xx公司预算编制调研报告

XX公司全面预算管理项目[调研报告]XX公司股份有限公司全面预算项目调研报告第2页共55页目录1前言....................................................................................................................................................41.1调研目的.....................................................41.2调研方法.....................................................41.3调研范围.....................................................41.4调研记录.....................................................51.5关键人员.....................................................62总体概述............................................................................................................................................72.1现状及需求概述...............................................72.2系统框架....................................................123预算体系搭建与问题分析..............................................................................................................173.1整体预算业务流程规划........................................173.2收入回款目标规划............................................213.3经营目标规划................................................233.4收入回款预算................................................253.5日常费用预算（包括管理费用、销售费用、制造费用）............273.6人力薪酬预算................................................313.7资本性支出预算..............................................343.8成本预算....................................................393.9科研项目预算................................................493.10其他类预算..................................................523.11以公司为单位预算业务流程.....................错误!未定义书签。4预算审批与汇总发布......................................................................................................................534.1预算审批流程................................................534.2预算汇总发布................................................535预算执行与分析..............................................................................................................................536关键性业务需求..............................................................................................................................546.1提高预算编制效率............................................556.2完善或调整现有预算业务模型..................................55XX公司股份有限公司全面预算项目调研报告第3页共55页6.3预算考核分析................................................557附件：..............................................................................................................................................558其他未尽事宜：.................................................................................................错误!未定义书签。