商业汇票贴现业务标准作业流程和风险监控要点

商业汇票贴现业务标准作业流程和风险监控要点中国银行江苏省分行2014年4月一、贷前调查二、贷中审查三、贷后管理•客户准入评估•贸易背景及资金监控•票面要素审核贷前调查贷前调查客户准入评估一、审查贴现申请人年审合格的营业执照、税务登记证、组织机构代码证、贷款卡、法人身份证等资格证明文件，确认客户为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动。二、贴现申请人需在我行开立基本结算账户或一般结算账户，如客户在申请贴现之前未在我行开立账户，应要求其在受理业务前在我行开立基本结算账户或一般结算账户。三、审查客户的整体生产、经营情况，确认客户的生产、经营状况正常。了解客户在我行或其他商业银行有无不良记录。四、对客户准入进行全面评估，形成书面评估报告，并由所在部门做出准入的结论。贷前调查审核营业执照，合同所载交易不能超过其经营范围审核贴现日期不得早于发票开具日期，贸易合同签定日期不得晚于汇票的最后背书日期贴现日期与贸易合同约定的付款日期符合逻辑关系发票加盖发票专用章，尤其注意相同货品、不同货品之间的逻辑合理性增值税发票或普通发票的交易品种、交易金额应与合同内容匹配，贸易合同金额要大于或等于汇票金额交易背景资料审核真实充分合理有效贷前调查受理申请与业务分析贷前调查确认贴现资金用途贴现资金不得直接回流出票人、直接交易前手、或流入个人账户；贴现资金不得进入股市、楼市；贴现资金不得用于缴存承兑保证金；贷前调查票据初审1、客户关系维护人员对贴现申请人提交的商业汇票进行初审，观察票据是否完好，票面要素是否齐全、有无涂改；2、查验票据背书是否连续，书写是否端正、清晰，印鉴位置是否适当。票据初审1，表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”字样2，无条件支付的委托3，确定的金额4，付款人名称5，收款人名称6，出票日期7，出票人签章商业汇票正面此七项为必须记载项票面七要素审核1，日期填写必须使用中文大写2，银行承兑汇票付款期限：纸质银行承兑汇票最长不得超过6个月，电子银行承兑汇票最长不得超过一年。3，在填写月时，壹、贰和壹拾，应在其前加“零”4，在填写日时，壹至玖、壹拾、贰拾、叁拾，应在其前加“零”。日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”票据出票日期1，签章是属于绝对应记载事项，票据上欠缺有限签章或签章错误，票据无效。2，票据的签章为签名、盖章或者签名加盖章。单位在银票正面上的签章，为该单位的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名加盖章。银行在银票正面上的签章为银行的汇票专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名加盖章。出票人签章一、贷前调查二、贷中审查三、贷后管理•查询查复•票据真伪审验•票据背书审验•瑕疵票据处理贷中审查贷中审查流程一、填写《商业汇票贴现业务审批表》，与拟贴现的纸质商业汇票一并送交票据查询和票据审验人员进行票据查询和审验；二、贴现交易要素数据系统录入，纸质商业汇票和交易要素数据复核;三、填写《贴现凭证》；四、将《商业汇票贴现业务审批表》，及附属材料报送业务审批人员批准、签字。五、与客户签订《商业汇票贴现协议》；六、将贴现交易资料送交账务核准人员，由账务核准人员对CDS系统中的贴现业务进行核准。贷中审查查询查复一、通过大额支付系统查询银行承兑汇票；二、通过CDS系统查询中国银行承兑的银行承兑汇票；三、查询承兑人为银行以外的付款人的商业承兑汇票。四、在《商业汇票贴现业务审批表》中发表查询查复意见，并签名；五、将查询查复书送交票据审验人员阅知。•通过行内系统办理贴现业务查询查复，系统查询应依据承兑汇票原件准确录入查询信息。•对于金额较大、有疑问的银行承兑汇票要进行双人实地查询、验票。合规操作•贴现业务查询查复岗位必须与贴现业务发起人员岗位相分离，做到贴现业务关联岗位之间相互制约，相互监督。