第一章 国际结算概述

2020/3/231国际结算InternationalSettlement武汉工业学院蔡小勇[e-mail]:027-629085232020/3/232课件存放地址：[e-mail]密码:2008gm2020/3/233先修课程：金融学、国际贸易实务考核方式：1.考勤、课堂讨论表现和平时作业（30％）2.期末考试（70％）教材与参考书籍：教材：朱箴言.《国际结算》中国金融出版社2008年第2版参考书籍：1．梁琦.《国际结算》，北京：高等教育出版社，2006。2．苏宗祥.《国际结算》，中国金融出版社，2006年版。3.蒋琴儿、秦定.《国际结算:理论.实务.案例（双语教材）》，清华大学出版社，2007年第一版。2020/3/234第一章：国际结算概述学习目标：通过本章的学习，学生应掌握国际结算的基本概念、《国际结算》课程的基本内容、国际结算中的往来银行。了解国际结算的现状与发展、国际结算的特征。教学重点与难点：1．国际结算的定义2.《国际结算》的基本内容3.国际结算中的往来银行2020/3/235案例1我某出口公司收到国外开来的不可撤销信用证一份，由设在我国境内的某外资银行通知并加保。我公司在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接该外资银行通知，由于开证行已宣布破产，该行不承担对该信用证的议付或付款责任，但可接受我出口公司委托向买方直接收取货款的业务。对此，你认为我方应如何处理为好？简述理由。2020/3/236案例2《新民晚报》2002年2月9日第十五版“海外广角”载：我千余民工狮城被骗，七百万汇款下落不明春节将至，狮城新加坡到处呈现出节日的喜庆气氛。但1月30日，数百名中国民工聚集在永隆外币兑换公司门外，人人脸上流露出焦急不安的神色。他们在去年12月21日至今年1月25日之间，通过该公司将自己的积蓄寄回家乡，但这家同时经营汇款业务的外币兑换公司自1月26日起就再也没有开门营业。中国千余民工汇出的约七百万新元的汇款至今仍下落不明…...2020/3/237一、国际结算的含义国际结算(Internationalsettlement)是指运用一定的结算工具，采用一定的结算方式，利用一定的渠道（通信网、计算机网等），通过一定的媒介（银行或其他金融机构等）为清偿国际间债权债务关系或跨国资金转移而发生在不同国家之间的货币收付业务。2020/3/238如何理解国际结算的含义1、范围：跨国的2、原因：1）最典型的是货物贸易2）是因提供劳务而产生的结算。3）是对外投资和借贷资金的转移。4）是政府间的资金收付5）其他：如国际旅游所支付的款项、国外亲友赠款、继承遗产、出国留学所支付的学费、以及股票红利的汇回等3、结算工具：支付凭证（支付授权书、托收委托书等）信用工具（也称票据Instrument:汇票、本票、支票）2020/3/239如何理解国际结算的含义3、结算方式：汇付、托收、信用证等4、角度：银行5、国际结算的分类：国际贸易结算、国际非贸易结算(包括金融交易结算)2020/3/2310国际结算的分类国际贸易结算：由商品进出口活动(有形商品贸易)而发生的货款结算，以结清买卖双方间的债权、债务关系，也称之为有形贸易结算（VisibleTradesettlement）。非贸易结算：有形商品贸易以外的其他经济活动，以及政治、文化等交流活动，而引起的跨国货币收付。2020/3/2311非贸易国际结算结算范围有：1、无形贸易结算InvisibleTradesettlement。指由无形贸易(InvisibleTrade)引起的货币收付活动。它包括：(1)保险、运输、通讯、港口、旅游等劳务活动的收入与支出；(2)广告费、专利费、银行手续费等其他劳务收支。2、金融交易类结算。主要指国际间各种金融资产买卖的结算。3、国际间资金单方面转移结算。指发生在政府及民间的4、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算。5、其他非贸易结算业务。2020/3/2312国际贸易结算分类1、现金结算（CashonDelivery）与非现金结算2、现汇结算与记账结算现汇结算：可兑换外汇进行逐笔结算记账结算：用记账外汇进行定期结算2020/3/2313二、国际结算的研究内容1、国际结算工具2、国际结算方式3、国际结算单据4、国际结算的国际惯例5、结合结算，银行向进出口商提供的融资2020/3/2314国际结算工具支付凭证：支付授权书、托收委托书等信用工具：也称金融工具，是以书面形式发行和流通，用以证明债权人权利和债务人义务的契约证书（分为短期金融工具、中长期金融工具、不定期金融工具、永久性金融工具）。国际结算中使用的信用工具主要是票据，主要包括汇票、本票、支票。2020/3/2315国际结算方式指收付货币的手段和渠道。主要有汇款、托收、信用证、银行保函、备用信用证、保理、福费庭等2020/3/2316国际结算单据指国际结算中涉及到的以反映货物特征及说明交易情况的一系列证明文件和商业凭证。主要包括运输单据、保险单、商业发票等，附属单据有海关发票、产地证、商品检验证等。2020/3/2317国际贸易结算国际惯例国际惯例：长期的国际贸易和贸易结算实践中逐渐形成的一些通用习惯做法和普遍规则本课程涉及的国际惯例主要包括：1.《跟单信用证统一规则》（2007）（UNIFORMCUSTOMSANDPRACTICEFORDOCUMENTARYCREDIT，UCP600）2.《国际贸易术语解释通则》（1999）（INTERNATIONALRULESFORTHEINTERPRETATIONOFTRADETERMS，INCOTERMS2000.）3.《托收统一规则URC522》（1995）4．（THEUNIFORMRULESFORCOLLECTION，URC522）5《见索即付保函统一规则》（1992）（URDG458）6.《银行间偿付办法》(Bank-to-BankReimbursements)国际商会第525出版物，19967.《国际保理惯例规则》（1991）2020/3/2318本课程涉及的法律1.