经营计划管理培训报告

0湘火炬机械制造公司经营计划管理培训报告1为什么要做计划计划管理是企业内部管理的主要手段计划是对未来活动所作的事前安排、预测和应变处理。在一个组织中，计划工作是管理的首要职能，其他工作都只有在确定了目标、制订了计划以后才能开展，并围绕着计划的变化而变化。计划工作的核心内容是目标的明确和计划的制订。我们谁也不知道将来会怎样，但明天肯定会与今天不同。计划是一种生存策略，它可以让你获得更多的成功机会。计划并不能保证你成功，但能让你为将来作好准备。2企业为什么要做年度经营计划1、想着打，而不是蒙着打2、逼着上面清楚，更要下面清楚3、自己跟自己比4、有意识的赚钱5、战略落地3企业为什么要做年度经营计划明目标：（1）企业发展目标，年度综合目标，各部门经营目标，最低必达目标，努力目标。（2）财务目标（销售收入、净利润、资产回报率等）；非财务目标（市场占用率、新产品开发、战略客户拓展等等）恭自省：（1）明确公司自身优势与劣势。（2）明确公司自身能力（销售能力、技术能力等）和内外部资源（政府资源、投融资资源等）。4企业为什么要做年度经营计划观外情：（1）了解外部环境变化（如消费者习性的改变，政府法令变迁，劳工及环保等问题）。（2）根据外情变化，做出机会威胁分析，确定更改方案。定方案：（1）公司总体经营计划。（2）部门经营计划。（3）个人计划（部分管理层职员）（4）备用计划（依据决策树分析概率得出）。5功能作用管理者必须明确计划对于其管理的功能和作用明确方向明确目标明确路径明确执行方法明确责任明确衡量方法集中资源行动指南减少不确定性提高效率提高积极性体会成就和价值6计划编制的一般性原则－－－SMART原则计划编制的原则S——具体的（Specific）M——可衡量的（Measurable）A——可达到的（Attainable）R——相关的（Relevant）T——基于时间的（Time-based）7计划目标各类计划编制要点部门年度工作计划公司年度经营计划公司战略规划完成部门年度目标－－人、财、物、信息流高效、有序运行完成公司年度目标－－实现管理模式变革－－形成战略优势能力－－实现公司年度目标完成长期目标－－企业战略位势根本转变－－企业战略思考能力增强计划内容具体活动具体工作岗位职责预算相关活动群具体关键或者重大活动关键岗位职责预算成功关键因素/战略优势相关活动群关键岗位职责预算责任单位生产分厂辅助生产部门职能部门相关活动群具体活动公司生产分厂辅助生产部门职能部门相关活动群公司业务活动群职能活动群责任者中层、基层职能管理者相关活动负责人具体活动负责人高层、中层基层管理者职能管理者相关活动群负责人高层、中层基层管理者职能管理者相关活动群负责人参与者基层执行人员基层管理者内外有关专家内外有关专家8公司及部门主要计划分类战略规划年度经营计划销售计划生产计划采购计划新产品计划大中修计划技改计划零修计划能源需求计划部门费用计划资金收支计划公司层面部门层面（年度工作计划）运输计划9年度经营计划制订的注意事项七大注意事项一、以市场为导向二、以产品为主线三、以销定产、以产促销10四、与预算控制管理结合（销售成本预算、销售收入预算、期间费用预算、损益预算、现金流量预算、资产负债预算、归还贷款计划、融资计划等）五、与实施控制结合（年度、季度、月度的总经理办公会议和述职活动，评审委员会等）年度经营计划制订的注意事项11六、沟通协调（各部门、上下级之间必须进行相互沟通协调工作，可以运用召开经营计划协调会等形式。）七、滚动调整（可以通过月度滚动计划对年度经营计划进行细化，同时根据外部环境及经营状况的变动作及时调整）年度经营计划制订的注意事项12年度经营计划的具体内容企业经营理念年度经营目标企业内外部环境预测与对应措施年度企业总体工作思路职能部门计划主要信息收集与分析预测年度经营计划管理体系预算与控制体系131、企业经营理念•愿景、使命、价值观•明确企业在社会、经济发展中所应担当角色和责任，即企业存在的意义。