集团公司建设工程预结算管理办法

XXXXXX集团股份有限公司建设工程预结算管理办法1目的为适应XXXXXX集团工程建设发展的需要,充分发挥集团公司预结算中心和集团范围内各级工程预结算机构的作用，加强建设工程造价管理，合理确定和有效控制建设工程造价，规范预结算行为，提高投资效益，特制订本办法。2范围本办法规定了XXXX集团建设工程预结算的组织体系、职责权限、业务流程、管理要求以及激励措施等。本办法适用于集团公司及其分支机构、集团全资子公司，集团控股公司应在本办法的框架内制订公司相关制度，集团参股公司可参照执行。3组织机构、职责与权限范围3.1建设工程预结算组织体系与人员管理3.1.1XXXX集团建设工程预结算内部审核按集团公司预结算中心、区域公司及项目单位三个层级进行管理。3.1.2预结算中心归集团公司建设部管理，是集团建设工程造价的业务办理机构，由房建、矿建、机电设备安装等专业的造价工程师、造价员、工程经济技术专家组成。3.1.3集团公司预结算中心的专业人员实行专、兼职相结合，在充分利用现有资源的前提下，不足部分由集团内部调配或向社会招聘，有必要时可向XXXX集团以外的其他单位借用。3.1.4各区域公司有条件的应设立区域预结算中心，可与其他职能机构合署办公，或设专、兼职岗位，暂无条件设立中心的情况下，应把区域公司所辖范围的预结算人员进行统筹管理，业务上接受集团公司预结算中心的监督和指导。3.1.5项目单位预结算管理部门由项目单位自行组建，必要时，可由集团公司或区域公司委派预结算管理负责人。项目单位预结算管理部门业务上接受集团公司预结算中心、区域公司预结算管理部门的监督和指导。3.1.6集团公司建立集团内部及外部工程预结算人员信息库，根据XXXX集团工程预结算工作的实际需要统筹调配工程预结算人力资源，各用人单位应予支持和配合。4.2工作职责4.2.1集团公司预结算中心职责负责对XXXX集团工程建设项目投资概（预）算、招标工程标底（控制价）和工程结算等工作履行编制、审核、监督、指导等，具体包括：a)负责组织编制、审核集团公司制度规定限额以上的建设项目工程概（预）算、投标控制价或招标工程标底；b)负责组织集团公司限额以上建设工程结算的审核、审批；c)提出关于XXXX集团项目建设动态造价管理和项目工程造价控制措施的建议；d)负责造价咨询中介机构的审核委托和信用确认工作，对中介机构的审核结果进行核对及提出反馈意见；e)配合建设部预结算处做好建设工程预结算工作的指导、监督和检查；f)配合建立XXXX集团内部及外部工程预结算人员信息库，根据XXXX集团工程预结算工作的实际需要统筹调配工程预结算人力资源；g)参与XXXX集团建设项目的设计审查、工程招标和标书审查、合同审查、工程竣工验收等；h)协助财务部门做好建设项目竣工财务决算；i)完成集团交办的其他有关工程造价管理方面的工作。4.2.2区域公司建设工程预结算管理部门（岗位）职责负责对本区域范围内工程建设项目投资概（预）算、招标工程标底（控制价）和工程结算等工作履行编制、审核、监督、指导等，具体包括：a)负责组织编制、审核制度规定限额内的建设项目工程概（预）算、投标控制价或招标工程标底；b)负责组织规定限额内建设工程结算的审核、审批；c)提出关于本区域范围内的项目建设动态造价管理和项目工程造价控制措施的建议；d)负责本区域及所属公司的造价咨询中介机构的审核委托和信用确认工作，对中介机构的审核结果进行核对及提出反馈意见；e)负责本区域范围内的建设工程预结算工作的指导、监督和检查；f)建立本区域范围内的内部及外部工程预结算人员信息库，并及时向集团公司预结算中心报送，统筹调配本区域范围内的工程预结算人力资源，服从集团公司预结算中心的人员调配；g)参与本区域建设项目的设计审查、工程招标和标书审查、合同审查、工程竣工验收等；h)协助财务部门做好建设项目竣工财务决算；i)完成集团交办的其他有关工程造价管理方面的工作。