公司财务管理制度(新公司非常实用)

0北京XXXX公司财务管理制度目录第一章总则第二章费用定义第三章费用报销控制方式第四章费用发生的事前审批第五章《日常管理性事项拟办审批表》相关手续流程第六章报销和库存管理第七章通讯费第八章交通费第九章业务招待费第十章差旅费第十一章机动车使用费第十二章办公费第十三章日常费用报销签批层级第十四章费用报销及借款相关经办人职责第十五章借款注意事项第十六章费用报销注意事项1第一章总则1.1为加强对公司各种日常管理费用开支的预算管理，本着节约开支，提高效益、理顺关系、明确职责的原则，结合公司的具体情况，特制定本制度。1.2公司遵循以下原则，开展货币资金和票据的核算及管理业务：1.2.1集中统一管理原则；1.2.2收支两条线管理原则；1.2.3收支预算管理原则；1.2.4量入为出、留有结余原则。1.3杜绝白条抵库、贪污、挪用、公款私存等现象发生，上述行为一经查出，将严肃处理，触犯刑律的，追究法律责任。1.4公司的投资者、经营者及其他职工，履行本单位职务或者以本单位名义开展业务所得的所有收入一律归属公司所有。2.1本制度中的“费用”是指本公司各部门人员发生的与日常性管理相关的非签订合同的管理性费用。包括通讯费、交通费、部门活动经费、业务招待费、差旅费、机动车使用费、办公费等。2.2对于发生的签订合同的日常性管理费用、与项目相关的所有费用和与销售及销售推广相关的所有费用，其款项支付遵照《合同管理》的具体规定执行。3.1全体员工均应本着厉行节约、从严管理、监控过程和对公司高度负责的精神，严格控制各项成本和费用支出。3.2岀纳人员每天下班之前，应将库存现金与日记账余额相核对，做到日清月结，确保账款一致，并填制现金盘点表，财务经理定期对现金盘点表予以复核，并签名确认。第二章费用定义第三章费用报销控制方式2第四章费用发生的事前审批4.1事前审批表的类别和审批权限：4.1.1《业务招待审批单九对于日常发生的业务招待费，在对应费用相关事项发生前，必须办理《业务招待审批单》相关手续。4.1.2《出差审批单》：对于日常发生的差旅费，在对应费用相关事项发生前,必须办理《出差审批单》相关手续。4.1.3《日常管理性事项拟办审批表》4.1.3.1对于日常发生办公用品购置安装及维修、车辆购置维修及加油、福利事项等，需总经理签批。4.1.3.2行政部进行的采购费用纳入行政部预算，由行政部负责报销事宜。4.1.3.3对于涉及日常发生的部门内部的经营业务，最终签批人为总经理。第五章《日常管理性事项拟办审批表》相关手续流程5.1原则：提前申请，加强计划性，规范行为，提高效率。5.2《日常管理性事项拟办审批表》的申请由申请部门办理。5.2.1事前审批：5.2.1.1申请部门或申请人填写《日常管理性事项拟办审批表》，选择事项类别，拟办时间、预计金额。5.2.1.2拟办事项的详细描述：包括申请原因、用途、要求、品牌或厂家、性能特点、规格或型号、市场预估价格，上次购买或办理时间或维修（护）日期、保修期或质保期等方面。5.2.1.3需要行政部采购的物品或服务，在部门相关负责人审批前，申请人需与行政部一起进行询价，并由行政部经理在“行政部经理意见”栏中签署询价意见。5.2.2事后补办：522.1紧急、临时或重要事项未能事前办理签批手续，需电话或口头请示总经理许可；被请示的相关人员必须电话或口头通知财务部纳;经办人员并于2个工作日内按事前审批耍求补办手续。5.2.2.2本应由行政部进行的采购，需同时向行政部经理请示，事后办理入库手续，并3将票据交至行政部。5.3在办理《日常管理性事项拟办审批表》前，经办人需对欲采购物品进行询价，至少需选择2家同类商品或合作商，择其物美价廉或具有增值服务的商品、合作商。5.4所申请釆购或办理事项，公司有库存或备用的物品或资源共享的物品，申请部门在行政部办理出库或借出手续。第六章报销和库存管理6.1有效票据报销6.1.1拟办事项办理完毕后，经办人填写《费用报销单》，于事项办理完毕后10日内（以入库单开具日或验收汇签单最终的日期限为准）报销，并冲抵借款。