R12保险公司方案实施特点总结

1汉得公司内部使用保险公司方案实施特点总结作者:张超创建日期:2009年10月12日更新日期:控制号:版本:1.02汉得公司内部使用目录保险公司财务现状概要....................................................................................................................................3行业财务管理的特点.....................................................................................................................................3行业对系统的核心需求.................................................................................................................................4系统实施范围...................................................................................................................................................5实施模块概览.................................................................................................................................................5系统实施总图.................................................................................................................................................5方案实施要点...................................................................................................................................................6财务集中管理.................................................................................................................................................6财务与保险业务系统集成...........................................................................................................................12实现行业的财务管理特殊要求...................................................................................................................133汉得公司内部使用保险公司财务现状概要行业财务管理的特点核算体系庞大一般情况下，保险公司拥有庞大复杂的多层次组织结构，以某公司的财产保险公司为例，其组织结构示意如下：保险公司一般采用“总—分—支”的机构管理模式，总公司下，在省级、副省级及计划单列市设立分公司，在地市级和县市级城市设立中支公司和支公司。保险公司的机构数目庞大并且扩张速度快，以安邦财险为例，其三级机构（地市级）400余家，四级机构（县市级）1500余家。庞大的机构数决定了保险公司的庞大的财务核算体系，一般而言，三级机构（地市级）及以上都需要进行独立核算，四级机构（县市级）及以下视情况是否需要设置会计岗位，进行独立核算，无会计岗位的由上级机构代理财务核算，可视其为独立核算的部门。就其各公司的内部组织结构而言，根据部门性质和费用分摊的需要，内部部门的设置一般包括直接业务部门和后援支持部门两部分，直接业务部门包括直接开展承保、理赔、再保、销售和客服等保险业务的部门，后援支持部门包括其他不开展直接保险业务的职能支持部门，如财务、人力、信息、风控等部门。内部往来频繁由于保险公司的机构数量多且各公司财务管理水平不一，为了防止机构繁多导致而管理涣散，加强“中央集权”，保险公司通过内部往4汉得公司内部使用来加强总分与分支机构之间的业务联系及总公司对分支机构的资金使用监管，例如，保险公司一般采用采购和费用的集中支付方式，对分支机构的资金使用进行监管，即由分支机构提出采购申请、费用报销，获批后，由总公司为其支付采购款和报销费用。总分机构之间存在很多往来业务，如资金上划和下划、资产的调拨、费用的划转、保户储金的上划和采购的集中支付。同时，分支机构间的业务联系密切，分支机构间的各种往来业务也很频繁。外部监管严格由于保险行业的经营模式的特殊性，保险公司在接收税务监管、审计监管的同时，还需要接受保监会对金融保险业的监管。保险公司在按照会计准则的要求，对外披露财务信息的同时，还需要根据保监会的要求，进行财务信息处理，按时提供财务报告及其他分析报告，这就对保险公司的会计信息质量和财务管理水平提出严格的要求。