4.2.3项目单位工程预结算人员职责负责对本项目单位的工程建设项目投资概（预）算、招标工程标底（控制价）和工程结算等工作履行编制、审核等工作，具体包括：a)负责组织编制、审核制度规定限额内的建设项目工程概（预）算、投标控制价或招标工程标底；b)负责规定限额内建设工程结算的审核、审批；c)负责收集本单位的有关项目建设动态造价管理和项目工程造价控制措施的信息，提出合理化建议；d)建立内部及外部工程预结算人员信息库，并及时向区域公司报送，服从区域公司、集团公司预结算中心的人员调配；e)参与本单位建设项目的设计审查、工程招标和标书审查、合同审查、工程竣工验收等；f)协助财务部门做好建设项目竣工财务决算；g)完成上级部门交办的其他有关工程造价管理方面的工作。4.2.4集团子公司产权代表职责集团各子公司产权代表应促成所在公司将本办法规定的程序和要求转化为所在公司的相应制度或规定，并确保在实际工作中得到落实。4.3工程预、结算编制、审核权限4.3.1工程预算编制、审核权限4.3.1.1工程概算、预算、招标控制价或招标工程标底价的编制XXXX集团所有建设工程的概算、预算、招标控制价或招标工程标底价，原则上由项目单位自行编制、由设计单位编制或委托中介机构编制，确有需要的也可委托集团公司预结算中心编制，工程预算也可由施工单位编制。4.3.1.2工程概算、预算、招标控制价或招标工程标底价的审核集团公司重点建设项目的概算、预算、招标控制价或招标工程标底价，由项目单位完成初步审核后，送区域公司或集团公司预结算中心、造价咨询中介机构审核；其他建设项目的概算、预算、招标控制价或招标工程标底价的审核，由项目单位自行组织。4.3.2工程结算审核权限工程结算在XXXX集团内部实行分级审核制，限额以下的工程结算由项目单位一级审核，限额以上的工程结算由项目单位与区域公司两级审核或区域公司与预结算中心两级审核。凡达到限额由预结算中心编制、审核的预结算，需再送造价咨询中介机构终审，并由预结算中心直接送经集团公司优选确定的造价咨询中介机构审定。4.3.2.1集团公司预结算中心审核权限a）负责各区域公司所辖企业1000万元以上的建设项目（“以上”含本数，“以下”不含本数，下同）的工程结算内部终审；b）负责集团直属单位及总部直接管理的全资子（分）公司300万元以上工程结算的内部终审；c）负责集团总部直接管理的控股公司500万元以上工程结算的内部终审；d）负责集团总部直接管理的建设项目所有工程结算的审核。4.3.2.2区域公司预结算管理部门审核权限a）负责组织区域内所辖企业1000万元以上的工程结算的内部初审；b）负责区域内所辖的集团或区域全资子（分）公司300万元以上、1000万元以下的工程结算的内部终审；c）负责区域内所辖的集团或区域控股公司500万元以上、1000万元以下的工程结算的内部终审。4.3.2.3项目单位预结算审核权限a）各区域公司所辖的集团或区域全资子（分）公司参加区域公司组织的对本单位1000万元以上工程结算的初审，负责本单位300万元以上、1000万元以下的工程结算的内部初审，负责本单位300万元以下的工程结算的内部终审；b）各区域公司所辖的集团或区域控股公司参加区域公司组织的对本单位1000万元以上工程结算的初审，负责本单位500万元以上、1000万元以下的工程结算的内部初审，负责本单位500万元以下的工程结算的内部终审；c）集团直属单位及总部直接管理的全资子（分）公司负责300万元以上工程结算的内部初审和300万元以下的工程结算的内部终审；d）集团总部直接管理的控股公司负责500万元以上工程结算的内部初审和500万元以下的工程结算的内部终审。5建设工程预、结算编制、审查依据5.1建设工程预结算编、审的政策依据：a)国家和项目所在省、市、自治区的建设法规、政策，以及矿山建设、建筑、装饰、安装、市政、仿古园林、抗震加固、房屋修缮等适用的工程定额及有关的调整文件等；b)各省、市、自治区工程造价管理机构发布的工程材料设备预算价格和材料价差调整办法等配套政策；c)施工企业取费等级等。