6.1.2实行集中结算的供货商品（先送货后结算），自供货发票开具之日起10个工作日内报销。6.1.3票据报销时限在当月末次月初的，须于付薪日前报销完毕，否则延缓发放经办人当月工资，直至票据报销。6.2采购物品的入库与盘存6.2.1行政部将物品按要求采购后，将物品的发票复印件、产品说明书、保修单、售后服务等单证，保存入档，分类存放，建立专项档案，以备査或售后服务时出具。6.2.2行政部需将有关单证整理存档。如因保管不善致使有关单证丢失，将按照丢失单证重要程度酌情对保管人及行政部负责人进行经济处罚。6.2.3行政部依据发票购置金额及所附清单记载办理物品入库手续；申请部门领用时办理出库单，行政部根据出、入库单登记电子台帐，做到日清月结。6.2.4物品存放仓库每月盘点一次，行政部与财务部均需安排人员于月末的最后一天清点，帐目与实物一一核对。6.2.5盘盈物品作为公司财产增加。6.2.6盘亏物品，由行政部说明原因，因保管不善造成的损坏、损失由保管人照价赔偿，自然损耗计入财产损耗。第七章通讯费7.1定义47.1.1通讯费包括公司固定电话费、网络使用费和员工个人手机话费等。7.1.2员工个人手机费报销标准按照《薪酬福利制度》执行。7.1.3固定电话费、网络使用费按公司核定的限额标准执行，每月由行政部负责交纳。7.2公司办公电话严禁拨打声讯电话，如有发现，处以话费10倍处罚。第八章交通费8.1定义：交通费包括公司车辆油费和员工交通补助。8.2车辆油费:8.2.1行政部公务车的油卡应于每月30日之前由行政部负责按实际需要充值。8.2.2公务车的油费报销时由财务部和行政部核实加油信息，并将上周期各主副卡加油明细附后。&2.3公务车主卡及副卡按公司核定的范围标准严格使用，严禁超范围使用。8.2.4所有员工除特殊情况事前审批及公司限额交通补助外，不得报销交通费。第九章业务招待费9.1定义：因公需要招待客户、关系单位的用餐、香烟、酒水、饮料、水果、娱乐、礼品、劳务费、住宿费等。9.2用餐招待标准9.2.1用餐招待标准含菜、饭、饮料等发生在用餐时的所有费用（烟、酒除外）。公司陪客人员的用餐标准原则上按相应招待对象标准的一半计算。922除菜、饭及饮料外，其他招待项月以《业务招待重批里》重批为進。923客户、关系单位午餐及晩餐招待限额如下：5层级标准合作单位高层管理人员及其下属人员200元/人/次合作单位中层及以上人员及其下属人员150元/人/次合作单位中层以下人员60元/人/次9.2.5陪餐人员数一般控制在2-5人，应为公司主要负责领导及具体办事人员。9.2.6外出招待时，公司办事人员未作为陪餐人员时，自行解决用餐，用餐标准为50元/人/次。如需在酒店单独招待合作单位的专职司机时，用餐标准为50元/人。9.2.7未经批准或未经批准超出标准的招待费，由招待申请人自负。928对于董事决定的招待费，由其自行酌情掌握。10.1定义：10.1.1出差是指公司员工受公司主管领导派遣，在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。10.1.2差旅费：是指出差期间因公发生的城际交通费、往返机场（火车站、汽车站）交通费、住宿费、外埠市内交通费、餐费、出差补助、其他费用等形成的费用总额。10.1.3城际交通费：指在出发地与到达地之间因乘坐飞机、长途汽车、火车或租车等而发生的交通费用。10.1.4往返机场（火车站、汽车站和轮船码头）交通费：因乘坐飞机（长途汽车、火车、轮船）而发生的从目的地市区往返机场（长途汽车站、火车站、轮船码头）的机场大巴费、出租车费、过路过桥费、停车费等。10.1.5住宿费：员工在出差地发生的因住宿形成的费用，仅指住宿房费，不含洗衣费、房间饮料食品等个人消费。10.1.6外埠市内交通费：员工出差在到达地发生的市内交通费用。10.1.7出差补助：员工因出差远离家人，而给予的补贴。10.1.8其它费用：办理托运手续、行李寄存产生的费用，以及出入境需办理相关证件产生的费用等。