社会保障与商业保险(201507保险研修班)

1中国社会保险体系建设与商业保险发展机遇清华大学经济管理学院教授中国保险与风险管理研究中心执行主任陈秉正博士2015年7月13日杭州2中国社会保险的发展现状与问题社会保险的基本原理与内容12提纲社会保险制度改革给商业保险带来的机遇331、社会保险的基本原理与内容◎1.1社会保险基本原理◎1.2社会保险的主要内容3/21/2020SocialInsurance41.1社会保险基本原理1.社会保险的定义2.社会保险的基本原则3.为什么说社会保险是保险4.社会保险和商业保险的比较5.社会保险与社会保障3/21/2020SocialInsurance51社会保险的定义•社会保险是一种将汇聚的风险转移给某一组织（通常是政府）的一种机制，要求该组织根据所有下列条件，当某些预定损失发生时依法向被保障人或其代表提供货币或服务给付：–保障在任何可能的情形下都是强制性的。–除非是在刚开始的过渡期内，获得给付的资格实际上要来自于由申领者或与申领者有关方、或申领者的亲属向计划的缴资；不要求个人证明财务来源的不充分性。–确定给付的方法是由法律事先规定的。–对任何个人的给付一般不直接和有关方的缴资相关，而是经常对收入进行再分配而使某些群体，如过去工资较低或亲属较多的人得到好处。–有确定的给付融资计划，设计计划时考虑到了资金的长期充足性。–费用主要来自被保障人的缴费，被保障人雇主的缴费，或他们双方的缴费。–计划是由政府管理的，或至少是由政府监督的。–计划不是政府为其现在或过去的雇员单独建立的。3/21/2020SocialInsurance61社会保险的定义社会保险是根据立法，由劳动者、劳动者所在的工作单位或社区及国家三方面共同筹资，帮助劳动者及其家属在遭遇年老、疾病、工伤、残废、生育、死亡、失业等风险时，防止收入的中断、减少和丧失，以保障其基本生活需求的社会保障制度。------陈良谨《社会保障教程》社会保险是由国家通过立法形式，为依靠劳动收入生活的工作人员及其家属保持基本生活条件、促进社会安定而举办的保险。------邓大松《社会保险》3/21/2020SocialInsurance71社会保险的定义1.社会保险是以解决社会问题，确保社会安定为目的，是为实行政府的社会政策而建立的一种社会保障制度。2.社会保险是通过国家立法形式，强制实施的保险制度。3.凡在法律规定的范围内的劳动者，都有权利享受。社会保险的保障对象是劳动者，享受的前提是交纳了保险费，并已丧失或暂时丧失劳动能力。4.社会保险的保障水平会低于原有的生活水平，有时只能维持丧失劳动能力的劳动者及其家属的基本生活需要。5.专业化、社会化管理。3/21/2020SocialInsurance8美国社会保险的主要内容•老年、遗属、伤残保险（Old-Age,Survivors,andDisabilityInsurance（OASDI））•医疗保险（Medicare）•失业保险（Unemploymentinsurance）•员工赔偿保险（Workercompensation）•强制性暂时伤残保险（Compulsorytemporarydisabilityinsurance）3/21/2020SocialInsurance9中国社会保险的主要内容•基本养老保险•基本医疗保险•生育保险•工伤保险•失业保险3/21/2020SocialInsurance102社会保险的基本原则1.强制性原则(Compulsory)2.满足基本生活需要的原则(MinimumFloorOfIncome)3.社会公平性原则(SocialAdequacyRatherThanIndividualEquity)4.和收入适当挂钩的原则(BenefitsLooselyRelatedtoEarnings)5.法定权利原则(RightstoBenefitswithNoMeansTest)6.给付要基于假定的需要已经发生的原则(BenefitsBasedonPresumedNeed)7.自我维持性原则(Self-SupportingContributoryPrinciple)8.部分积累式原则(NoFullFunding)3/21/2020SocialInsurance111、强制性原则（CompulsoryProgram）•为什么需要强制1.使公众在面临某些社会风险时比较容易得到保护。2.可以减少逆选择的影响•通过强制性计划，所有人群都可以容易地获得基本收入保障，无论是健康人群还是不健康人群。如果一项社会保险计划仅面向非健康人群，将会使运行成本极其昂贵，从而难以实施。3.大系统和小系统相比具有的一个优点就是，随机和偶然性波动带来的影响会更少，需要提供的边际意外准备金也会随之减少。3/21/2020SocialInsurance122、满足基本生活需要原则（MinimumFloorOfIncome）•应将最低标准规定到使其事实上不存在的水平•最低标准应高到足以达到比较舒适的生活水准，可以不再需要由私人保险、团体保险、私人养老基金等提供其他经济保障•最低收入保障应能使大多数人结合自身的其他收入以及金融资产，可以维持合理的生活水准，其余的少数人则通过补充性的公共救助计划来满足自身的需求。(第三种意见是被广泛接受和实践的作法)关于最低保障水平的三种见解：3/21/2020SocialInsurance133、强调社会公平性而非个人权益性原则（SocialAdequacyRatherThanIndividualEquity）社会公平性的意思是：所提供的给付应该能为所有缴资人提供相同的生活水准。个人权益性的意思是：缴资人获得的给付应直接和他们的缴资有关，用技术术语来说就是，给付的实际价值应和缴资的实际价值密切相关。社会公平性原则的目的是为所有人群提供最低收入保障。3/21/2020SocialInsurance14社会保险中保证社会公平性的方法举例•给付的计算公式明显向低收入人群倾斜，工资率低的人获得的给付率要高于工资率高的人获得的给付率，使低收入者从缴资来看，获得了比高收入者更高比例的给付。