2、《项目预算管理流程作业指导书》(第一版)

项目预算管理流程一、项目预算管理流程图项目预算管理流程总经理项目管理部财务部工艺设备部/电气部项目部制定项目预算1、项目经理开始《项目施工进度计划》、《人员清单》《材料清单》、《工作量清单》、《工作量清单》2、工艺主管/电气主管审核《材料清单》；审核《工作量清单》3、工艺主管/电气主管《项目施工进度计划》审核项目施工进度计划《项目预算方案》6、出纳定额核算预算方案修正《项目预算方案》4、项目经理审核审核NoNo项目预算方案审核定额审核5、项目管理主管《项目预算方案》审阅项目预算相关文件《项目预算方案》8、总经理管理费用分摊核算7、会计《项目预算方案》输入：图纸、项目进度计划YesYes结束二、目的规范项目预算管理，明确项目的管控重点和管控要求，实现公司对项目管控目标。三、适用范围适用于公司各类新建项目、改造项目。四、职责分工1、项目部：由项目经理根据技术合同、现场施工图、材料清单、采购周期等制定《项目施工进度计划》，并对项目工作量进行预估，对项目人员差旅费、材料费、关系维系费进行预算，最终形成项目预算方案；2、工艺设备部、电气部：负责对项目预算中的工作量、施工进度进行审核，提出存在的问题，责成项目经理限期修改，直至通过。3、项目管理部：审核项目预算方案，根据项目实际管控要求，制定对项目经理的考核目标，实施对项目经理的管理。4、财务部：根据工作量清单套算项目定额，根据项目预算方案对项目的材料成本、人工成本、项目各种计提费用、利润等进行预算。5、总经理：审核最终形成的项目预算，了解项目的进度、成本、费用、人员等项目安排，为项目施工各阶段提供审批决策依据。五、流程节点、节点性质说明节点编号节点名称岗位节点内容及标准见证材料1制定项目预算方案项目经理1、工作内容：（1）项目经理根据技术合同、现场施工图、材料清单、采购周期等制定《项目施工进度计划》、《材料清单》、《辅料清单》、《设备清单》、《工具清单》、《工作量清单》、《人员清单》；（2）制定费用预算表，含人员差旅费用、完成工作量清单的定额人工费用、与业主关系维护费用等。2、工作标准：（1）项目预算在施工图纸确认客户确认后三天之内完成；（2）依据项目各种施工图套算出工作量清单；（3）在《材料清单》、《辅料清单》、《设备清单》中必须注明属于项目经理自采的范围，如不注明视同全部由物资内勤进行备货。《项目施工进度计划》、《材料清单》、《辅料清单》、《设备清单》、《工具清单》、《工作量清单》《人员清单》2工作量清单审核工艺主管/电气主管1、工作内容：（1）工艺主管审核项目经理提交的项目预算方案中的工艺设备、材料清单；电气主管审核项目经理提交的项目预算方案中的电气设备、材料清单；（2）工艺主管审核套算出的工艺部分工作量及人工费清单；电气主管审核套算出的电气部《工作量清单》分工作量即人工费清单。（3）出具审核意见。2、工作标准：（1）设备清单和技术协议一致；（2）材料清单和图纸规定一致；（3）工作量清单与图纸规定的工作量一致。3进度和人员预算审核工艺主管/电气主管1、工作内容：（1）工艺主管和电气主管分别审核项目经理提交的项目施工进度计划表中的工艺部分和电气部分，审核工期、人员安排、差旅预算、关系维护费用、工具及现场辅材预算是否符合合同的要求和公司标准的要求。如不符合，填写修改意见。2、工作标准：（1）在接到项目经理预算方案后，一个工作日完成。《项目施工进度计划》4项目施工预算修正项目经理1、工作内容：（1）根据工艺设备、电气主管的审核意见，完善项目预算方案。2、工作标准：（1）预算方案包括项目进度计划表、工作量清单、设备清单、辅料清单；（2）项目费用预算包括人员差旅费用预算、项目工作量清单及人工费用、关系维护费用等。《项目预算方案》5定额审核与预算项目管理部主管1、工作内容：（1）项目管理部主管接受项目经理提交的项目预算方案；（2）复审工艺设备、电气主管的审核，审核项目经理是否按照工艺设备、电气主管的意见修改完善；（3）审核项目经理的定额核算准确情况；（4）预算符合审核要求，项目管理部备案，并抄送总经理审阅。2、工作标准：《项目预算方案》六、流程附表单《项目施工进度计划》（1）在接到项目经理提交的预算后，一个工作日审阅完毕，提交财务部；（2）按照项目预算标准考评项目经理的各项工作。6定额核算出纳1、工作内容：（1）根据《材料清单》及《设备清单》，《辅料清单》《工作量清单》对设备、材料成本，辅料成本、工作量等进行定额套算，提交会计审核。2、工作标准：（1）在接受到清单材料后，2个工作日套算出成本、定额。《项目预算方案》7分摊费用预算会计1、工作内容：（1）接受并审核设备、材料成本预算，审核项目经理的工期预算、人工费用预算、差旅预算、关系费用预算基础上，按照项目预算科目，补充社保、公司各种费用计提后，建立完整的项目预算方案并提交总经理审核。2、工作标准：（1）会计在接受到设备、材料成本预算后，1个工作日完成项目整体预算；（2）提交总经理审核后，进行财务归档，并提交项目管理主管一份。《项目预算方案》8审阅项目预算总经理1、工作内容：（1）审阅财务部报送的某项目预算方案，知晓其项目预算内容；（2）为项目进度各阶段审批决策提供依据，如有重大缺陷，可直接退回，重做完善预算。2、工作标准；（1）2个工作日之内，没有提出异议，视同同意。《项目预算方案》《材料清单》《辅料清单》《设备清单》《工具清单》《工作量清单》《人员清单》《项目预算方案》