•银行承兑汇票必须坚持双人查询查复，各自签章。实地查询必须双人前往，手续完备、查复加封。岗位设置•银行承兑汇票的查询应凭票据原件实物办理。•提高对查询两次以上的银行承兑汇票查询查复业务的风险敏感度。重视风险贷中审查查询查复贷中审查查询查复一、通过大额支付系统查询纸质银行承兑汇票承兑人为商业银行、政策性银行的纸质银行承兑汇票，通过大额支付系统向汇票承兑行发起查询，查询内容包括但不限于：1、汇票票面要素是否与底卡联要素相符；2、他行是否向承兑行办理过查询；3、有无挂失止付、公示催告或被司法机关冻结等。票据查询人员打印大额支付系统中的汇票查询、查复书，并签名。将查询、查复书送交票据审验人员阅知。贷中审查查询查复二、通过CDS系统查询中国银行承兑的纸质银行承兑汇票承兑人为中国银行的银行承兑汇票，可以通过CDS系统向承兑行发起查询。打印查询、查复书，并签名。将查询、查复书送交票据审验人员阅知。CDS系统的查询、查复书内容同大额支付系统查询、查复书内容。否则，应通过大额支付系统查询。三、查询承兑人为银行以外的付款人的纸质商业承兑汇票原则上应采取双人实地查询方式，直接取得承兑人的确认书。确认书应由承兑人签章。确认书内容同大额支付系统查复书内容。•查询查复•票据真伪审验•票据背书审验•瑕疵票据处理贷中审查票据真伪审验从事票据审验岗位的人员应具备从业资格。票据审验人员应经过培训具备票据审验上岗资格，不具有任职资格或真伪鉴别能力的不得从事票据审验岗位。票据审验复核人员也应参加行内组织的票据审验培训并通过审验考试持证上岗，协同防范伪假票据风险。银行承兑汇票审验应落实“双人审核”制。贴现行对承兑汇票票面真伪鉴别，严格实行经办、复核“双人审核”制，按程序进行初审、复审后，据实反映审验结果，并双人签章，注明审验日期。对有疑点的银行承兑汇票，应向有关主管人员及时汇报并联系承兑行查询，做出相应处理。贷中审查银行承兑汇票必须凭票据实物原件进行审验。•银行承兑汇票审验应严格总行规定流程凭银行承兑汇票实物原件办理，票据的复印件和传真件无法起到审验鉴别作用。•对于贴现发起部门或人员以任何理由提交票据传真件或复印件要求出具审验意见的情况，审验人员不得受理且不得出具任何意见。银行承兑汇票审验应符合审验标准和程序。•票据真伪审验标准和程序应按照票据贴现业务票据鉴别、风险提示及任职资格相关要求，充分利用票面防伪点进行票据鉴别。•认真学习培训内容并落实于实际工作中。对于票据真伪审验尚存疑点的银行承兑汇票，应立即请求上级行进行复审。票据真伪审验贷中审查贷中审查票据真伪审验一、纸质商业汇票印制特征审查；二、银行承兑汇票防伪点审查；三、在《商业汇票贴现业务审批表》中发表审验意见。四、协助贴现申请人完成纸质商业汇票转让背书（即在汇票被背书人栏内签署贴现行名称，背书人签章栏不签章）；五、将完成转让背书的商业汇票送交票据保管人员。•查询查复•票据真伪审验•票据背书审验•瑕疵票据处理贷中审查贷中审查票据背书审验1、转让背书必须连续；2、转让背书签章和单位名称必须一致，不得简化，不得涂改，清晰可辨；3、粘单上的第一记载人必须在汇票和粘单的粘贴骑缝处签章（与背书印章一致）；4、转让背书时印鉴不得模糊、交叉、重叠，并且位置适当；5、第一背书人印章必须与票据记载的收款人名称一致；6、背书的其他事项更改须有原记载人的签章证明。7、背书人栏记载“质押”或“委托收款”字样的汇票不得办理贴现。完全背书完全背书是指以被背书人名称和背书人签章为绝对记载事项。票据背书要求连续，贴现后我行于银票背面做最后一手半背书。背书连续票据转让背书要求必须连续有序，从收款人的背书开始逐一衔接，表示票据权利的依次转移，背书不连贯，票据不合法。贷中审查票据背书审验1、银行承兑汇票背书时单位财务章、法人章要求加盖清晰，不得模糊，不允许超出背书栏位；2、被背书人条章要求加盖清晰，不模糊，若为手写要求使用正楷或行书书写，做到标准化，规范化，字迹清晰，不错漏，不潦草。