•明确企业永远为之奋斗并希望达到的图景，它表明组织对未来的期望和追求。•明确企业的核心价值观，确认企业的具体目标。•经营方针•企业经营者理念•经营结构方针•商业伙伴合作方针•利益方针•成本方针142、企业经营目标年度经营目标年度公司经营目标年度各部门目标最低必达目标努力目标注意事项：1、所有目标都必须分为财务目标和非财务目标。2、必须与企业战略目标接轨3、必须确定目标完成期限。4、财务目标必须分产品细化和分月度细化。15目标含义认同度（%）利润率利润的绝对额或投资报酬率89增长销售额、企业规模等方面的增长82市场份额本企业销售占行业销售的比重66社会责任组织所要承担的更多的的社会责任65雇员福利关心雇员满意度和工作、生活质量62产品质量生产优质产品和服务的能力60研发能力新产品和新过程的创造力54多元化识别和进入新市场的能力51效率以最低成本将输入转化为输出的能力50财务稳定性财务指标的绩效，抗风险能力49全球知名企业宣称目标的调查结果2、企业经营目标163、企业内外部环境预测与对应措施制订•出发点•对该年度企业内外部环境变化的先期预测和快速反映。•针对企业年度运营进行聚焦，不需要像战略规划那样具体分析。•主要内容•内部因素分析•外部因素分析•行业及竞争市场分析174、年度公司总体工作思路1、确定年度公司经营工作的核心。2、根据工作核心确定总体经营策略。3、根据总体经营策略细分出几大具体策略。4、确定为了执行这些策略，应该采取什么方式（比如销售模式、产品组合等）。185、职能部门计划职能部门计划市场营销计划新产品开发计划技术革新计划投资计划生产计划质量计划人力资源计划财务计划。。。。。。职位PI分公司/职能部门计划公司级经营计划中长期战略目标使命愿景目标频度长期3-5年以上季度或月度年度年度、半年或季度19部门年度主要工作目标（举例）部门年度工作计划的基本内容（一）实现销售收入××亿元，实现销售利润×.×亿元合理制定排产计划，设备运作率达到xx％部门办公费用控制在××元部门能力与资源分析部门设备能力分析部门人员能力分析部门业务管理水平分析部门内部资源分析完成部门年度目标匹配度分析部门年度计划假设（举例）外部假设市场需求假设：由于。。。，预计ΧΧ产品需求增加xx％由于。。。，预计ΧΧ行业需求增加xx％原材料供应假设由于。。。，预计ΧΧ原材料采购费用增加xx％内部假设销售订单在每月25日可以完成xx%的排产计划财务部门可以按时提供90％足够的资金20部门年度工作计划的基本内容（二）部门年度工作活动主要工作活动活动目的活动主要内容参与部门及人员执行步骤及时间安排活动结果部门年度资源需求人员需求计划资金需求计划技术支持计划技能学习计划部门年度KPI考核指标（举例）经济指标：销售收入、生产成本、采购费用、管理费用等非经济指标：市场占有率、能源消耗指标等21部门年度工作计划的基本内容（三）部门年度业务预算及编制依据（举例）部门年度管理费用预算及编制依据（举例）销售收入预算－－2004年市场需求预测－－2004年销售价格预测生产用材料采购现金流量预算－－2004年年度生产用材料采购－－2004年采购价格预测－－2004年采购周期预测－－2004年采购资金支付政策预测部门人员工资及奖金－－2004年部门人员计划－－2004年部门薪酬计划－－2004年部门奖金政策部门办公费用－－2004年部门主要活动227、预算与控制系统预算是计划工作的成果，既是经营决策的具体化，又是控制经营活动全过程的主要依据。预算与控制体系是由一系列预算组成，按其经济内容和各预算前后衔接的关系，有序排列成一个完整的.主要包括：经营预算、财务预算、专项预算三个部分。预算的核心：开源•业务部门：要想怎么挣钱，是在原有业务上想办法增加利润，还是开拓新的业务。