第3章-国际贸易结算方式

国际贸易单证实务1吴国新李元旭编著2020/3/22第三章国际贸易结算方式案例：上海新龙股份有限公司（SHANGHAINEWDRAGONCO.,LTD.)出口一批女式T恤衫(GIRL’ST-SHIRTS)到纽约MAXWELLHAMMERTONINC.12,BROADWAYNEWYORK,N.Y.10014.合同规定采用D/Patsight支付。2007年9月12日，上海新龙股份有限公司委托中国银行上海分行作为托收银行，纽约商业信贷银行作为代收行托收贷款。有关指示按《托收统一规则》办理，请你给上海新龙股份有限公司拟写一份托收指示书（CollectionOrder）。合同金额为15000美元，货物于2007年8月31日装上了GLORIA号船，从上海到纽约。国际贸易单证实务2吴国新李元旭编著2020/3/22分析：托收指示书（collectionorder）是托收业务中卖方所提交单据中最为重要的单据，卖方（委托人）在托收指示书中应对银行和有关当事人的权利作出明确的指示。托收行在接受了出口人（委托人）的委托申请后，双方之间就构成了委托代理关系，因此，如果存在越权行为致使委托方受损，应由代理人负全部责任。因为委托人在填写托收指示书时，应根据国际商会第522号出版物《托收统一规则》的有关要求认真填写P52国际贸易单证实务3吴国新李元旭编著2020/3/22第一节汇付和托收一、汇付（Remittance）汇付，又称汇款，是债务人或付款人通过银行将款项汇交债权人或收款人的结算方式。(一)汇付方式的当事人汇付方式涉及四个基本当事人，即汇款人(Remitter)、汇出行（RemittingBank）、汇入行(ReceivingBank)和收款人（Payee).(二)汇付的种类1、电汇（TelegraphicTransfer,T/T）2、信汇（MailTransfer,M/T）3、票汇（RemittancebyBank’sDraft,D/D）国际贸易单证实务4吴国新李元旭编著2020/3/22电汇、信汇业务程序如下图⑥付款⑤收据③电/信汇委托通知⑦付讫借记通知汇款人(买方)买卖合同规定以电/信汇付款收款人(卖方)汇出行汇入行②回单④汇款通知交款付费电\信汇①国际贸易单证实务5吴国新李元旭编著2020/3/22⑥经核对与票根无误后付款⑤背书后交汇票③寄汇票通知书（票根)⑦付讫借记通知汇款人(买方)买卖合同规定以电/信汇付款收款人(卖方)汇出行汇入行②银行即期汇票票汇申请书交款付费票汇的业务程序见图④寄交银行即期汇票①国际贸易单证实务6吴国新李元旭编著2020/3/22二、托收（Collection）托收是指债权人（出口人）出具汇票委托银行向债务人（进口人）收取货款的一结算方式。（一）托收方式的当事人托收方式的主要当事人有四个，即：委托人(principal)、托收行（remittingbank）、代收行(cottectingbank）和付款人（payer).（二）托收的种类和业务程序1、付款交单（Documentsagainstpayment,D/P）（1）即期付款交单（D/Patsight）（2）远期付款交单(D/Pat…daysaftersight)2、承兑交单(DocumentsagainstAcctance,D/A)国际贸易单证实务7吴国新李元旭编著2020/3/22（1）即期付款交单（D/Patsight）其业务程序如下图所示⑦③④⑤⑥①付款人(进口人)合同委托人(出口人)代收行托收行②国际贸易单证实务8吴国新李元旭编著2020/3/22（2）远期付款交单(D/Pat…daysaftersight)其业务流程如下图⑦③④⑤⑥①付款人(进口人)合同委托人(出口人)代收行托收行②国际贸易单证实务9吴国新李元旭编著2020/3/222、承兑交单(DocumentsagainstAcceptance,D/A)其业务程序如下图⑥③④⑤①付款人(进口人)合同委托人(出口人)代收行托收行②国际贸易单证实务10吴国新李元旭编著2020/3/22三、托收委托书的填制(1)交单条件。一般采用即期(2)是否允许付款人延迟付款（DelayedPayment）：延迟付款是否计收利息，并按若干利率计收；是否允许分批付款分批提货.(3)货款如遭拒付，货到后是否要委托国外代收行代为存仓、保险。(4)是否安排需要时的代理。国际贸易单证实务11吴国新李元旭编著2020/3/22(5)拒绝付款或拒绝承兑时，是否需要作成拒绝证书或者仅以航邮或电讯通知托收行即可。(6)银行手续费，利息及开支条款。(7)付款人（Drawee），名称地址必须准确详细。(8)代收行（CollectingBank），如果委托人要特别指定一家银行通过该行代收，则可以列出该行的名称，否则可由托收行自行选择。国际贸易单证实务12吴国新李元旭编著2020/3/22第二节信用证一、信用证的含义《跟单信用证统一惯例》（国际商会第600号出版物）第2条对信用证所作的定义是：信用证是指一家银行（开证行）按其客户（申请人）的要求和请示，或为其自身行事，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据向指定人付款或授权另一银行进行该项付款。简而言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。