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名称权重(%)名称权重(%)名称权重(%)前期研究7论证决策7反映立项论证的充分性,包括目标是否明确、合理;项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划;是否根据需要制定中长期实施规划;项目设立是否经过科学决策程序。(对专项资金)资金投向和结构是否合理,是否符合相关管理办法,符合公共财政扶持方向及资金设立目标。目标完整性3反映目标设置是否包含公共产品数量、质量、成本内容,是否具体化到指标及其目标值。目标科学性3反映资金绩效目标设置是否明确,合理、细化、量化;资金绩效目标是否与项目属性特点、支出内容相关,体现决策意图,同时合乎客观实际。组织机构3 反映保障项目实施的机构是否健全、分工是否明确。制度措施4反映是否制定了相应的资金、项目管理制度以及项目实施方案(计划)。资金到位5反映各类资金的到位情况,包括到位比比率及到位及时性。资金支付4反映各类资金的实际支出情况。财务合规性8 反映资金支出规范性,包括资金管理、费用支出等制度是否严格执行;会计核算是否规范反映是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况;是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况;是否存在超标准开支情况。实施程序8反映项目实施过程是否规范,包括是否符合申报条件;申报、批复程序是否符合相关管理办法;项目招投标、调整、完成验收等是否履行相应手续等。项目监管5反映主管部门对项目的检查、监控、督促等管理等情况。经济性5预算(成本)控制5 反映对项目成本(预算)控制、节约等情况(支出是否节约)。效率性10完成进度及质量10 反映项目实施(完成)的进度及质量等情况。社会经济效益25 反映项目实施直接产生的社会、经济效益,主要通过项目资金使用效果的个性指标完成情况反映。可持续发展5反映项目完成后,后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素,以及项目实施对人、环境、资源是否带来可持续发展。公平性5公共属性5反映项目与增加公共利益、公共福利和保障公共安全方面的相关联程度,项目实施是否造成社会不公而引起纠纷、诉讼、信访、上访甚至违法犯罪。20保障机制财政支出项目绩效评价基本指标体系(参考格式)指标说明一级指标二级指标三级指标3050效果性评价指标项目绩效目标设置67实施过程资金管理30项目管理1713前期工作方案附件1-1名称权重(%)名称权重(%)名称权重(%)名称权重(%)自评得分依据自评得分前期研究7论证决策7反映立项论证的充分性,包括目标是否明确、合理;项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划;是否根据需要制定中长期实施规划;项目设立是否经过科学决策程序。(对专项资金)资金投向和结构是否合理,是否符合相关管理办法,符合公共财政扶持方向及资金设立目标。按规定要求履行了立项手续,可行性研究报告、概算批复文件等相关附件资料齐全的得7分;按规定要求履行了立项手续,但可行性研究报告、概算批复文件等相关附件资料不齐全4的得分;没有按规定要求履行立项手续的不得分。目标完整性3反映目标设置是否包含公共产品内容、数量、质量、成本内容,是否具体化到指标及其目标值。各项目单位申请资金材料(计划)中设置的目标明确了提供的公共服务产品内容、数量、质量成本等,并明确时间的得3分,缺少一方面的内容扣1分,扣完为止;目标不够细化的酌情扣分。目标科学性3反映资金绩效目标设置是否明确,合理、细化、量化;资金绩效目标是否与项目属性特点、支出内容相关,体现决策意图,同时合乎客观实际。各项目单位申请资金材料(计划)设置计划、目标的科学程度:非常科学合理的得3分,较好的(2,3);一般的(0,2],不符合的不得分。组织机构3 反映保障项目实施的机构是否健全、分工是否明确。1.有专门的项目实施组织机构得1分,没有的不得分。2.根据该专门机构的执行能力情况评分,很好的得2分,较好的(1,2),一般的(0,1),没有的不得分。制度措施4反映是否制定了相应的资金、项目管理制度以及项目实施方案(计划)。需要建立了以下相应的管理办法,有建立的得分,没建立的不得分:1.资金管理制度(1分)2.项目管理制度(1分)3.