excel常用财务函数

一、终值函数•终值函数的语法公式：•=FV(rate,nper,pmt,pv,type)•}rate——各期利率•}nper——付款期总数•}pmt——各期应付（或得到）的金额（年金）•}pv——现值，缺省为0•}Type_0为期末，可缺省；1为期初。=FV(rate,nper,pmt,pv,type)•例一：•你的父母为你积攒嫁妆。现将20000元存入银行。以后每年年末定期存入5000元，假设年利率5%,复利计息，6年后，你的嫁妆是多少钱?•练习：假设每年年初存入5000元，其他条件不变，6年后你的嫁妆是多少钱？=FV(rate,nper,pmt,pv,type)•例二：•毕业后，你和同学创业，向小额贷款公司借款100万元，贷款期限3年，年利率6%，复利计息，到期一次还本付息，则三年后你们应向银行偿还本利和多少钱？•普通年金：从第一期开始每期期末收款、付款的年金。•即付年金：从第一期开始每期期初收款、付款的年金。•递延年金•永续年金1、普通年金终值=FV(rate,nper,pmt,pv,type)•例三：•某公司计划从今年开始，每年年末存入银行20万元作为科技奖励基金，银行年利率8%，复利计息，5年后该奖励基金本利和多少钱？2、先付年金终值=FV(rate,nper,pmt,pv,type)•例四：•某公司计划从今年开始，每年年初存入银行20万元作为科技奖励基金，银行年利率8%，复利计息，5年后该奖励基金本利和多少钱？3、递延年金终值=FV(rate,nper,pmt,pv,type•递延年金终值只与连续收支期（n）有关，与递延期（m）无关。•F递=A（F/A，i，n)3、递延年金终值=FV(rate,nper,pmt,pv,type•例五：张三准备3年后每月月末将500元存入银行，如果银行存款月利率0.5%，按月复利计息，那么张三存款5年后的本利和为多少元？4、永续年金终值•永续年金由于没有到期日，所以没有终值。•制作复利终值系数表•制作年金终值系数表练习•（1）某人存入10万元，若存款为利率4%，第5年末取出多少本利和？•（2）某人计划每年末存入10万元，连续存5年，若存款为利率4%，第5年末账面的本利和为多少？•（3）某人计划每年年初存入10万元，连续存5年，若存款为利率4%，第5年末账面的本利和为多少？•1、自己制作复利终值系数表•2、自己制作年金终值系数表二、现值函数•现值函数的语法公式：•=PV(rate,nper,pmt,fv,type)•}rate——各期利率•}nper——付款期总数•}pmt——各期应付（或得到）的金额（年金）•}fv——终值，缺省为0•}Type_0为期末，可缺省；1为期初。=PV(rate,nper,pmt,fv,type)•例一•你的父母计划八年后为你购买一套价值30万元的住房，银行存款年利率为5%，复利计息，那么你的父母现在应至少一次性存入银行多少钱？1、普通年金现值=PV(rate,nper,pmt,fv,type)•例二：假设有一项保险，购买成本为20000元，投保后每年年末可从保险公司领取1600元，连续领取20年，投资回报率为5%，判断是否应该购买此项保险。2、先付年金现值=PV(rate,nper,pmt,fv,type)•例三：假设有一项保险，购买成本为20000元，投保后每年年初可从保险公司领取1600元，连续领取20年，投资回报率为5%，判断是否应该购买此项保险。3、递延年金现值=PV(rate,nper,pmt,fv,type)•例四：某公司计划设立一项科技奖励基金，以便在5年后的连续10年中，每年年末可取出20万元，奖励科技人员。银行年利率5%，复利计息，现在应一次性存入银行多少钱？4、•永续年金现值=年金/利率练习•（1）某人希望未来第5年末可以取出10万元的本利和，若存款为利率4%，问现在应存入银行多少钱？•（2）某人希望未来5年，每年年末都可以取出10万元，若存款为利率4%，问现在应存入银行多少钱？•（3）某人希望未来5年，每年年初都可以取出10万元，若存款为利率4%，问现在应存入银行多少钱？练习•4、某企业向银行借入一笔款项，银行贷款的年利息率为8%，银行规定前10年不需还本付息，但从第11年至第20年每年年末偿还本息1000元，则这笔款项的现值应是？某企业向银行借入一笔款项，银行贷款的年利息率为8%，银行规定前10年不需还本付息，但从第11年至第20年每年年末偿还本息1000元，则这笔款项的现值应是：例题2、递延年金现值计算•1、自己制作复利现值系数表•2、自己制作年金现值系数表三、函数NPV•净现值函数的语法公式为：•=NPV(rate,value1,value2,...valueN)Rate为某一期间的贴现率（折现率），是一固定值。Value1,value2,...为1到29个参数，代表支出及收入。三、函数NPV•现值函数的语法公式为：•=NPV(rate,value1,value2,...valueN)1、Value1,value2,...在时间上必须具有相等间隔，并且都发生在期末。2、NPV使用Value1,Value2,…的顺序来解释现金流的顺序。所以务必保证支出和收入的数额按正确的顺序输入。三、函数NPV•例一：某公司有一个项目，假设第一年年末投资10万元，在投资后的四年中每年可获得的收益分别为：20000元,28000元，42000元，38000元，假定年折现率为5%，此投资方案净现值为？三、函数NPV•例二：某公司有一个项目，假设第一年年初投资10万元，投资当年获利10000元，在投资后的四年中每年可获得的收益为30000元，假定年折现率为5%，此投资方案净现值为？•思考：•函数PV（）与NPV（）都可以用来计算一组现金流的现值，它们有何区别？•NPV要求现金流发生在各期的期末，如果在每期期初，将第二期期初现金流作为第一期期末现金流。函数PV（）允许现金流在期初或期末开始。•函数PV（）要求各期现金流相等。•所以计算不等额现金流用函数NPV()计算。