国际贸易单证实务13吴国新李元旭编著2020/3/22二、信用证的当事人信用证业务有三个基本当事人，即:开证人（applicant）；开证银行（issueingbank；openingbank）；受益人（beneficiary）。此外，通常还会有其他当事人，即：通知行（advisingbank）、议付行（negotiatingbank）、付款行（payingbank）、偿付行（reimbursingbank）、保兑行(confirmingbank）等。三、信用证支付方式的一般结算程序国际贸易单证实务14吴国新李元旭编著2020/3/22现以不可撤销的跟单议付信用证为例，介绍其一般操作程序④①申请开证⑦付款赎单⑤索偿开证申请人(进口人)合同受益人(出口人)付款行开证行通知行议付行②开证,寄证③通知交单、议付审证、改证⑥偿付国际贸易单证实务15吴国新李元旭编著2020/3/22四、信用证的内容P65（一）关于信用证本身的说明（二）汇票条款（三）单据条款（四）货物条款（五）装运和保险条款（六）特殊条款（七）跟单信用证统一惯例文句国际贸易单证实务16吴国新李元旭编著2020/3/22五、SWIFT信用证简介SWIFT是环球银行间金融电讯协会（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecomunication）的简称。该组织是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，专门从事于各国之间非公开性的国际间的金融业电讯业务，主要有十大类业务。第一类，客户汇款与支票；第二类，银行头寸调拨；第三类，外汇买卖和存放款；第四类，托收；第五类，证券；第六类，贵金属和辛迪加；第七类，跟单信用证和保函；第八类，旅行支票；第九类，银行帐务；第十类，SWIFT系统电报。SWIFT具有安全可靠、高速度、低费用、自动加核密押等特点。国际贸易单证实务17吴国新李元旭编著2020/3/22六、信用证的审核与修改（1）对开证行资信情况的审核。（2）对信用证是否已有效、有无保留或限制的审核。（3）对信用证类型的审核。（4）对信用证的有效期及到期地点等的审核。（5）对信用证金额和支付货币的审核。（6）关于装运货物是否与合同一致。（7）对运输和保险条款的审核。（8）对信用证中单据要求的审核。（9）对付款期限的审核。（10）信用证“软条款”的审核。国际贸易单证实务18吴国新李元旭编著2020/3/22七、《国际商会跟单信用证统一惯例》国际商会在1933年颁布了第一个跟单信用证的惯例，定名为《商业跟单信用证统一惯例》(UniformCustomsandPracticeforCommercialDocumentaryCredits)。其后，随着国际贸易的发展，国际商会先后于1951年、1962年、1974年、1983年、1993年和2006年对惯例进行了多次修订。最新的出版物是于2006年10月在ICC秋季会议上，与会各国国际商会国家委员会代表通过的《跟单信用证统一惯例》(2007年修订本，国际商会第600号出版物)，其英文全称是UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits，2007revision，I．C．C．PublicationNo．600(简称“UCP600”)，已于2007年7月1日起正式生效。国际贸易单证实务19吴国新李元旭编著2020/3/22部分习题讲解支付条款托收日期进口商在汇票上承兑日期进口商付款日期代收行向进口商交单日期D/Patsight11/1即期汇票无须承兑11/1111/11D/Pat30daysAftersight11/111/1112/1112/11D/Aat30daysAftersight11/111/1112/1111/115.分析国际贸易单证实务20吴国新李元旭编著2020/3/226.分析：(1)托收银行不付任何责任；根据《托收统一规则》的规定：在托收方式下，银行只作为卖方的受托人行事，为实现委托人的指示，托收银行可选择委托人指定的银行或自行选择或由别的银行作为代收行。但与托收有关的银行对货物的发货人、承运人、收货人或其他任何人的诚信或信誉、行为和/或失职、偿付能力、履行能力不负责；对由于任何通知、信件或者单据在寄送途中的延误和（或）丢失所引起的后果，或由于任何电讯工具在传递中的延误、残缺和其他错误，概不承担义务或责任；对由于自然灾害、暴动、内乱、叛乱、战争或银行本身无法控制的任何其他原因，或对由于罢工、或停工致使银行业务中断所造成的后果，不承担义务或责任。所以，在本案中，托收银行只要尽到“善意和合理的谨慎从事”的义务，对托收过程中所发生的各种非自身所能控制的差错，包括因代收行倒闭致使委托人贷款无法收回且单据也无法收回，不负任何法律责任。国际贸易单证实务21吴国新李元旭编著2020/3/22(2)分析：出口方不能追究代收行的责任根据《托收统一规则》第20条（a）款规定：“如果托收指示书明示应收取利息但付款人拒付该利息时，提示行可视情况凭付款或承兑或按其他条件交单，而不必收取该项利息。”；（b）款规定：“当需收取该项利息时，托收指示书上须注明利率、利息及计息基础。”在本案中，尽管出口人在托收委托书中说明需加收利息，但并未说明利息不可免除，且开具的汇票上也未列收息条款。因此，代收行将单据在未收利息只收本金后即交单给进口人的行为是合理的，出口人也无权追究代收行的责任。国际贸易单证实务22吴国新李元旭编著2020/3/22THEEND