内控合规管理岗位资格考试多选题

一、多选题1．关于《企业内部控制基本规范》表述正确的包括：（ABCD）。A．建立了内部控制的总体框架和基本要求B．明确了内控建设的目标、原则及构成要素C．在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用D．在借鉴COSO等国际先进经验和做法基础上制定的2．关于《企业内部控制配套指引》表述正确的包括：（ABCD）。A．是《企业内部控制基本规范》的具体化B．包括应用指引、评价指引和审计指引C．每类指引既自成一体，又相互衔接D．连同《基本规范》，形成了具有统一性、公认性和权威性的中国企业内部控制规范体系3．关于COSO对内部控制的表述正确的包括：（ABCD）。A．由企业董事会、管理层和全体员工共同实施B．贯穿整个企业经营过程C．旨在识别并管理风险D．为企业实现基本目标提供合理保证4．在《企业内部控制基本规范》规定的内部控制目标中，属于基础目标有：（ABC）。A．合理保证企业资产安全B．合理保证财务报告及相关信息真实完整C．合理保证企业经营管理合法合规D．实现企业发展战略5．内部控制在国外发展的阶段，主要包括：（ABCD）。A．内部牵制阶段B．内部控制制度阶段C．内部控制结构阶段D．内部控制整体框架阶段6．根据五部委《企业内部控制基本规范》，内部控制的原则包括：（ABD）。A．全面性原则B．重要性原则C．合法性原则D．制衡性原则7．关于内部控制的全面性原则的表述，正确的包括：（ABCD）。A．要将相关控制渗透到决策、执行、监督等各个管理环节B．要对整个经营管理活动过程进行全面控制C．要对包括从高层管理人员到基层执行操作人员在内的每一位员工进行控制D．实现全面、全员、全过程控制8．以下属于内部控制要素的有：（ABCD）。A．内部环境B．风险评估C．控制活动D．内部监督9．农业银行近年来开展的管理活动中，属于内部环境的有：（AD）。A．企业文化建设B．内部控制评价C．案件风险排查D．人力资源改革10．风险评估的程序包括：（ABCD）。A．目标设定B．风险识别C．风险分析D．风险应对11．风险应对策略包括：（ABD）。A．风险规避B．风险降低C．风险转移D．风险承受12．关于风险分析的表述，正确的包括：（BCD）。A．主要采用定性分析的方法B．按照严格规范的程序开展工作，确保风险分析结果的准确性C．按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险D．充分吸收专业人员，组成风险分析团队13．风险识别过程中应关注的外部因素包括：（ABC）。A．经济形势B．法律变化C．科技进步D．运营管理14．风险识别过程中应关注的内部因素包括：（ABD）。A．人力资源B．财务指标C．经济金融形势D．运营管理15．关于控制活动的表述，正确的包括：（ABCD）。A．是指结合具体业务和事项，为确保管理层的指令得以实现，所运用的控制政策、程序及措施B．应手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合C．实施内部控制的具体方式和载体D．企业应根据风险评估结果，确定相应的控制活动16．控制措施一般包括：（ABCD）。A．不相容职务分离控制B．授权审批控制C．会计系统控制D．预算控制17．关于授权审批控制，表述正确的包括：（ABC）。A．要求企业各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业务B．对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度C．授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段D．授权审批控制属于事后控制18．关于会计系统控制，表述正确的包括：（ABCD）。A．主要是对企业发生的经济业务事项进行确认、计量和报告过程所实施的控制B．要求企业严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整C．