国际法《联合国国际货物买卖合同公约》《日内瓦统一票据法》（1930年、1931年）(《英国票据法》1882年)2.国内法《中国人民共和国票据法》（1995年）《中国人民共和国外汇管理条例》（2008年修订）中国人民银行制定的《结汇、售汇及付汇管理规定》2020/3/2319三、国际结算产生与发展1.首先是从现金结算发展到非现金结算（Fromcashsettlementstonotcashsettlement）2.从商品买卖到单据买卖（货物单据化、履约证书化，便于银行办理国际结算;凭货付款到凭单付款）（Fromdealingingoodstodealingindocuments）3.从买卖双方直接结算发展到通过银行结算（Frompaymentbetweenbuyersandsellerstopaymentseffectedthroughforeignexchangebanks）4、国际结算与贸易融资相结合2020/3/2320现金结算---直接用运送金属铸币或条块的方法进行风险大、运费大、时间长、点钱不方便非现金结算---用代替现金起流通手段、支付手段的信用工具来结算国际间的债权债务关系从现金结算到非现金结算2020/3/2321票据结算的三个阶段汇兑票据时期：11-12世纪，票据仅具有收据和兑换的作用。市场票据时期：13世纪前后，票据开始有了支付的功能，但必须是到期的票据。流通票据时期：16-17世纪，有了背书制度，使得票据具有信用融资和流通转让功能。2020/3/2322使国际结算成为一个相对独立的经济环节。仅凭单据上所述的事实，便可以进行结算，无需过问原始合同。货物单据化---代表货物所有权（B/L）交单=交货履约证书化---按时（B/L日期）按质（质量证书）按量（数量证书）从凭货付款到凭单付款2020/3/2323从直接结算到间接结算：银行作为信用中介和支付中介贸易范围和规模的扩大银行功能的丰富和完善优点是快速、便捷、安全2020/3/2324银行信用的特点银行信用是银行以货币形式向企业提供的信用：第一，银行信用具有集中性，克服了商业信用的自发性和分散性。第二，商业信用的规模和期限受到企业资金能力的限制。2020/3/2325银行办理国际结算优越性银行网络普遍建立银行资金雄厚银行集中大量债权债务关系，可以最大限度的加以抵消合理化和规范化高新技术的应用，电子化2020/3/2326结算与融资相结合形式多样方法简便促进银行功能重组结算制度与惯例日益丰富完善2020/3/2327四、国际结算的特点（一）属于银行的中介业务（二）比国内结算复杂（三）以国际贸易为基础（四）与国际金融密不可分2020/3/2328银行的中介业务如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以贷易货，也可能是支付现金购买。买方有款，卖方有货，但双方不信任，交易无法开展。那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进度付款2020/3/2329比国内结算复杂首先，货币的比价不一致第二，货物卖断在什么地方不一致第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；第四，货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担；第五，各国度量衡也不尽一致，第六，还要有一些商品方面的知识第七，还要懂得地理知识，第八，还要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式2020/3/2330五、国际结算的发展趋势1、采用简便而可靠的支付方式2、推广采用新技术（如：EDI）2020/3/2331六、国际结算银行资金转移网络全世界有四大货币清算系统1、SWIFT，环球银行间金融电讯协会（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication）2、CHIPS，纽约清算所银行同业支付系统：（ClearingHouseInterbankPaymentSystem）3、CHAPS,英国伦敦同业银行自动收付系统(ClearingHouseAutomatedPaymentSystem)4、TATGET，欧洲实时全额自动清算系统(Trans-EuropeanAutomatedRealTimeGrossSettlementExpressTransferSystem)2020/3/2332环球银行间金融电讯协会SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication简称SWIFT1、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧15个国家的239家银行发起。2、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。由于SWIFT的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。它的传递只要几分钟就可以了。SWIFT每星期7天运转，每夭24小时运转。3、中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。1985年5月正式开通使用SWIFT系统。2020/3/2333七、国际结算中的往来银行(银行网络)银行开国际结算业务，必须有海外分支机构或代理行的合作。否则，业务就无法顺利进行。根据与本行的关系，可将往来银行分为两种类型：商业银行的分支机构和联行代理行2020/3/2334（一）商业银行的分支机构1、定义：一家商业银行内部的总行、分行、支行、代表处及代理处之间的关系。包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分行之间）2、类型：代表处及代理处：不是独立法人，总行派出机构分行：不是独立法人，下设支行子银行：完全独立法人2020/3/2335代表处(RepresentativeOffice)代