5.2编、审建设工程预算依据的资料：a)经批准的设计概算文件；b)经过批准和会审的全部施工图设计文件；c)现行的设计规范、标准、通用图、标准图及说明；d)施工合同、协议、招标文件；e)经建设单位认可的施工组织设计（或方案）及技术措施；f)其他有关资料。5.3编、审建设工程结算依据的资料：a)施工企业与建设单位签订的工程承包合同、协议（包括补充协议）；b)经建设单位或监理单位批准的施工组织设计或方案；c)经批准的施工进度计划、月旬作业计划、进度报表和实际工期；d)施工过程中现场实际情况和有关签证资料；e)施工图纸及其有关资料、会议纪要、设计变更通知书；f)经过有关部门审查，承、发包双方确认的工程预算书；g)其他有关资料。6工程预、结算的工作流程6.1工程预算工作流程如图7－1设计单位造价咨询机构项目单位预结算中心或区域公司项目单位（按审核结果执行）按按按按按(按按按按按按按按按按按按按·按按按按按按按·按按按按按按按按按按按按按按按按按按项目单位图7－16.2工程结算工作流程6.2.1集团公司直属单位、集团或区域全资子（分）公司300万元以下、控股公司500万元以下项目的工程结算工作流程如图7－2。施工单位项目单位中介机构按按按按按按按按按按按按项目单位按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按100按按按按按按按按按按按监理单位·按按按按按按按·按按按按按按图7－26.2.2各区域内所辖集团或区域全资子（分）公司300万元以上、1000万元以下和区域内所辖集团或区域控股公司500万元以上、1000万元以下项目的工程结算工作流程如图7－3。施工单位区域公司中介机构按按按按按按按按按按按按区域公司项目单位按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按·按按按按·按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按项目单位监理单位·按按按按按按按·按按按按按按图7－36.2.3集团直属单位及总部直接管理的全资子（分）公司300万元以上、1000万元以下和集团总部直接管理的控股公司500万元以上、1000万元以下的工程结算工作流程如图7－4。施工单位预结算中心中介机构按按按按按按按按按按按按预结算中心项目单位按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按·按按按按·按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按项目单位监理单位·按按按按按按按·按按按按按按图7－46.2.4集团所属企业1000万元以上项目的工程结算工作流程如图7－5。施工单位监理单位区域公司预结算中心中介机构按按按按按按按按按按按按预结算中心区域公司按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按·按按按按·按按按按按按按按·按按按按按按按·按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按按项目单位按按按按按按按按·按按·按按按按按按按按总部直接管理单位按按按按按按图7－5注：上述工作流程中，根据工程的大小、权限的划分，有的为必经程序，有的为可选程序，具体根据各工程的实际进行选择。7管理要求7.1建设工程预、结算定额套用标准与造价控制的原则：a)矿山专业工程（不限于黄金矿山）必须以《黄金工业工程建设预算定额》及其配套费用定额、相关规定、管理办法为依据；b)建筑、装饰、市政、园林等工程项目以当地现行的相应定额及其配套费用定额、管理办法及相关规定为依据；c)通用工程采用《全国统一安装工程预算定额（各地区相关册）价目表》及其配套费用定额、管理办法为依据；d)拟定控制价及下浮率时，须根据拟建工程预算造价并综合工程项目的性质和实施难易程度，以及当地建筑市场的实际情况来确定。各项目单位应密切关注市场的变化及国家相关部门的规定、定额标准和费率