（对于贴现量较大的企业单位，建议刻制条型企业名章，以避免被背书人书写不清）贷中审查票据背书审验1、票据在制作转让背书时若加贴粘单，要求粘接处加盖骑缝章；2、骑缝章的加盖由粘单上的第一记载人进行；3、骑缝章加盖要求清晰，单位财务章、法人章或银行汇票章、法人或其授权人章加盖于骑缝粘单处不得使印章文字断裂、模糊。（ps：骑缝处尽量加盖在印章文字间隔空白内）贷中审查票据背书审验•查询查复•票据真伪审验•票据背书审验•瑕疵票据处理贷中审查说明出具的基本要求1、瑕疵票据说明抬头为银票承兑行的行名，与商业汇票正面的付款行全称一致；2、瑕疵票据说明内容要求字迹清晰工整，不得潦草，以机器打印说明为宜；3、瑕疵票据说明内容要求要素齐全，其中票号、票面金额、出票人、收款人、出票日、到期日均为必须项目；4、瑕疵票据说明的落款为说明出具人全称及日期，同时要求加盖说明出具人公章及票据上的全套背书章。背书瑕疵处理贷中审查一般情况，瑕疵票据的原因主要有四个：1、由于粘接处骑缝章不清导致需出具说明；2、背书时背书人加盖财务章，法人章或其授权人名章不清，需出具说明；3、被背书人处条形章盖章不清或手写时书写不清有误导致；4、被背书人名称书写错误、背书人处签章错误导致。瑕疵票据原因背书瑕疵处理贷中审查说明模板说明模板贷中审查办理贴现后，应在两个工作日内通过中国人民银行大额支付系统或其他有效沟通方式或电子系统，将‘该票据已由本行贴现’的信息告知承兑行，以明晰我行法律责任，维护我行权益，有效防范操作风险。一、贷前调查二、贷中审查三、贷后管理贷后管理票据保管一、票据审验人员将商业汇票送交票据保管人员。票据保管人员应以适当的保管方式对商业汇票进行保管。保管方式和地点应确保被保管商业汇票安全，防止被盗、水淹、受潮、火烧等情况。二、商业汇票的入库和出库要有交接登记，交接相关人员须签名。三、入库保管的商业汇票，一个月内至少安排两次盘库。盘库人员至少两名，包括票据保管人员、内控工作人员。盘库过程要有记录，盘库人员要签名。贷后管理风险警示一、客户关系维护人员关注贴现申请人或授信占用人的生产、销售和现金流变化情况，保证到期票据按时收回票款。对于可能影响支付票款的重大风险事项，及时发出警示，请示业务审批人，及时停止叙作发生重大风险客户的贴现业务。二、金融机构部门关注授信金融机构经营情况，及时向票据贴现管理部门通报授信银行风险警示，以便于票据业务人员发出警示。票据业务人员请示业务审批人，及时停止叙作风险警示金融机构承兑的商业汇票贴现业务。贷后管理一、获得持有票据被他人恶意公示催告信息，票据业务人员应立刻向单位领导汇报，协助法律事务人员准备确权所需业务资料，尽快前往相关法院进行确权。二、发生托收邮件丢失，以及贴现机构自身原因造成的汇票丢失，票据托收等相关人员应立刻向单位领导汇报，与票据承兑人联系，讲明托收邮件丢失情况，要求承兑人协助挂失止付，表明我行相关人员将尽快前往当地法院对丢失的商业汇票进行公示催告。票据业务人员协助法律事务人员准备公示催告所需业务资料。法律事务人员尽快前往票据承兑人所在地法院进行公示催告，维护我行权益。公示催告贷后管理电子商业汇票系统T41新增功能筛查持有票据是否被司法止付-业务柜员进入E35100选择：5-持有票据筛查系统通过将CDS系统中库存票据与司法止付库风险票据比对票号，筛查是否有票据被司法止付。如存在持有票据与司法止付库/风险提示中票号一致的情况，系统将筛查出结果并进行列示。此交易按照机构层级关系，各机构可查询辖内所有票据的司法止付情况。T+1日，柜员进入CDS系统，输入交易码E35100后，选择5-持有票据筛查，即可查询T日持有票据中被司法止付的情况。公示催告贷后管理一、票据托收人员应于电子商业汇票到期当日向承兑人提示付款。二、票据托收人员应于纸质商业汇票到期前填制委托收款凭证，向票据保管人员办理票据出库手续，于票据到期日前（同城提前3天、异地提前7天）寄出委托收款凭证和托收商业汇票邮件。托收邮件寄出要有登记。、纸质票据托收邮件寄出两天后，托收人员应电话与商业汇票承兑人联系，落实对方是否收到托收邮件，提示付款的商业汇票有无问题，提示对方按时付款。、提示付款的纸质商业汇票背书有瑕疵，客户关系维护人员、银行业务人员应尽快补办证明