建税、教育费附加、地方教育费附加分别按照应交营业税的7%、3%和2%计提；企业所得税按照利润总额的25%进行计提；借款合同按照合同价款的0.05‰贴花。（四）利润分配1．根据《公司章程》等规定按净利润10%计提法定盈余公积金。2．按照国资经营预算等要求，201X年预计向股东分红XX亿元，。四、201X年度业务实施计划情况（一）投资计划XX。（二）融资计划1．年度资金需求分析201X年，XX公司计划资金需求XX亿元，明细如下：2．年度资金收入计划201X年预计收到现金XX亿元，明细如下：3．计划融资XX公司201X年初货币资金XX亿元，结合上述资金需求和来源情况分析，预计201X年新增融资XX亿元。五、201X年度财务预算指标说明根据初步预算，XX公司201X年预计实现利润总额XX亿元，年末资产总额XX亿元，负债总额XX亿元，净资产XX亿元。3（一）利润预算表主要项目金额单位：万元项目上年数本年预算数增减率（%）一、营业总收入二、营业总成本其中：营业成本销售费用管理费用财务费用加：投资收益三、营业利润加：营业外收入减：营业外支出四、利润总额五、净利润1．收入、成本等预算项目详细说明。XXXX2．管理费用201X年，预计发生管理费用XX万元，较上年度增加XX万元，增幅XX%，主要增加了XX费。详见下表：金额单位：万元项目上年实际发生本年预算增加额增幅其中:企业负责人履4职待遇人工成本财产保险费折旧费摊销业务招待费差旅费办公费水电气费租赁及物管费诉讼费聘请中介机构费董事会费车辆费工作经费通讯费广告宣传费会务费劳务费修理费其他5合计各项大额费用预算依据XXX，预算同比变动较大的项目或部门费用预算说明。3．财务费用XX公司预计201X年发生财务费用XX亿元，较上年度XX亿元增加XX亿元，增幅XX%；预计实际支付融资费用XX亿元，较上年度XX亿元增加XX亿元，增幅XX%。其中：（1）存量融资测算的年利息支出XX万元。201X年初存量融资本金XX亿元，按照融资合同约定利率测算利XX万元。（2）新增融资预计利息支出XX万元。预计新增融资XX亿元，按年利率XX%和预计资金占用期间进行测算。（3）其他XXXX4．投资收益201X年预计投资收益XX万元，较上年增加XX万元，增幅XX%。预计收到分红款XX万元，主要为XX分红。预计投资收益主要构成：（1）权益法核算投资收益XX万元，系根据XX预计201X年净利润数据测算，具体明细见下表。金额单位：万元序号被投资单位名称股权投资成本持股比例(%)预计201X年被投资单位净利润预计201X年被投资单位分红会计核算方法预计权益法投资收益1权益法2权益法合计预算同比变动较大的投资收益项目说明。4．净利润6预计XX公司201X年实现净利润XX万元，较上年增加XX万元，增幅XX%，净利润增加主要是XX的影响。（二）资产负债预算表主要项目金额单位：万元项目年初数本年预算数增减率（%）一、资产总计其中：流动资产其中：货币资金其他应收款非流动资产其中：长期股权投资其他非流动资产二、负债合计其中：流动负债其中：短期借款其他应付款非流动负债其中：长期借款三、净资产资产负债表预算指标变动较大项目说明：1．长期股权投资：预计长期股权投资较上年度增加XX亿元，增幅XX%，主要包括：XX。2．短期借款、长期借款、应付债券：计划201X年新增融资XX7亿元，归还到期融资XX亿元，融资净增加XX亿元。XXXXX3．净资产：预计XX公司201X年净利润XX亿元，利润分配XX亿元，净资产预计较年初增加XX亿元。六、可能影响预算指标的事项影响XX公司预算指标实现事项主要包括XXX个方面，一是投资的各联营单位净利润能否实现；二是融资规模和成本能否控制在预算范围；三是XXXXX。201X年XX月XX日