XX公司股份有限公司全面预算项目调研报告第4页共55页1前言1.1调研目的根据《XX公司预算项目实施计划书》，第一阶段的工作内容：对XX公司的预算管理现状进行调研和需求分析，本报告为第一阶段工作的交付成果。在需求调研阶段，我们分别针对公司的管理人员及业务人员通过访谈对当前公司与全面预算管理相关的流程，包括战略管理、预算管理、业务流程的现状进行了初步了解，并取得了相关文档资料进行验证。我们也通过访谈进一步了解了管理层对目前预算管理存在问题的看法以及未来的需求。本报告内容为对目前与预算管理相关的各流程现状、问题及需求进行汇总分析，以便我们有针对性地开展下一步的全面预算规划设计。1.2调研方法培训启发、访谈调研、资料收集整理。1.3调研范围目前的预算管理体系由预算管理委员会牵头，从集团制定的年度目标出发，拟定以销售收入、生产成本、利润为导向的考核及管控计划。根据医贸公司销售规划目标，集团进行汇总、平衡，并将年度目标按组织架构层级进行分解，以形成各预算责任中心目标。预算编制方法采用年度固定预算，周期为一年。日常运营中，公司采取的是以专业职能分工为主的组织架构（即组织架构体系管理）。而由于XX公司在组织架构中流程管理、归口管理等没有形成有效的制度依据，因此组织架梳理也成为该预算项目的重点调研范围。根据目前的预算管理体系的可分解为战略管理、预算编制、预算调整、预算控制及分析、预算预测5个流程。所以我们在调研过程中重点调研了如下内容：组织架构、年度经营计划目标、年度预算、季度滚动预算、预算控制及分析（此内容不作为第一阶段工作重点）、预算指标、预算编制依据、财务核算。收入预算：按组织架构、按产品、按区域、按期间、按规划收入、按销售数量；销售成本：按组织架构、按产品、按区域、按期间、按内部交易价格、按销售数量；回款预算：按组织架构、按人员、按区域、按期间、按规划回款；生产成本预算：按组织架构、按产品（包括：原材料、辅助材料、包装材料、动力成本、XX公司股份有限公司全面预算项目调研报告第5页共55页直接人工、制造费用分摊）、按单位成本、按生产数量；采购预算：物资部、按材料名称（包括：原材料、辅助材料、包装材料、按半成品）、按招投标价格、按采购数量；材料库存预算：物资部、按期初库存、按入库数量、按出库数量、按安全库存；产品产量预算：按生产中心、按各分子公司生产部、按生产车间、按产品、按期初库存、按生产数量、按发货数量；费用预算：按组织架构、按预算科目、按编制依据、按归口管理部门、按费用率、按期间；人力预算：按组织架构、按职级标准、按人员、按科目（工资、五险一金、福利、奖金）、按期间；固定资产：按组织架构、按归口管理、按资产名称、按金额、按数量、按采购期间；无形资产：按组织架构、按资产名称、按金额、按采购期间；财务费用、税费：财务部、按财务费用（银行贷款、财务费用）、按税费；科研项目等：按组织架构、按科研项目名称、按预算科目、按费用化、按资本化；营业外收入支出：按法人公司、按项目名称；资金计划：按预算应收和应付、并附明细表单；利润预算：按组织架构、按集团层面；1.4调研记录预算编制模块调研内容被调研部门调研方式结果文档预算业务流程及日常费用1、组织架构；2、预算体系搭建整体思路；3、预算编制方法及编制依据；4、日常费用预算指标之间的逻辑关系；5、预算指标与组织架构之间的逻辑关系；6、预算指标与核算指标之间的逻辑关系；预算管理部财务部访谈调研资料收集培训启发1、日常费用预算表2、日常费用率编制表单3、预算管理相关制度4、预算核算对照表5、组织架构收入预算1、预算编制思路；2、预算编制主体；3、预算编制表单样式；4、预算与核算之间的逻辑关系；预算管理部贸易公司访谈调研1、收入预算编制表单2、收入预算编制思路3、回款预算编制表单4、回款预算编制思路成本预算1、预算编制思路；2、预算编制主体；3、预算编制表单样式；4、预算与核算之间的逻辑关系；预算管理部生产公司动力车间财务部访谈调研1、成本预算编制表单2、成本预算编制思路3、成本分摊表单4、成本预算现存问题XX公司股份有限公司全面预算项目调研报告第6页共55页产量预算1、预算编制思路；2、预算编制主体；3、预算编制表单样式；4、预算与核算之间的逻辑关系；预算管理部生产公司访淡调研1、产品产量下达与分解表2、产量预算编制思路材料采购与库存预算1、预算编制思路；2、预算编制主体；3、预算编制表单样式；4、预算与核算之间的逻辑关系；预算管理部生产公司财务部访淡调研1、材料采购预算表2、材料库存预算表资本性支出1、预算编制思路；2、预算编制主体；3、预算编制表单样式；4、归口管理部门；预算管理部财务部办公室基建中心访谈调研1、新增资产采购表单2、现有资产折旧表单3、新增无形资产表单4、现有无形资产摊销5、在建工程预算表单6、资产采购归口审批表单7、固定资折旧预算表财务费用1、预算编制思路；2、预算编制表单样式；预算管理部财务部访谈调研资料收集1、银行借款预算表单2、财务费用预算表单税费预算1、预算编制思路；2、预算编制表单样式；预算管理部财务部访谈调研资料收集1、税费预算表单人力资源预算1、预算编制思路；2、预算编制主体；3、预算编制表单样式；4、归口管理部门；预算管理部人力资源部访谈调研资料收集1、职级维护表2、各预算单位人力薪酬预算表单3、福利费预算表单4、培训费预算表单科研项目1、预算编制思路；2、预算编制主体；3、预算编制表单样式；预算管理部访谈调研1、科研项目预算表2、工资分摊预算表3、动力分摊预算表4、折旧分摊预算表5、科研项目预算汇总表营业外收支1、预算编制思路；2、预算编制主体；3、预算编制表单样式；预算管理部分子公司访谈调研1、营业外收支预算表1.5关键人员关键用户相关职责曾向东、于淼、葛秀萍主要负责：审核全面预算建设方案及建设方向指导。李宏伟、张鹏主要负责：协助软件开发及项目进度控制、业务需求提出、项目所需资源调配、向公司高管领导汇报阶段项目进展。李友利、董万里、张久明、主要负责：管理预算系统内的预算指标