行业对系统的核心需求根据保险行业资深顾问长期的项目调研和方案实施的经验，一般情况下保险公司对OracleERP系统及解决方案有如下的核心需求：•支持多层次的财务管理体系机构,满足分支公司扩张的需要•实现财务集中管理模式•迅速、精确、细化的财务核算•多层次、多角度的财务管理和分析•同其他业务系统高度集成•满足企业财务对资金管理和资产管理的需求•严密的安全控制和审计线索•满足保监会统计信息的上报5汉得公司内部使用系统实施范围实施模块概览依据保险公司对OracleERP系统的核心需求以及保险行业财务管理的特点，在对保险公司实施解决方案时，一般需要实施以下模块：模块实现的业务需求总帐一般账务处理、内部往来处理、报表出具、预算编制资产固定资产和无形资产的新增、成本调整、调拨、资产报废、资产折旧等现金银行对账应付采购付款、员工借款、费用报销网上报销网上报销采购采购管理开发功能费用分摊、CRIC报表上传、与业务系统衔接系统实施总图保险行业OracleERP系统总图总帐模块Oracle系统应付模块现金模块资产模块网上报销报销网银系统支付对账单核心业务系统准备金系统采购模块签报匹配投资系统资产成批增加Discover保监会统计信息系统OA系统6汉得公司内部使用方案实施要点财务集中管理OracleEBS可以建立起集账务处理、查询、报告等功能一体的财务信息共享平台，同时，保险公司的财务管理是集权制财务管理模式的体现，在实施过程中，一般会为保险公司建立“一本帐”的管理模式，以实现全公司的财务信息的集中和共享，同时在管理集中的前提下，既要保证核算功能的健全性，满足保险公司的核算和管理需求，又要注意同一套帐簿下的信息屏蔽，满足不同机构之间的信息安全性。为达到这样的集中管理效果，方案实施过程中要注意一下几点：实现集中管理下的安全性以一个产险公司为例，一般情况会为其建立如下图所示的系统组织结构：通过建立一套帐的系统内组织结构，可以实现产险公司内所有机构的财务信息的集中和共享，而不同的平衡段值也满足了各分支机构独立核算的要求。如果保险公司在实施OracleEBS应付模块情况下，要实现应付模块的不同机构间业务信息（如银行、供应商、员工等）的相互信息屏蔽，则需要采用“单帐簿—多组织”的结构模式，为每一个需独立核算的机构建立一个OU，各机构的职责与OU相关联。与集中和共享相矛盾的是安全性，在同一帐套下，信息安全性的屏蔽一般是通过以下安全性的设置来实现：7汉得公司内部使用1.访问安全性：通过不同的员工使用不同用户，不同的用户拥有不同的职责，不同的职责关联不同的帐套来实现不同人员对于Oracle财务系统的访问权限的区分。2.职责安全性：通过给不同的职责赋予不同的数据组、请求组及菜单和功能来实现不同类的职责的区分。例如，资产会计与总帐会计处理的财务信息不同，需要赋予两个职责不同的数据组、请求组和菜单组；如财务主管和总账会计的职责范围不同，同样需要赋予两个职责不同的数据组、请求组和菜单组。3.数据安全性：对于同一类职责，不同的机构之间可处理的数据范围不同，需要对不同机构的职责可处理数据范围进行区分。例如，北京分公司和山东分公司的总帐会计分别只能处理自己公司段下的财务信息，而相互访问的情况则被禁止。对于数据安全性的实现，一般通过安全性规则的分配和安全性功能开发相结合的方法来实现。1)安全性规则的分配可以实现对于不同平衡段值的信息的屏蔽，但是，在11i下，仅能实现对于凭证行信息的屏蔽，各机构依然能够查看到其他机构的凭证头信息及金额，要实现完全的信息屏蔽，需要进行安全性的功能开发。而在R12下，可以通过数据访问权限集的设置来实现这一信息的屏蔽。2)安全性功能开发主要是利用安全性规则的分配与VPD安全策略相结合，以实现不同平衡段值的信息屏蔽，这一开发可以广泛用于总帐、资产等模块，来实现数据安全性。实现多维度核算保险公司由于其特定的组织架构及商业模式，与其他行业相比，在财算核算维度上，存在特定的需求。保险公司的财务核算，不仅要要满足自身管理、分析的需求，同时也要根据相关规定，满足对保监会、审计、税务等对外信息披露的要求（尤其是在科目的设定时要充分考虑到保监会报表的统计指标的要求），这就要求在系统实施过程中，集中管理的模式下，注意实现多维度核算，以满足不同的数据需求，一般情况下，为保险公司建立以下COA结构来实现核算需求：8汉得公司内部使用其中，公司段可实现所有段值的独立核算，成本中心段为成本和费用的部门归集口径，明细段用于辅助核算，渠道段和产品段为管理分析以及对外报送的业务需求所需，1-2个备用段以备未来业务发展需要。实现资产的统一管理保险公司的财务集中管理重点在对全公司的资产进行集中管理，其中主要包括对资金和固定资产的的管理。资金往来的统一管理保险公司的保险业务收支由各机构进行，除了一般保险业务和通赔业务（A机构承保，投保人在B地出险，由B机构赔付）的处理在业务系统中处理外，其余的资金往来都是在财务系统中实现。在财务系统中主要是通过总帐模块的GIS以及应付模块来实现资金往来。GIS主要用于解决公司内部的总分及各分支机构之间的各种资金往来的划拨以及没有应付模块的情况下，实现集中支付。应付模块主要用于对供应商、员工的支付处理，在保险公司，普遍采用集中支付的方式进行对资金的监管。所谓集中支付，是指各机构的采购、借款、报销等付款获批后，由总公司代其向供应商、员工支付款项。在OracleEBS中对集中支付进行账务处理时，会出现跨公司段的情况，例如，总公司A为分公司B支付货款：借：B—应付款贷：A—银行存款在11i中，需要通过开发来解决这种借贷不平衡的问题，在R12中，可以通过内部平衡规则的设定来解决这一问题，创建会计分录的9汉得公司内部使用达到的效果如下：借：B—应付款A—内部往来贷：B—内部往来A—银行存款在传入总帐生成凭证时，标准功能下Oracle系统会将此笔业务创建为一笔凭证，但这种跨机构的凭证不便于查询和管理，所以仍需在传进总帐时进行功能开发，将此笔交易根据平衡段的不同差分，分别生成凭证，最终效果如下：借：B—应付款贷：B—内部往来借：A—内部往来贷：A—银行存款固定资产的统一管理保险公司机构众多，相应的各机构的固定资产数量多，且众多在使用固定