商业银行的盈利性和社会责任

商业银行的盈利性与社会责任一、商业银行的盈利性生活在21世纪经济蓬勃发展、消费节奏快速的时代，你的生活还离得开商业银行的存在吗？答案显然是不能！你的手上多少可能会有某家商业银行的银行卡，也许是中国建设银行，中国招商银行，中国工商银行，中国银行，中国光大银行或是交通银行等。商业银行和我们的日常生活已经密不可分，买车会有车贷，买房会有房贷，企业贷款，作为学生的我们还可以申请学费贷款，网购还需网银，诸如此类种种数不胜数。而这一切的动机源于商业银行的盈利性。商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为目的的企业。它也具有从事业务经营所需要的自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏；它与其他企业一样，以利润为目标。这是商业银行的特征之一。商业银行作为一个特殊的金融企业，具有一般企业的基本特征，即追求利益最大化。商业银行合理的盈利水平，不仅是商业银行本身发展的内在动力，也是商业银行在竞争中立于不败之地的激励机制。在业务经营上，商业银行遵守盈利性原则。盈利性原则是指商业银行作为一个经营企业，追求最大限度的盈利。盈利性及时评价商业银行经营水平的最核心指标，也是商业银行最终效益的体现。影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金自给率水平以及资金管理体制和经营效率等。只有保持理想的盈利水平，商业银行才能充实资本扩大经营规模，并以此增强银行经营实力，提高银行的竞争能力。只有保持理想的盈利水平，才能增强银行的信誉。只有保持理想的盈利水平，才能保持和提高商业银行的竞争能力。商业银行保持盈利能力，不仅有利于银行本身的发展，还有利于银行宏观经济活动的进行。二、商业银行是一把双刃剑（以房产信贷为例）当然，我们不得不说商业银行的盈利性同时又像一把双刃剑，它一方面方便了我们的生活，增调整了资源分配，创造了新的财富，而另一方面它又带给我们前所未有的压力，带了许许多多的经济隐患。以最熟悉的房地产信贷为例。2008年美国次贷危机波及全球，银行信贷政策与楼市的关联日趋紧密。房价持续上涨，引发的经济问题和社会问题，受到社会各界的广泛关注。而近年来，中国许多城市出现了房价快速上涨、逐年攀升的态势。房价持续上涨，社会恐慌心理加重，房地产泡沫日趋严重，危害经济发展,成为社会各界关注的焦点、热点问题。2009年，宽松的货币政策极大的提振了我国房地产市场，地王频现，房产交易屡创新高。信贷政策对房地产的推动作用被发挥到了极致。我国房地产开发资金来源主要包括国内银行贷款、利用外资、自筹资金和其他资金（主要由定金及预收款组成）四个渠道。2009年，房地产开发企业本年资金来源57128亿元，增长44.2%。其中，国内贷款11293亿元，增长48.5%；利用外资470亿元，下降35.4%；企业自筹资金17906亿元，增长16.9%；其他资金27459亿元，增长71.9%。企业资金来源主要来自三个途径：第一，其他资金；第二，自筹资金；第三，国内贷款。其中银行贷款所占比重逐年增加。据央行《2009年第四季度货币政策执行报告》统计数据显示，截至2009年年末，主要金融机构商业性房地产贷款余额为7.33万亿元，同比增长38.1%，增速比上年同期高27.7个百分点，超过同期各项贷款增速6.7个百分点。2009年我国个人购房贷款持续回升，特别是下半年增速明显加快，年末个人购房贷款余额4.76万亿元，同比增长超过43%，比上年末高30多个百分点，其中新建房贷款和再交易房贷款增速分别达40%和79%。截至2009年年末，房地产贷款余额占各项贷款余额的19.2%，占比较上年末高1个百分点。2009年新增房地产贷款2万亿元，占各项贷款新增额的21.9%，占比比上年提高超过11个百分点，同比多增1.5万亿元。其中，个人购房贷款新增1.4万亿元，约为2008年的5倍、2007年的2倍。