•支付眷属给付时，家庭人口多的被给付人和没有眷属的被给付人相比，能获得相对较多的给付。•现金给付每年根据通货膨胀进行调整，以保持给付的实际购买力。由于被给付人得到的这一部分给付和自己以往的缴资无关，因此这里又一次体现了社会公平性原则。•最后，计划对新加入计划并临近退休的老职工有利，给付的社会适当性得到了进一步体现。在建立一项社会保险计划时，如果过分注意个人权益性原则，就会在提供社会公平性给付方面发生困难。3、强调社会公平性而非个人权益性原则（SocialAdequacyRatherThanIndividualEquity）3/21/2020SocialInsurance15收入的再分配效应对社会公平性原则的强调会导致收入的再分配。某些人群得到的给付实际上会超过他们缴资的价值。事实上，对低收入人群、家庭人口多的人群、年龄大的退休人群的给付往往会超过他们所提供的支付；而对其他一些人群（如年轻的工作者）来说，则会出现超额征收缴资的问题。这样，通过将一些人的收入转移给另外一些人的方式，实现了收入的再分配。社会保险计划中的收入再分配效应是一个非常重要的经济问题。3、强调社会公平性而非个人权益性原则（SocialAdequacyRatherThanIndividualEquity）3/21/2020SocialInsurance164、给付和收入适当挂钩的原则（BenefitsLooselyRelatedtoEarnings）给付适当和收入挂钩，也就是说在个人权益性和社会公平性之间保持一定的关系。一般来说，职工的平均与保障有关的收入越高，应获得的给付也就越高，尽管这种高收入和高给付之间的关系是不严格的、不成比例的，但确实是存在的。例如,美国1998年时基本养老金(PIA)的计算公式为:PIA=90%*($477ofAIME)+32%*(next$2,389ofAIME)+15%*(AIMEabove$2,875)其中AIME为职工的平均指数化月收入如果一个职工的AIME是2000美元，则PIA=917美元，替代率46%如果一个职工地AIME是6000美元，则PIA=2201美元，替代率37%3/21/2020SocialInsurance17•职工的努力和才能、贡献可以通过更高的社会保险给付的形式得到回报。•给付和收入挂钩考虑到了生活标准的不同，分散化的经济条件，以及国家不同地区的价格水平。如果每个人的给付是一样的，某些人得到的给付就会等于或超过其退休前的收入，而对工作时收入水平较高的人来说，相对减少的给付会使他们感到经济保障的减少。•社会保险给付是一种“延迟工资”的形式，给付的支付仅仅是工资合同的延续。雇主向社会保险计划的缴资已经包括在了劳动力成本中，可以被看成是职工未来获得的延迟性工资。从雇员角度来看，对社会保险的缴资是暂时保留的应挣得收入，这笔收入在退休或由于伤残而失业时在未来而获得。因此，向高收入职工支付较高的给付是符合逻辑的。高收入职工应该获得高给付的理由4、给付和收入适当挂钩的原则（BenefitsLooselyRelatedtoEarnings）3/21/2020SocialInsurance185、法定权利权责（获得给付不需要需求测试的原则）BenefitswithNoMeansTest•获得社会保险给付的权利不是合同性权利•获得社会保险给付的权利也不是缴了费就自然拥有的权利•还必须满足其他一些资格性条件。当缴资人以税收的形式向社会保险计划交费时并没有被清晰地赋予获得给付的权利。•许多有资格领取社会保险给付的人向计划缴资很少，甚至没有。例如，美国有300万65岁以上的老人过去从未得到过社会保险计划或铁路退休制度的保障，但在1965年的修正案后，都可以得到医疗保险给付的保障。•低收入群体获得的社会公平性给付从严格意义上来说也不符合给付的“获得性“权利，因为他们获得的给付的实际价值远远高于他们纳税额的实际价值。•获得社会保险给付的权利是法定性权利3/21/2020SocialInsurance196、给付基于事先假设的需要而触发的原则（BenefitsBasedonPresumedNeed）给付要基于事先假定的需要是指给付不是自动发生的，而是当特定事件发生后以及所有资格要求都得到满足后才进行的支付。例如，退休给付不会在65岁时自动支付，而是一定要发生了退休。在这种情形下，有收入的、正在工作的职工被认为不需要这样的给付，因为他或她并没有失去任何工资性收入。而对退休者来说，他们失去了工作收入，根据事先的假设，需要得到退休给付。另一个例子是，如果一个退休职工还有其他的兼职工作收入，则会减少甚至取消养老给付。3/21/2020SocialInsurance207、自我维持性原则（Self-SupportingContributoryPrinciple）社会保险计划的一个重要原则是，在财务上一般应该自我维持，支撑计划的财政来源有：雇主、雇员和自我雇用者按工资额缴纳的税金，信托基金投资的收益，给付的应纳税部分带来的收入等。•可以使缴资人意识到所获得的给付和缴资之间的关系，要增加给付决定于要增加缴资。•缴资原则鼓励得到保障的工作者采取更负责任的态度。他们会认识到他们及家庭得到的给付是由于缴资才有可能，这样的认识会使他们感到计划的稳固性和他们的个人利益具有密切的关系。•缴资原则会鼓励选出的人民代表（议员）采取更负责任的态度。•如果几乎所有正在获得收入的职工都向社会保险计划缴资，会带来一种心理上的影响，会导致对该计划的广泛接受性。获得保障的群体会感到更多的心理上的安全感，同时，计划也会因为来自很多群体的政治压力而不易受某些不稳定变化的影响。3/21/2020SocialInsurance218、非充分性基金原则（NoFullFunding）•充分性基金计划的一个定义：计划下累积资产的价值应该能充分偿付所有到期给付权利所要求的负债。困难：如何定义到期给付权利。•充分性基