2016年营改增文件变化

课程大纲一、营改增新文件新变化二、软件应用新技巧三、软件新功能介绍主讲人：闫虹池电话：[phone]QQ：504989264湖南营改增计价办法的计税方法：一、一般计税方法（建筑业的增值率税率为11%）二、简易计税方法（建筑业的增值税征收率为3%）简易计税方法的有关规定：1、建筑维修工程（不包括日常修缮）的局部拆除、用途改造（包括墙上开门窗洞口，楼板开洞口等）的工程量，执行简易计税方法计价;其他工程量直接费用计算，执行建设工程量消耗量标准，其人工和机械乘以1.15系数，并按合同约定计税方法计价简易计税方法的有关规定：2、清包工方式和甲供工程提供的建筑服务，可以选择采用简易计税方法计价清包工方式是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅材，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程3、“建筑工程老项目”提供的建筑方式，可以选择简易计税方法建筑工程老项目指：（1）、《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。（2）、末取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目最新文件湖南省住房和城乡建设厅《关于调整补充增值税条件下建设工程计价依据的通知》湘建价〔2016〕160号营改增文件的变化湘建价72号、134号、160号一、材料进项税税率的变化二、清单单价组成的变化三、单位工程造价组成的变化四、规费的变化五、其他项目费的变化六、表格的变化一、材料进项税率的变化分类税率72号vs160号分类税率砂3.8砂3.8石子石子水泥为原料的普通及轻骨料商品混凝土水泥为原料的普通及轻骨料商品混凝土水泥、砖、瓦、灰及混凝土制品16.93水泥、砖、瓦、灰及混凝土制品沥青混凝土、特种混凝土等其他混凝土砂浆及其他配合比材料黑色及有色金属16.93沥青混凝土、特种混凝土等其他混凝土砂浆及其他配合比材料黑色及有色金属园林苗木12.76其他未列明分类的材料6其他未列明分类的材料及设备16.93二、清单单价的变化清单单价组成72号vs160号清单单价组成直接费用（人+材+机）直接费用（人+材+机）管理费管理费利润利润安全文明费冬雨季施工增加费规费（劳保基金3.5%）规费（社会保险费3.18%）销项税额（应纳税额）销项税额（应纳税额）附加税费附加税费三、单位工程造价的变化单位工程造价组成72号vs160号单位工程造价组成直接费用（人+材+机）直接费用（人+材+机）管理费管理费利润利润安全文明费总价措施项目费（安全文明费、冬雨季施工费..)冬雨季施工增加费规费（劳保基金3.5%）规费（社会保险费3.18%）销项税额（应纳税额）销项税额（应纳税额）附加税费附加税费其他项目费其他项目费四、其他项目费的变化其他项目费组成72号vs160号其他项目费组成暂列金额暂列金额材料（工程设备）暂估价／结算价材料（工程设备）暂估价／结算价专业工程暂估价／结算价专业工程暂估价／结算价计日工计日工总承包服务费总承包服务费索赔与现场签证索赔与现场签证销项税额（应纳税额）附加税费五、规费的变化(湘建价2016[134])号文取消湘建价〔2014〕113号和湘建价〔2016〕72号文件中的“养老保险费”、“养老保险金（劳保基金）”的计价规定及相关的说明与解释。在工程造价的规费栏目中增列“社会保险费”项目。“社会保险费”包括养老保险费、失业保险费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费；费率标准为3.18%；“社会保险费”应按规定足额计取，不得作为竞争性费用。各企业应对社会保险费实行统一管理，专项使用，确保及时足额缴纳职工社会保险费。软件模板说明（可通过模板转换功能过渡到新模板）计价模板名称说明2016营改增-一般计税法（湘建价160文）一般计税法根据160号文内容改进取费和表格2016营改增-一般计税法（湘建价134文）根据134号文内容改进取费和表格2016营改增-一般计税法根据72号文内容编辑取费和表格2016营改增-简易计税法（湘建价160文）简易计税法根据160号文内容改进取费和表格2016营改增-简易计税法（湘建价134文）根据134号文内容改进取费和表格2016营改增-简易计税法根据72号文内容编辑取费和表格技巧分享针对[2016]72号文，在智多星项目造价管理软件的深度应用技巧技巧分享1.关于安装专业模板湘建价[2016]72号文，因为安装专业表格与其他专业表格不一致，故安装做了一个单独的工程模板。所以新建安装工程的时候一定要在安装的单项工程里面新建.如图：2.如何将劳保基金的模板转换成[2016]134号文的社会保险费模板？湘建价[2016]134(1)打开项目，进入单位工程，点击“模板转换”按钮，选择相应的取费模板【即之前选择的是“湖南2016年营改增计价办法（一般计税法）”依旧选择这个模板进行替换】如图：(2)在弹出中点击“确定”按钮即可。(3)进入“工程信息”页面修改费率参数，刷新费率(点击编辑取费程序按钮-关闭-是)3.如何将72号文件模板转换成160号文件模板？湘建价[2016]160号方法一(1)打开2016原模板项目文件，点击项目组成列表里面的单位工程再点击鼠标右键选择导出扩展名为*.NGC的单位工程；(2)新建一个160号的模板项目，在项目中打开一个相应专业的单位工程，进入单位工程后，点[文件]菜单下面的[导入]－[导入工程]，找到NGC的工程并打开，打开后，会弹出勾选框，去掉工程信息、其他项目费和取费计算页面的勾，再点导入；(3)进入“工程信息”页面修改费率参数，刷新费率(点击编辑取费程序按钮-关闭-是)(4)最后在工料机汇总里面点击鼠标右键选择从系统材机库提取属性，重新提取一次。软件会自动将材料的进项税由6%调整为16.93%。注意：如果是自己补充的材料，进项税的税率需自己调整。3.如何将湘建价2014[113]号文的工程文件转为2016【72】号文•方法一：用智多星批量转换营改增工具一键转换。•方法二：采取块操作方式。智多星新功能•一、增加了批量导出功能，可以将整个项目一次性输出EXCL或者PDF智多星新功能•二、批量调整费率功能，可以批量修改单位工程中的某一个单独费率。智多星新功能•三、项目调价功能，可以一次性修改整个项目的定额工程量、工料机含量和价格。智多星新功能•四、项目工料机反查到单位工程联系我们公司免费服务热线：4006-258-995公司免费服务QQ：4006-258-995公司地址:长沙芙蓉中路三段569号湖南商会大厦东塔楼15F