2010年上半年，个人住房按揭贷款4538亿元，占资金总量31.3%，增长60.4%。可见，大量的银行贷款通过直接和间接渠道涌入房地产开发市场，对房地产企业发展起着重要作用。与此同时。我们发现近几年来商业银行对房地产信贷规模的急剧大。在现代化信用经济社会，银行信贷作为一种融资手段，起提高了房地产开发商的信贷能力，放大了消费者的购买能力，房地产业与银行业已经形成了共生共荣的关系，房地产业的发展离不开商业银行的支持，商业银行贷款为高速发展的房地产业提供了最重要的资金来源，而房地产业信贷则是银行业的一项重要内容。房地产信贷扩大银行资产业务领域，带动银行相关业务发展，支持房地产业发展，促进经济增长。另一方面，由于金融机构的短视行为，导致贷款大量投入房地产业，从而导致房地产业信贷过度膨胀，房地产业参与者由此形成了投机心理和风险转嫁行为直接推动了房地产泡沫经济的的生成。有人因为信贷住上了舒心的房子，有人成一辈子的房奴，而又有多少投机者破产跳楼身亡。、三、商业银行的社会责任金融危机的发生、社会和谐发展的要求使人们对商业银行社会责任的呼声越来越高，践行社会责任成为商业银行的必然选择，商业银行自觉履行社会责任与其商业化经营是并行不悖。2008年，胡锦涛在亚太经济合作组织（APEC）第十六次领导人非正式会议提出：“企业应该树立全球责任观念，自觉将社会责任纳入经营战略，遵守所在国法律和国际通行的商业习惯，完善经营模式，追求经济效益和社会效益的统一。”众所周知经济是社会发展的基石，金融是现代经济最活跃的因素，是经济的核心，而商业银行则是金融产业的鼎立支柱，因此人们应该重视商业银行的社会责任。上世纪20年代，美国爆发了金融危机；90年代初日本经济泡沫破裂引发金融危机；90年代末爆发的东南亚金融危机；还有最近因美国次贷危机而衍生的金融危机等等使得经济停滞不前甚至倒退，这根本的原因是银行体系发生了严重危机，不负责任企业的唯利是图，如此可见，银行经营成败直接关系人心安定、经济发展和社会稳定，其独特的社会地位决定了它必须承担相应的社会责任。我国的商业银行同其它中国的企业一样在市场经济的大潮中把追求利润作为企业的第一要义，普遍缺失承担社会责任的理念。近年来，无论是国家还是商业银行逐渐开始注重商业银行的社会责任。2003年，由国际著名的银行如花旗银行、荷兰银行、巴克莱银行、西德银行等十家银行共同发起的第一版赤道准则在华盛顿正式推出。第三次全国金融工作会议上，温家宝总理也强调：“我国金融改革发展面临新的形势，必须进一步增强做好金融工作的紧迫感和责任感，促进金融业持续健康安全发展。”这其中就包含着社会责任。2006年浦东发展银行发布了《企业的社会责任报告》，是中国银行业中第一份银行企业的社会责任报告，当时引起了我国金融界不小的震动，可见我国商业银行在履行社会责任方面还处于刚起步的阶段，需要不断的向国外学习和借鉴，不断的探索适合中国国情的企业社会责任。上海银监局于2007年4月正式发布《上海银行业金融机构企业社会责任指引》,指出银行业金融机构应主动履行市场主体应尽的社会责任,维护股东、员工、金融消费者等利益相关者的合法权益,促进经济、社会与环境的可持续发展。9图1.商业银行社会责任以下是对商业银行社会责任模型的具体描述：（1）经济责任经济责任是商业银行社会责任的基础，是其承担法律责任、道德责任和慈善责任的前提，是最重要的责任。商业银行的经济责任包括实现股东利益利益最大化、保护公众资产安全、增进地方／国家税收、维护金融稳定和持续发展和使社会上的资金效用最大化等。因为保护好公众的资产全和使资金利用效用最大化才能实现实现了经济利益的最优化，促使金融环境在稳定中不断发展，从而具有雄厚的资本为国家政策提供强有力的金融支持和履行更大的社会责任。（2）法律责任商业银行作为社会经济的枢纽，对金融环境和社会和谐发展有至增进税收商业银行社会责任道德责任慈善责任经济责任法律责任公众资产资金效用金融稳定政府客户.员工依法纳税环境社区股东.员工环境消费者社区社会福利公共事业股东利益其他方面其它方面其他方面其他方面关重要的作用。