10.2出差前需办理《出差审批单》签批手续。第十章差旅费610.3特别说明：10.3.1对于出差期间因公务发生的请客、送礼及娱乐事项，按《业务招待审批表》报销规定办理。10.3.2出差期间如需使用办公用品应自带，据此产生办公用品费用不予报销。10.3.3出差归来报销时须提供《出差费用明细表》。10.4住宿费标准及要求10.4.1住宿费实行限额内实报实销。每天每间房屋价格在不同等级城市的限额如下:层级一级城市限额一级城市限额其他城市限额副总经理300元/间200元/间150元/间副总经理以下200元/间150元/间120元/间1042—级城市指北京、上海、天津、广州、深圳、杭州等，二级城市指除一级城市以外的直辖市和省会城市，其他城市指除一级和二级城市以外的其他城市。10.4.3出差地点若提供免费住宿场所，则不得报销住宿费用。1044两人以上同行出差，可与层级最高者住同一酒店。入住酒店应优先选择合作单位所属签约酒店。10.5交通标准及要求10.5.1异地交通标准:级别一线城市其他城市审批权限火车飞机火车飞机副总经理77总经理副总经理下总经理10.5.2公司员工乘坐飞机须经总经理批准，未经允许超标乘坐交通工具的，公司仅报销额度内的交通费，超标部分由个人负担。10.5.3出差人员去目的地的火车票和飞机票必须由行政部统一预定。副总经理及以下职务的火车票和飞机票，行政部仅负责代办（即预定的火车7票款由出差人员直接支付）。总经理及以上职务的飞机票由行政部负责预定、支付和报销。10.5.4出差餐费及外埠市内交通费限额10.5.4.1出差期间餐费及外埠市内交通费实行限额内实报实销。不同城市报销限额如下：城市外埠市内交通费限额出差餐费限额一级城市100元/天/人100元/天/人二级城市60兀庆/人80元庆/人其他城市50元/天/人60元庆/人10.5.4.2报销出差餐费及外埠市内交通费的，提供的票据必须为出差地的餐饮业发票和外埠市内交通类发票或报销凭证。10.5.4.3外埠市内交通费与出差餐费在报销时，不得将限额进行合并。10.5.4.4报销出差餐费及外埠市内交通费的，必须据实报销，一经发现弄虚作假、营私舞弊事项的，财务部不予报销，并上报公司领导层予以严肃査处。10.6出差补助标准：公司所在城市以外、省以内，标准为60元/天；公司所在省以外，标准为100元/天。11.1定义：机动车使用费指与车辆相关的一切日常花费，包括：停车费、路桥费、汽油费、保险费、车辆使用税、年检费、维修费等。11.2标准对于机动车公司实行行政部统一管理的办法，具体事项及考核标准参见《车辆管理》。11.3特别说明：对于车辆使用费，由相应司机办理相关的各种报销手续，行政部负责人与财务部负责人定期抽查车辆使用费状况。第计章机动车使用费8第十二章办公费12.1定义：办公费包括文具用品；打印耗材、专业书籍和报刊杂志、低值易耗9品、办公类固定资产等。具体明细如下：12.1.1文具用品：指员工日常办公所必需的低值物品。包括低值易耗品（纸张、笔记本、订书钉、橡皮、涂改液、胶水、胶棒、大头针、曲别针、复写纸、口取纸、胶带、笔芯等）、低值非易耗品（文件夹、文件筐、笔筒、尺子、订书器、打孔器、名片夹、计算器、剪刀、废纸篓、胶带托等）。12.1.2打印耗材：硒鼓、墨盒、打印纸等。12.1.3办公类固定资产：包括电脑及外围配件（移动硬盘等）、打印机、扫描仪、传真机、低值办公桌椅、文件柜、保险柜等。12.2行政部负责办公物品的采购与日常管理。除特殊情况外，所有办公物品的采购均由公司行政部来完成。12.3涉及签订合同的釆购，按《合同管理》的相关规定办理。第十三章报销付款签批层级13.1日常费用报销时，报销人必须按要求填制《费用报销单》，由经办人逐级审核、审批。13.1.1员工报销程序：经办人签字-部门相关领导签批-财务部经理审核签字T总经理签批T出纳审核付款。13.2涉及签订合同的釆购付款，申请人必须填制《合同付款审批表》，签字程序为：申请人