从日常会计核算工作内容看，主要包括会计机构的设置、填制会计凭证的控制、合理设置和登记会计账簿的控制以及依法编制财务报告的控制等D．财务报告及相关信息真实完整也是内部控制的重要目标之一19．下列属于财产保护控制措施的有：（ABCD）。A．财产记录B．实物保管C．定期盘点D．财产保险20．关于财产保护控制，表述正确的包括：（ABCD）。A．财产保护控制就是为了保护资产的安全而采取的控制措施B．要求企业建立财产日常管理制度和定期清查制度C．企业应当严格限制未经授权的人员接触和处置财产D．可以运用财产保险降低财产运行风险21．关于预算控制，表述正确的包括：（BCD）。A．预算控制只涉及预算的制定，不包括预算的执行B．预算控制以控制“偏差”为基础，监测实际与目标的差异，然后采取相应控制措施，达到控制目的C．预算控制要求企业明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束D．通过预算控制，使得经营目标转化为各部门、各岗位乃至各员工的具体行为目标22．企业要想使全面预算控制达到预期的效果，还必须特别关注和防范预算管理中存在的风险，主要包括：（ABC）。A．不编制预算或预算不健全，可能导致企业经营缺乏约束或盲目经营B．预算目标不合理、编制不科学，可能导致企业资源浪费或发展战略难以实现C．预算缺乏刚性、执行不力、考核不严，可能导致预算管理流于形式D．预算控制要求企业实施全面预算管理制度23．运营分析方法主要包括：（ABCD）。A．因素分析法B．对比分析法C．比率分析法D．趋势分析法24．运营分析对象至少应包括：（ABCD）。A．营运能力B．偿债能力C．盈利能力D．筹资能力25．关于绩效考评控制，表述正确的包括：（ABC）。A．绩效考评控制要求企业建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系B．绩效考评控制要求企业将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据C．绩效考评控制要求企业对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价D．绩效考评控制的建立和实施不需要征求被考评对象意见26．建立科学有效的绩效考评体系，应当满足：（ABCD）。A．与企业目标的一致性，与企业发展战略、企业目标和企业文化的要求相一致，发挥绩效考评导向作用B．目标的明确性，绩效考评要为被考评对象提供一种明确的指导，告诉员工要达到什么目标，以及如何才能达到这些目标C．可接受性，绩效考评设置要能够得到被考评对象认可，同时要保证考评公开透明D．绩效考评结果要与被考评者的奖惩挂钩27．关于信息与沟通的表述，正确的包括：（ABC）。A．信息与沟通贯穿于内部控制体系的全过程B．信息与沟通为内部控制有效运行提供信息保证C．信息与沟通应借助信息技术提高效率效果D．反舞弊不属于信息与沟通的范畴28．信息与沟通的基本要求包括：（ABCD）。A．信息收集B．信息加工C．信息利用D．信息传递29．信息技术在信息沟通中的作用包括：（ABCD）。A．企业应当利用信息技术促进信息的集成与共享，充分发挥信息技术在信息与沟通中的作用B．通过信息系统强化内部控制，减少人为因素，提升“机控”水平C．信息技术通过利用科技手段，有利于信息沟通效率提高D．大数据时代，对于大型企业而言，信息技术在信息沟通中的作用日益重要30．内部监督的方式包括：（AB）。A．日常监督B．专项监督C．业务监督D．人员监督31．内部监督程序一般包括：（ABCD）。A．建立健全内部监督制度B．实施监督检查,及时发现内部控制缺陷C．对于监督发现的内部控制缺陷，进行深入分析，查找原因D．对内部控制缺陷进行整改32.银行合规管理的“规”主要包括适用于银行业经营活动的（ABCD）。A．法律B．行政法规C．行业准则D．职业操守33.下列风险管理活动中需要同时考虑合规风险的有（ABCD）。A．信用风险B．市场风险C．声誉风险D．战略风险34.《银行业金融机构绩效考评监管指引》明确的合规经营类指标包括（ABC）。A．合规执行B．内控评价C．违规处罚D．