现场审计实施系统AO2011培训

兴山县审计局-2017年培训1现场审计实施系统（2011版）——2017年2月22日兴山县审计局朱望先兴山县审计局-2017年培训2《现场审计实施系统》是适用于各类审计业务的现场审计软件，安装在审计人员便携式计算机上，带至审计现场使用。系统包含了项目管理、数据采集、审计分析、审计抽样和审计底稿等审计作业必要的工具，提供统一界面的电子作业环境，就像是审计师随身的办公室。因此，《现场审计实施系统》也称审计师办公室，英文名称AuditorOffice（简称AO）。AO已在全国审计机关发放超过十一万多套，已经得到广泛应用。2008年始，审计署开展AO培训认证考试，把熟练使用AO作为审计人员应知应会的能力之一。背景兴山县审计局-2017年培训3现场审计实施系统（2011版）应用平台体系结构基础架构层系统用户层应用支撑层基础资料管理层数据服务层基础数据系统管理员审计人员（审计组长，主审，复核人员，一般审计人员）业务功能模块项目管理审计分析采集转换审计底稿审计抽样系统管理辅助工具统一界面整合环境模块集成框架界面集成框架界面风格规范平台交互支持应用开发支持远程访问服务数据传输工具打包解包工具应用集成开发框架辅助开发工具审计项目资料统一管理环境审计资料管理目录树审计资料类型维护加解密API数据压缩API统一安全服务组件WPS/Office控件多媒体文件服务XML服务财务数据业务数据分析数据业务视图财务视图AO基础数据库平台数据库项目数据财务数据业务数据项目基础数据分析数据业务视图财务视图Windows操作系统网络基础架构层：操作系统层，对AO而言，一般是WindowsXP/7。数据服务层：采用SQLServer数据库来提供各类基础的数据存储、分析服务。基础资源管理层：提供审计项目资料管理统一环境，负责对审计实施过程中审计人员生成、下载、导入的各种文档、文件及数据进行管理。包括XML服务、Office控件、多媒体服务等基础服务构成，为应用平台提供必要的功能支持。兴山县审计局-2017年培训4兴山县审计局-2017年培训5利用AO新建项目后，在指定的项目存放路径下，将出现以项目内部编码为名的文件夹，其中包括项目资料文件夹（AuditResource）、项目资料数据库文件、财务数据库文件、业务数据库文件以及分析数据库文件。兴山县审计局-2017年培训6一、人员管理（1）口令admin可以通过“修改口令”功能重置所有用户口令；所有用户通过“系统管理-修改口令”功能设置本人的口令。初始密码为：1（2）登录用户名+密码兴山县审计局-2017年培训7练习：（1）添加部门，部门名称为您所在的单位。（2）添加人员，姓名和身份证号为您的个人信息。（3）投资审计股的人员信息已从OA中下载，下载的人员信息文件为“政府投资审计股_personInfo_20170205.xml”，请将此文件包含的人员信息导入AO。（4）部门人员已由其他人添加到AO，并导出给您共享，共享的人员信息文件为“政府投资审计股.epkg”，请将此文件包含的人员信息导入AO。兴山县审计局-2017年培训8实际的审计过程中，系统人员应该从OA中获取。或者，审计组指定一人手工添加，其他人导入。这样，一方面避免重复劳动，提高效率；另一方面保证整个审计组的一致性，保证交互实现。兴山县审计局-2017年培训兴山县审计局-2017年培训10二、项目管理1、自动建立项目项目路径选择（默认最大盘符），建议在指定盘符中新建命名目录专门存放审计项目。2、手动建立项目简化项目建立的过程生成项目编号3、项目人员管理设置副组长、主审等兴山县审计局-2017年培训11练习：（1）项目的基本信息和人员信息已从OA中下载，请您完成如下操作：◆在最大盘符的磁盘中新建目录，命名为“AO审计项目”。◆项目信息文件为“兴山县外国语小学新建运动场项目竣工财务决算审计_prjInfo_20170205.zip”，请以您的身份登录AO，利用此文件建立审计项目，保存在上述目录中。