因此避免其在追求经济的利益而迷失，法律规定商业银行必须承担法律责任，是对商业银行的一种硬性约束。商业银行的法律责任包括遵守国家制定的法律法规，帮助政府监督社会资金交易、依法纳税、保护客户法律权益、维护员工的法律权利和遵循环境保护条律等。遵守法律是银行的责任也是其义务，银行在最追求经济效益的时候还要考虑是否触犯以法律和损害环境的利益为代价，如果涉及就必须牺牲追求利润的代价，切切实实的履行法律责任和义务。在客户方面，银行要充分保障银行客户的合法权益，避免客户的信息泄漏，对客户提供资金和交易安全的保障等。对于员工要实行维护其就业和择业权、劳动报酬获取权、休息休假权、社会保险和社会福利待遇取得权等劳动权利的法律义务。（3）道德责任由于法律制度本身还存在缺陷，商业银行在发展的过程中还必须具备道德责任，自觉履行社会成员所期望的、尚未形成法律条文的措施。商业银行道德责任包含了对社区建设、保护股东权利和对员工激励及关爱、主动保护环境和帮助消费者了解货币与金融知识等。社区为银行提供了基础设施、治安等方面的保障条件，这意味着商业银行与其紧密的联系，应对社区的整体经济和社会发展承担一些特殊的责任。银行可以积极支持社区文化教育体育事业和举办银行服务、货币、金融知识宣传活动等，融入到社区的日常生活中。而员工是商业银行人力资本供应者,商业银行的发展离不开员工的努力,因此要加强员工培训,建立有效的员工激励制度，关注员工的工作环境和成长。在保护环境方面，银行可以通过防止采暖制冷设备过度使用和排放、对纸张重复利用或间接对信贷关系企业施加自然资源和生态环境保护的责任等。(4)慈善责任社会的发展不均衡发展需要银行主动的承担慈善责任，以促进社会快速有序的发展。商业银行慈善责任表现在社区、社会福利和公共事业等。比如向医院、养老院、患病者等进行慈善捐赠、资助弱势群体、资助贫困学生、救助灾害、赞助公共体育事业等有助于社会和谐发展的责任。四、浦东发展银行履行社会责任的现状分析为例（一）概况浦东发展银行（简称“浦发”，下同）是1992年8月28日经中国人民银行批准设立、于1993年1月9日正式开业的股份制商业银行，总行设在上海。经中国人民银行、中国证监会正式批准，浦发于1999年获准公开发行Ａ股股票，并在上海证券交易所正式挂牌上市（股票交易代码：600000），这是中国银行业改革的一项重大举措。浦发积极探索金融创新，资产规模继续扩大，目前注册资本金达56.6亿元，并在上海、杭州、南京、北京、温州、广州、深圳等地设立了开设了30家直属分支行、共408家营业网点，并在香港设立了代表处，从而架构起全国性商业银行的经营格局。各项财务指标综合稳居全国股份制银行前三位，良好的业绩和诚信经营的声誉使浦发已成为中国证券市场中一家备受关注和尊敬的上市公司。2006年6月23日，浦发发布了《企业的社会责任报告》，由此拉开了我国商业银行发布社会责任报告的序幕，并承诺每年发布年度企业社会责任报告，一时间在金融界引起了不小的震动。“笃守诚信，创造卓越”是浦发的主旨，建设受人卑崇的上市公司是该行的运营目标。该行吉晓辉董事长指出：“一家受人尊敬的企业，不只要在商业活动中以合理合法的方式获取更高的利润，还要在社会活动中勇于率先承担起更大的社会责任，为推进社会和谐发展做出应尽的责任。”（二）浦发履行社会责任的基本经验1．浦发的社会责任观和价值体系（1）浦发的社会责任观通过对股东、客户、员工、商业伙伴、社区、自然资源、环境等利益相关者承担责任和义务，维护和增进社会利益，实现企业和社会协调发展。（2）浦发社会责任观的价值体系“行之以礼，出之以仁，成之以信，守之以诚”是浦发承担社会责任的文化内涵。“奉献社会，服务大众，协同发展，共建和谐”是浦发承担社会责任的行动目标。2．浦发履行社会责任的具体做法作为中国银行业界第一家发布企业社会责任报告的商业银行，浦发长期以来积极践行社会责任。2008年5月26日，浦发银行发布了《2007年度企业社会责任报告》，这是该行连续第三次发布年度企业社会责任报告。表1从浦发2005-2007年的社会责