ACP(应付)日常业务处理

1《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系..日常业务处理应付管理子系统(ACP)2《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系与其它系统的关连应付系统管理子系统票据资金子系统工单/委外子系统会计总帐子系统采购管理子系统自动分录子系统进/出口管理子系统设备资产子系统多角贸易子系统维修服务子系统3《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系采购开票作业流程委外进货单退货单录入采购发票采购发票采购发票审核核准应付账款成立自动生成采购发票或进货单委外退货单4《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系采购发票几点说明采购发票的建立表示应付账款的成立，可打印应付账款报表与供应商对账一张“采购发票”可以结多笔多张进货单的货款非进/退货的其它支出，也可记录在“录入采购发票”作业中进货商品须经过验收，该笔进货方能进行结账开票“进货单”的“审核码”为“Y”、“开票码”为“N”,方能结账产生“采购发票”5《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系一、开票方式1.直接开票:一张进货单对应一张采购发票适用随货附发票交易2.自动开票:2-1.依厂商开票日:依供应厂商资料建立的设定结帐区间来汇总应付帐款EX:厂商该月份26日后进货者算次月帐款适用月结开立发票者2-2.依统一开票日:依公司结帐规定，每月月底为应付帐款结算日期适用月结或期间开立发票者6《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系二、录入采购发票字段说明(自动结帐)◆统一开票日（进货当日验收）001--进货6/1005--进货6/28004--进货6/20003--进货6/18002--进货6/10统一结帐区间为6/1-6/30采购发票6/30--进货单纳入001,002,003,004,0057《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系二、采购发票创建作业字段说明(自动结帐)◆依厂商开票日(每月25日)（进货当日验收）001--进货6/1005--进货6/28004--进货6/20003--进货6/18002--进货6/10结帐月份为6月（5/26-6/25)采购发票6/30--进货单纳入001,002,003,0048《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系例子1、向供应商三星公司订购电池-AA可充式180个，单价50元/个。2009.1.15日到货，并开来发票，发票进货金额9000元，税额450元，厂方验收入库。9《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系三、开红字发票业务背景：供应商EEC进货的发票已开，发现货物有问题，退货。（1）录入退货单10《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系三、开红字发票（2）开红字发票11《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系四、采购预开发票（1）录入采购单12《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系四、采购预开发票（2）预开发票13《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系四、采购预开发票（3）收货14《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系采购发票小结进货单委外退货单委外进货单冲减预开发票退货单资产取得采购发票类型采购发票来源数据来源蓝字发票红字发票资产改良其他其他进退货/委外进退货其他固定资产资产进货标准发票采购订单其他采购订单预开发票15《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系五、核销采购发票付款16《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系六、预付（1）录入采购单17《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系六、预付（2）预付款18《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系六、预付（3）收货19《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系六、预付（4）开票20《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系六、预付（5）付款核销21《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系付款小结标准付款付款类型单据性质付款依据付款单核销方式实时核销事后核销采购发票费用发票其他应付单交易双方约定/协议预付款预付款单事后核销22《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系七、暂估账款核算（1）启用“暂估账款核算管理”（2）设置“暂估核算单据性质”（3）执行“暂估账款核算”23《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系7.1系统前期设置-设置应付子系统参数24《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系7.1系统前期设置-设置应付单据性质25《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系7.1系统前期设置-设置分录性质26《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系7.2案例9月15日：采购部收到供应商甲送到的原材料电缆A：100米*10元/米=1000元税率0%9月30日：仍未收到供应商甲提供的发票，财务部门针对该笔业务进行暂估，以下凭证:借：原材料1000.00货：应付账款----暂估1000.0010月19日：收到供应商甲提供的100米*12元/米的采购发票，需回冲上月暂估27《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系7.2系统处理流程---单到回冲9月15日，进货单28《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系7.2系统处理流程---单到回冲9月30日，确认未收到发票需暂估存货1.暂估账款核算：自动生成需暂估明细29《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系7.2系统处理流程---单到回冲2.维护暂估成本核算单，确认无误审核30《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系7.2系统处理流程---单到回冲3.通过自动分录抛转暂估成本核算单至总账31《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系7.2系统处理流程---单到回冲10月19日1、收到采购发票32《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系7.2系统处理流程---单到回冲2.通过自动分录抛转采购发票至总账回冲上月暂估33《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系7.2系统处理流程---单到回冲3.暂估账款核算单更新已回冲数量、金额34《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系7.2系统处理流程---单到回冲小结：9月底暂估成本核算单抛分录：借:原材料1000.00贷:应付账款-暂估1000.0010月采购发票抛分录：借:原材料1200.00贷:应付账款-原材料1200.00借:应付账款-暂估1000.00贷:原材料1000.00结果:原材料=1000.00+1200.00-1000.00=1200.00应付账款-暂估=1000.00-1000.00=0应付账款-原材料=1200.0035《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系7.2系统处理流程---单到补差1、暂估成本核算单处理方式与单到回冲一样36《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系7.2系统处理流程---单到补差2、通过自动分录抛转采购发票至总账冲回上月暂估37《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系7.2系统处理流程---单到补差小结：9月底进货单不抛，暂估成本核算单抛分录：借:原材料1000.00贷:应付账款-暂估1000.0010月采购发票抛分录：借:原材料200.00应付账款-暂估1000.00贷:应付账款-原材料1200.00结果:原材料=1000.00+200.00=1200.00应付账款-暂估=1000.00-1000.00=0应付账款-原材料=1200.0038《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系7.2系统处理流程---月初回冲当暂估成本核算单抛分录至总账时，生成两张凭证39《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系7.2系统处理流程---月初回冲当暂估成本核算单抛分录至总账时，生成两张凭证40《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系7.2系统处理流程---月初回冲小结：9月底暂估成本核算单抛分录生成两张凭证：第一笔:借:原材料1000.00贷:应付账款-暂估1000.00第二笔(日期为下月初):借:应付账款-暂估1000.00贷:原材料1000.0010月采购发票抛分录：借:原材料1200.00贷:应付账款-原材料1200.00结果:原材料=1000.00-1000.00+1200.00=1200.00应付账款-暂估=1000.00-1000.00=0.00应付账款-原材料=1200.0041《ERP财务管理实务》课程C湖北汽车工业学院信息管理系八、报表介绍①采购发票明细表——核对数据的正确性②付款单明细表——核对数据的正确性③应付账款明细表——核对供应商的对账单是否正确④暂估成本明细表——显示符合选项条件的暂估成本明细，将需要做暂估的进货信息都筛选出来