监管评级35.下列属于合规管理部门应重点关注的业务领域有（ABC）。A．监管法规的最新发展B．新产品、新业务的研发设计C．新员工及岗位变动员工的合规培训D．当年审计过的业务和机构36.合规风险管理不严格、不到位可能会导致（ABCD）。A．法律制裁B．重大财务损失C．监管处罚D．严重声誉风险37.以下哪些是合规管理发展的促进因素（ABCD）。A．金融创新B．经济全球化C．外部监管压力D．重大违规案例38.关于合规管理发展历程相关描述正确的是（BCD）。A．巴塞尔委员会发布的《合规与银行内部合规部门》对国际银行业具有强制性作用，必须实施B．巴塞尔委员会《合规与银行内部合规部门》明确了合规管理的十项原则性要求C．中国银监会《商业银行合规风险管理指引》明确了我国银行业合规管理的基本框架和规范D．汇丰、花旗等全球化大银行的探索实践促进了合规管理的发展39.银监会相关监管制度明确规定的内容包括（ABCD）。A．商业银行绩效考评应坚持“合规引领原则”B．合规经营类指标和风险管理类指标的考核权重应明显高于其他类指标C．董事会应当下设合规委员会或承担合规管理职责的专门委员会D．银行应设立一名总监或指定一名高级管理人员负责本机构合规及案防工作40.下面关于合规管理的“规”表述正确的是（ABC）。A．可区分为条文之规与不成文规B．可分为外规与内规C．包括法律、规则和准则D．所有的规则都具有法律强制性41.下面哪些关于合规的描述是正确的（ABC）。A．合规就是使商业银行的经营管理活动与法律、规则和准则相一致B．合规既是开展经营管理活动的最基本要求，同时也是非常高的要求C．合规在实践中应倡导理念、制度、执行三个层面的合规D．合规只要求遵循外部法律法规即可42.关于合规管理理解错误的是（CD）。A．可以有两种解释，一为合规风险管理，一为合规行为管理B．合规管理涉及风险管理与行为管理两大范畴C．合规管理是风险管理的核心D．合规管理与市场、信用风险相比，更易量化43.下列关于合规管理的说法中，正确的是（ABCD）。A．银行内部最具基础性的一项管理活动B．可分为合规部门的专业合规管理与非合规部门的合规管理C．合规管理具有动态化和日常化的特点D．合规管理是银行有效识别和管理合规风险，主动预防违规事件发生的动态过程和商业银行保障经营管理活动依法合规的一系列制度安排与方法措施的总和44.关于“合规人人有责”表述正确的是（ABCD）。A．体现了合规管理的全面性和全员性B．合规人人有责，各负其责C．各业务条线负责人对本条线经营活动的合规性承担首要责任D．各分支机构负责人对本机构经营活动的合规性承担首要责任45.以下关于董事会的描述正确的是（ACD）。A．审议审批高管层提交的合规报告B．制定合规政策C．对全行经营活动的合规性负最终责任D．接受监事会的监督46.合规负责人的职责包括（ABC）。A．全面协调合规风险的识别和管理B．监督合规管理部门根据合规风险管理计划履行职责C．定期向高管层提交合规风险评估报告D．具体制定合规管理计划并执行47.合规管理部门的职责包括（ACD）。A．制定和执行合规管理计划B．银行经营活动的合规性审计C．合规审核D．合规监测与评估48.“合规从高层做起”相关描述正确的是（ABCD）。A．是保障依法合规经营的重要原则B．这一原则体现的是行为管理理念C．管理者率先垂范对做好合规管理，保障商业银行依法合规经营至关重要D．这一原则体现了“其身正，不令而行”的道理49.合规管理“独立性原则”相关表述正确的是（ABCD）。A．这个原则主要是针对合规部门和合规人员来讲的B．专业化的合规管理要求合规部门和人员保持相对的超脱性C．合规部门和人员要避免可能出现的利益冲突D．合规部门提供的主要是咨询、建议与监督服务，无业务经营决策权50.关于合规管理与风险管理、审计等的关系表述正确的是（ABD）。A．历史地看，合规管理与风险管理、内部控制、内部审计等都是现代管理科学不断精细化的产物B．合规管理、风险管理、内部控制、内审的最终目标是一致的C．合规管理与风险管理、内部控制、内部审计彼此独立、无法融合D．合规管理、风险管理、内部控制、内部审计在工作对象与内容方面有很多交叉、融合51.关于合规管理的定