项目实施方案(2分),其中项目实施方案的科学性占1分,没有制定的该项不得分。资金到位5反映各类资金的到位情况,包括到位比率及到位及时性。资金指标到位率100%得5分;因各级财政部门原因造成资金未全额到达项目单位的不扣分;属主管部门原因造成资金未全额到达项目单位,满分乘以到位率;原因不明的按照满分乘以到位率计算。资金支付4反映各类资金的实际支出情况。全部支付得满分,以实际支付金额作为考核值,如实际值大于等于目标值则指标得满分,否则指标得分=实际值/目标值*100*指标权重。财务合规性8 反映资金支出规范性,包括资金管理、费用支出等制度是否严格执行;会计核算是否规范反映是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况;是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况;是否存在超标准开支情况。下述各项要求2分,未达到酌情扣分,累加满分8分:1.补助资金全部用于项目单位发展有关项目;2.实行专户统一管理;3.按计划支出;4.支出记录完整规范,凭证合格有效。实施程序8反映项目实施过程是否规范,包括是否符合申报条件;申报、批复程序是否符合相关管理办法;项目招投标、调整、完成验收等是否履行相应手续等。下述各项要求未达到酌情扣分,累加满分8:1.指定专门机构负责本项目资金及业务管理工作,职责分工明确(1分);2.编制了完善的本项目资金使用计划(1分);3.组织有关项目设计、招投标;4.按相关的管理制度执行,如政府采购、招投标、国库集中支付、资金报账、法人负责制等(2分)5.项目调整履行报批手续(1分)。6.组织检查项目的实施、验收等工作(2分)。项目监管5反映主管部门对项目的检查、监控、督促等管理等情况。项目主管部门对项目检查、监控等管理措施到位有力的得(4,5],较为有力得(2,4],一般(0,1],不得力的不得分。经济性5预算(成本)控制5 反映对项目成本(预算)控制、节约等情况(支出是否节约)。有关项目预算控制非常好,不超预算的得5分,较好的[3,5],一般(0,2],差的不得分。采取了成本控制的措施,并取得一定效果。效率性10完成进度及质量10 反映项目实施(完成)的进度及质量等情况。1.阶段性目标清晰,按照进度计划完成或提前完成阶段性目标的得5分;未按计划完成,按逾期程度酌情扣分;因材料叙述笼统,难于判定项目是否按照进度进行的得(0-2)。2.项目实施取得良好的效益,没有产生副作用和安全事故。按验收结果情况分优良(5分)、合格(3-4分)、不合格(0分),出现安全事故的得0分。社会经济效益25 反映项目实施直接产生的社会、经济效益,主要通过项目资金使用效果的个性指标完成情况反映。根据设定的个性化社会效益指标实际值与目标值比较,完成情况很好的得(20-25],效果较好的得(15,20],效果一般的得(5,15],效果为差的得(0,5],没有效果或效果差的不得分。可持续发展5反映项目完成后,后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素,以及项目实施对人、环境、资源是否带来可持续发展。1.项目实施的各项软硬件设施管理维护完好得3;2.项目实施有利于经济社会生态的可持续发展,项目有后续的管理措施或机构人员得2。3.若材料中未进行可持续发展分析,基本分为5分,再从项目本身考虑项目的可持续能力,从基本分扣除。公平性5公共属性5反映项目与增加公共利益、公共福利和保障公共安全方面的相关联程度,项目实施是否造成社会不公而引起纠纷、诉讼、信访、上访甚至违法犯罪。项目与增加公共利益、公共福利和保障公共安全方面的相关联程度,分优秀(5分)、良好(4分)、一般(3分)、差(2分)、很差(1分)五个档次酌情给分;项目实施造成社会不公而引起纠纷、诉讼、信访、上访甚至违法犯罪的,得0分。——0注:请根据评价项目的特点补充完善四级指标及权重,特别是在三级指标“社会经济效益”和“可持续发展”下增加个性化指标,并设定评价标准。保障机制目标设置30项目管理171367四级指标评价指标3050效果性项目绩效实施过程资金管理前期工作20项目名称:合计指标说明财政支出项目绩效评价指标表(参考格式)评分标准财政部门/专家审核意见一级指标二级指标三级指标自评情况
本文标题:方案附件1-1:财政支出项目绩效评价基本指标体系
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