•巴菲特的“利滚利”致富经•四、年金本金和利息函数•1、年金函数PMT（）•2、年金中的本金函数PPMT（）•3、年金中的利息函数IPMT（）1、年金函数PMT（）•PMT基于固定利率及等额分期付款方式，返回贷款的每期付款额。1、年金函数PMT（）•=PMT(rate,nper,pv,fv,type)•Rate贷款利率（期利率）。•Nper该项贷款的付款总期数(总年数或还租期数）。•Pv现值•Fv为未来值•Type数字0或1=PMT(rate,nper,pv,fv,type)•例一：你欲按月分期付款购买一套住房，住房售价36万元，收付12万元，偿还期限10年，如果银行贷款利率为月息0.5%，你每月末应偿还贷款多少元？•月初=PMT(rate,nper,pv,fv,type)•年金函数PMT（）练习•你准备五年后购买一辆价值20万元的小汽车，银行存款年利率为3.5%，李小姐每月应至少存入银行多少钱？•月初2、年金中的本金函数PPMT（）•PPMT函数是基于固定利率及等额分期付款方式，返回投资在某一给定期间内的本金偿还额。2、年金中的本金函数PPMT（）•=PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)•Rate为各期利率。•Per用于计算其本金数额的期数，必须介于1到nper之间。•Nper为总投资期，即该项投资的付款期总数。•Pv为现值•Fv为终值•Type数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。=PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)•例二：你欲按月分期付款购买一套住房，住房售价36万元，收付12万元，偿还期限10年，如果银行贷款利率为月息0.5%。•1、你第一个月偿还贷款的本金部分是多少？•练习：2、如果你每月月初偿还贷款，第一个月还款中的本金部分是多少？3、年金中的利息函数IPMT（）•基于固定利率及等额分期付款方式，返回给定期数内对投资的利息偿还额。3、年金中的利息函数IPMT（）=IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)•Rate为各期利率。•Per用于计算其利息数额的期数，必须在1到nper之间。•Nper为总投资期，即该项投资的付款期总数。•Pv为现值。•Fv为未来值。•Type数字0或1。=IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)•例三：你欲按月分期付款购买一套住房，住房售价36万元，收付12万元，偿还期限10年，如果银行贷款利率为月息0.5%。•1、你第一个月偿还贷款的利息部分是多少？•练习：2、如果你每月月初偿还贷款，第一个月还款中的利息部分是多少？用excel计算银行还贷•假如你购买一套200000元的房子，首付三成，贷款本金140000元，10年按揭付清，假设银行商贷利率10年期月利率0.42%，每月偿还额是多少？其中本金和利息各是多少？•=PMT($D$2,$F$2*12,$B$2,0,0)•=PPMT($D$2,A4,$F$2*12,$B$2,0,0)•=IPMT($D$2,A4,$F$2*12,$B$2,0,0)•某公司正在考虑购买一台新设备以扩大生产能力。某设备供应商出售的设备能够满足该公司的需要。设备供应商出售的设备标价200000元，对于任何购买设备的客户提供以下两种付款方式：•（1）特别筹资方式：设备供应商以5%的优惠年利率提供200000元贷款,要求在今后5年内按月等额还款，每月末偿还；•（2）现金折扣方式：客户立即付款可以享受20000元的现金折扣，即支付180000元现款，就可以购买该设备。目前该公司可以按8%的年利率从银行取得借款180000元。•请选择该公司购买该设备的付款方式。五、折现率函数•利率函数RATE()•功能：返回未来款项的各期实际利率。利率函数RATE()•语法公式：=RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)•nper:是总投资（或贷款）期•pmt是各期所应付给（或得到）的金额•pv是一系列未来付款当前值的累积和。•fv是未来值•type是数字0或1，0为期末1为期初利率函数RATE()•语法公式：=RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)•guess为预期利率（估计值），如果省略预期利率，则假设该值为10%，如果函数RATE不收敛，则需要改变guess的值。通常情况下当guess位于0和1之间时，函数RATE是收敛的。=RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)•例一：某金融机构向某公司提供贷款100万元，要求该公司按年等额偿还，每年末偿还30万元，期限4年，该项贷款的年利率是多少？•练习：如果该公司每年年初偿还贷款，其他条件不变，则其贷款年利率为？内含报酬率函数IRR（）•=IRR(values,guess)•values为数组或单元格的引用，包含用来计算返回的内部收益率的数字。Values必须包含至少一个正值和一个负值，以计算返回的内部收益率。•guess为对函数IRR计算结果的估计值。•如果开办一家酒店，预计投资为100000元，并预期今后5年的净收益为20000元，30000元，45000元，55000元，60000元，那么各年的预计内部收益率为多少？•张先生欲投资一个项目，如果第一年年初投入10000元，第一年可得净收益2000元，以后3年每年可获净收益5000元，假如每年折现率为5%。分别计算该投资项目的净现值和4年后的内含报酬率。•固定资产折旧方法有哪些？六、折旧计算函数•常用的固定资产折旧函数1、函数SLN（）平均年限法、直线法2、函数DDB（）双倍余额递减法3、函数SYD（）年数总和法1、函数SLN（）平均年限法、直线法•函数SLN（）的功能是返回某项固定资产在一期里的直线折旧额。1、函数SLN（）平均年限法、直线法•语法公式为=SLN(cost,sal