节流•怎么把费用控制住•建立清晰量化的费用核算体系关键点控制•历史数据的积累•对业务的深刻把握23天花板价格折扣折让毛利润广告费部门费用财务成本积压成本技服成本运输成本制造成本材料成本市场部经营管理部财务部资材部技服部运输处制造厂资材部X%X%X%X%X%X%X%X%xx年数据总体目标实现依靠各部的有效控制开源、节流屋顶图拧毛巾7、预算与控制系统242、财务预算3、专项预算1、经营预算主要包括：销售预算生产预算直接材料预算采购预算直接人工预算制造费用预算主要包括：现金流量预算财务费用预算投资损益预算利润预算预计利润表预计资产负债表预计现金流量表主要包括：资本性支出预算科技开发研究支出预算技术改造支出预算经营预算是指与企业预算期损益状况有关的，与企业日常经营活动直接相关的，具有实质性的基本经济活动的预算。财务预算是指预算期与企业现金收支、经营成果和财务状况、现金流量状况有关的各种预算。专项预算是指预算期企业涉及长期投资的、非经常发生的、一次性业务支出的预算。产品成本预算产品成本预算期末存货预算经营费用预算管理费用预算7、预算与控制系统25销售预算编制过程（一）国内客户一xx年客户需求预测表－营销部国内客户二。。。国外客户一xx年客户需求预测表－出口处xx年度湘火炬机械制造公司年度销售计划－客户名称－产品种类－月需求量（产品种类）－分公司月发货量汇总产品种类：－类别－设备－规格－加工用途－交货状态xx年客户需求预测表—业务员（产品种类）－月需求量汇总（产品种类）－月需求量汇总业务员出口处营销部营销部。。。国外客户二26销售预算编制过程（二）xx年度湘火炬机械制造公司销售预算表xx年度湘火炬机械制造公司销售管理费用预算表xx年度湘火炬机械制造公司销售成本预算表（综合）－工资及奖金－职工福利费－差旅费－电话费－广告费－会务费－办公费－运费－销售活动费－一票制运费－货运保险－中标签字费－发运费用－邮寄费营销部（综合）－价调基金－折旧费营销部（产品种类）－期初产成品库存－当期产成品转入量－当期销售量－期末产成品库存－期末产成品库存（产品种类）－期初产成品余额－当期产成品转入－期末产成品余额－当期销售成本（产品种类）－销售收入（综合）－综合销售退回率－销售折扣－净销售收入（产品种类）－销售利润率－销售回款率（综合）－期初应收帐款－期初预收帐款－本期销售收入－本期销售回款－期末应收帐款－期末预收帐款（综合）－现金流入－现金流出营销部产品种类：－类别－设备－规格－加工用途－交货状态xx年度湘火炬机械制造公司销售价格预测表（产品种类）－预计月销售价格价格处xx年度湘火炬机械制造公司年度销售计划27生产预算编制过程（一）____年度湘火炬机械制造公司料加工费定额表____年度湘火炬机械制造公司生产成本定额表____年度湘火炬机械制造公司内部核定价格表____年度湘火炬机械制造公司计控部门辅助费用定额表____年度湘火炬机械制造公司运输费用定额表____年度湘火炬机械制造公司____产品成本定额表原料厂财务部（计量）成本费用定额____年度湘火炬机械制造公司质量检验核定价格表原料厂财务部（其他）成本费用定额（动力）成本费用定额计控部财务部（钢铁料加工）成本费用定额质保部财务部（质检）成本费用定额采购、销售、财务（各种材料）消耗成本定额运输处财务部（运输）成本费用定额原材料定额____年度湘火炬机械制造公司技术经济指标及能耗指标技术部（产品种类）－钢铁料定额－其他定额技术部、装备部（产品种类）－能源动力定额－辅助材料定额－间接费用定额（产品种类）－钢铁料成本定额－能源动力成本定额－辅助材料成本定额－间接费用成本定额技术部财务部生产部企划部____年度湘火炬机械制造公司大中修预算表____年度湘火炬机械制造公司零修预算表－月备品备件额度－月日常维护维修额度－月临时工程额度－月现金流入－月现金流出装备部____年度湘火炬机械制造公司动力产品成本定额表动力厂财务部____年度湘火