其中，统计报表类型名称为“固定资产投资审计”，项目管理模板类型为“功能分类模板”。◆项目人员信息文件为“兴山县外国语小学新建运动场项目竣工财务决算审计_personInfo_20170205.xml”。请利用此文件组成审计组。然后设置您为复核人员，且最终归档时审计底稿的排列顺序依次为审计组长、副组长、主审、复核人员、其他审计人员。兴山县审计局-2017年培训124、审计事项管理（1）取消AO2008版中“审计事项编制”、“导出审计事项”、“导入审计事项”三个四级菜单。（2）从字典引入审计事项（3）将审计事项保存到资料树（4）批量删除、移动审计事项*审计事项字典维护兴山县审计局-2017年培训兴山县审计局-2017年培训14练习：请以您的身份登录AO，打开“兴山县外国语小学新建运动场项目竣工财务决算审计”项目，依据提供的审计实施方案编制审计事项。说明：以上为事项供参考，其中最后的重大经济决策情况内容可以从审计事项数据字典中直接选择。兴山县审计局-2017年培训15审计事项应该由组长或主审依据《审计实施方案》等资料编制。审计事项一经确定，不得随意更改。如确需更改，则由组长或主审进行修改，然后将审计事项导出给其他审计人员，其他审计人员导入新的审计事项；同时，全部审计人员必须对已经编制的审计底稿重新指定审计事项。兴山县审计局-2017年培训165、进度/成本管理（1）新增按项目阶段进行分工（2）引入模板（成本管理类似）*审计文档模板管理兴山县审计局-2017年培训17练习：（1）请在“审计文档模板管理”中添加“自定义”模板分类。（2）请将“报销表.xls”作为文档模板添加到“审计文档模板管理”，资料类型为“项目成本状态文档”，保存到“自定义”模板分类中。（3）请用“报销表.xls”表样格式进行项目的成本管理。兴山县审计局-2017年培训186、从系统引入资料用于将通过各种工具编辑并保存在磁盘中的、与项目相关的资料引入当前系统，以便浏览、管理、上报和传输等。这些资料的类型多种多样，可以是.doc文档、.xls表格、.mdb数据库文件，也可以是图片、音频或视频文件等。资料属性一句话，将机器里的资料引入AO。兴山县审计局-2017年培训19练习：请以您的身份登录AO，打开“兴山县外国语小学新建运动场项目竣工财务决算审计”项目，完成以下操作：（1）项目的审计通知书需要从OA中下载并引入AO。我们提供了从OA中下载的“审计通知书.doc”文件，请您将此文件引入AO，存放在资料树的“审计文书”目录中，资料类型指定为“审计通知书”。（2）请将“审计实施方案.doc”也引入AO，存放在资料树的“重要管理事项”目录中，资料类型指定为“审计实施方案”。（3）被审计单位提供了承诺书和相关联系人，请将被审计单位承诺书的扫描文件“承诺书.bmp”和“联系人.xls”引入AO，存放在资料树的“其他文档”目录中，资料类型分别指定为“承诺书”和“系统资料”。兴山县审计局-2017年培训207、从模板引入资料AO的“审计文档模板管理”功能中存放了一些审计过程中常用的文书格式样板，审计人员可以利用“从模板引入资料”功能使用这些样板格式编辑审计文书。练习：为了保证审计工作的顺利开展，审计组决定对被审计单位会计电算化系统进行内控调查。请您按如下要求利用AO提供的“会计电算化系统内部控制调查参考模板”形成内控调查表：会计期间为“2014年度”；被审计单位为“兴山县外国语小学”；硬件配置为“DellD460”；操作系统为“windowsxp”；相关软件为“用友8.xAccess”。起草好后以“会计电算化系统内部控制调查表”为名，保存在审计资料树的“调查了解记录”目录中。兴山县审计局-2017年培训218、导出/导入项目（1）导出项目请将审计项目“兴山县外国语小学新建运动场项目竣工财务决算审计”和目前项目资料树中的所有目录和资料，导出成名为“兴山县外国语小学新建运动场项目竣工财务决算审计”的文件（后缀为“.epkg”），保存到桌面。练习：兴山县审计局-2017年培训228、导出/导入项目（2）导入项目审计组长建立了“兴山县外国语小学新建运动场项目竣工财务决算审计”项目，并将项目和项目资料导出成“兴山县外国语小学新建运动场项目竣工财务决算审计.epkg”文件，请以“朱望先”的身份登录AO，通过“导入项目信息”功能完成项目的建立。练习：兴山县审计局-2017年培训23实际的审计过程中，建议审计组的主审、组长或熟悉系统操作的一个人完成建立项目、组成审计组、编制审计事项等审计的准备工作，然后将项目导出。其他审计人员通过导入来完成项目的建立。这样，一方面可以避免重复劳动，提高效率，另一方面可以保证整个审计组的一致性。项目将导出成扩展名为“.epkg”的文件，可以通过网络（涉密不得通过互联网传递）或移动存储介质共享给其他审计人员。注意：在导出项目之前，应尽量把大家可能都要做的工作做完，包括填写项目基本信息、组成审计组、编制审计事项、引入审计通知书、工作方案、实施方案等共用资料等。兴山县审计局-2017年培训24三、采集转换（一）会计核算数据采集1、符合国家标准数据采集会计核算软件数据接口国家标准简介（P130）GB/T19581-2004GB/T24589-2010GB/T24589.1-2010企业GB/T24589.2-2010行政事业单位兴山县审计局-2017年培训25（1）会计核算软件输出符合GB/T19581-2004的数据XML格式默认输出1个文件，名为“会计核算软件数据.xml”TXT格式默认输出10个文件，分别为：格式说明文件（GSSM.TXT）、电子账簿文件（DZZB.TXT）、会计科目文件（KJKM.TXT）、部门（BMXX.TXT）、单位（WLDW.TXT）、项目信息（XMXX.TXT）、科目余额及发生额（KMYE.TXT）、记账凭证（JZPZ.TXT）、企业资产负债表（Q_ZCFZ.TXT）、企业利润表（Q_LR.TXT）兴山县审计局-2017年培训26（2）会计核算软件输出符合GB/T24589-2010的数据GB/T24589.1-2010（企业）只有xml格式，默认输出5个文件，分别为：公共档案.xml、总账.xml、应收应付.xml、固定资产.xml、员工薪酬.xml。GB/T24589.2-2010（行政事业单位）只有xml格式，默认输出4个文件，分别为：公共档案.xml、总账.xml、固定资产.xml、工资.xml注意：为了保证数据能够准确无误地采集转换到AO中，不得修改财务软件输出的符合国家标准的数据文件名称和文件格式等。兴山县审计局-2017年培训兴山县审计局-2017年培训28符合国家标准数据的获取（以用友GRP-R9i为例）审计标准接口选择“导出期间”、单位性质及行业，设置报表结构描述文件（R9define.ini）的位置，设置要导出的标准文件的路径，点击“数据导出”，即可将数据按照标准导出成xml格式文件。兴山县审计局-2017年培训29审计人员从某事业单位取得了会计核算软件导出的符合GB/T24589-2010的数据（存放在“C:\Users\Administrator\Desktop\培训素材\考试素材\数据\财政局数据”目录中），请您将此数据采集转换到AO。练习：兴山县审计局-2017年培训302、备份数据采集为保证数据安全，会计核算软件一般都提供数据备份功能，部分软件提供数据导出功能（例如用友安易2000），通过这些功能生成的数据AO中称为财务软件备份数据。获取备份数据只需被审计单位提供备份盘即可，避免了审计人员直接和会计核算软件（特别是和其后台数据库）打交道，规避了一定风险。但是，会计核算软件为了安全和节省空间，往往会对备份文件进行加密和压缩，而且采用的算法各不相同，审计人员直接操作这些备份文件比较困难。为此，对不同财务核算软件备份（或导出）的数据，AO制作了采集转换模板，使得用户只需简单设置即可将数据采集转换至AO中。兴山县审计局-2017年培训31（1）用友7