内控审计工作底稿-企业文化

单位名称：预审编制人：预审日期：预审截止日：预审复核人：复核日期：索引号：项目：企业文化-内部控制缺陷认定及跟踪汇总表年度审计编制人：年审日期：年审截止日：年度审计复核人：复核日期：页次：内部控制缺陷描述内部控制缺陷影响财务报告相关非财务报告内部控制缺陷描述内部控制缺陷影响重大负面影响无法确定影响程度0设计000运行内部控制缺陷影响程度(重大/重要/一般)建议内部控制缺索引号流程地点缺陷认定(设计/运行)基准日至审计报告日重大期后事项年度测试预审测试跟进负责人及日期负责人及日期整改情况序号发现问题的描述发现人员的建议项目经理建议客户意见说明：此表用于项目组内部传递信息，不向企业提供。XXXX公司发现问题及建议发现时间XXXX公司发现问题及建议预审编制人：项目：企业文化-汇总表年度审计编制人：主要业务活动风险点编号风险点控制目标受影响的相关交易和账户余额及其1.1缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力。5.1.1增强企业凝聚力和竞争力（第三条（一）、第四条、第七条）1.2缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展。5.1.2保持企业可持续发展（第三条（二）、第六条、第八条）1.3缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉。5.1.3防止舞弊事件的发生（第三条（三）、第五条）1.4忽视企业间的文化差异和理念冲突，可能导致并购重组失败。5.1.4避免企业并购重组失败（第三条（四）、第五条）2.15.2.1建立企业文化评估制度（第九条、第十条）2.25.2.2发现问题及时采取措施加以改进（第十一条）5企业文化建设企业文化建设流于形式5企业文化评估单位名称：序号控制的基本要求2.35.2.3推进企业文化创新企业文化建设流于形式5企业文化评估预审日期：预审截止日：年审日期：年审截止日：常用的控制活动被审计单位的控制活动主要责任部门控制活动对实现控制目标是否有效(是/积极培育具有自身特色的企业文化，引导和规范员工行为，打造以主业为核心的企业品牌，形成整体团队的向心力，促进企业长远发展。总结优良传统，挖掘文化底蕴，提炼核心价值，构筑履行社会责任和开拓创新的企业精神；确定文化建设的目标和内容，形成企业文化规范，使其构成员工行为守则的重要组成部分。董事、监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中发挥主导和垂范作用，以自身的优秀品格和脚踏实地的工作作风，带动影响整个团队，共同营造积极向上的企业文化氛围。培育体现企业特色的发展愿景、积极向上的价值观、诚实守信的经营理念、履行社会责任和开拓创新的企业精神，以及开拓创新、团队协作和风险防范意识。企业文化建设融入生产经营全过程，切实做到文化建设与发展战略的有机结合，增强员工的责任感和使命感，规范员工行为方式，使员工自身价值在企业发展中得到充分体现；促进文化建设在内部各层级的有效沟通，加强企业文化的宣传贯彻，确保全体员工共同遵守。根据企业发展战略，培育体现企业特色、充满生机而又符合企业实际的经营理念，形成以诚实守信为核心的企业道德，培养团队协作和风险防范意识；重视并购重组过程中的文化建设，平等对待被并购方的员工，促进并购双方的文化融合企业并购完成后，在组织架构设计环节考虑文化整合因素；在并购交易完成后企业运行中，进行深度的文化整合，采取多种有效措施，促进文化融合，减少文化冲突，求同存异，优势互补，实现企业文化的有效对接，促进企业文化的整合与再造，确保企业并购真正成功。建立企业文化评估制度，明确评估的内容、程序和方法，落实评估责任制，避免企业文化建设流于形式；企业文化评估重点关注：董事、监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中的责任履行情况、全体员工对企业核心价值的认同感、企业经理管理行为与企业文化的一致性、企业品牌的社会影响力、参与企业并购重组各方文化的融合度，以及员工对企业未来发展的信心。重视文化评估结果，巩固和发扬文化建设成果，针对评估过程中发现的问题，研究影响企业文化建设的不利因素，分析深层次的原因，及时采取措施加以改进0000控制的基本要求了解内控结合企业发展战略调整以及企业内外部政治、经济、技术、资源等因素的变化，着力在价值观、经营理念、管理制度、品牌建设、企业形象等方面持续推动企业文化创新；通过不断打造以主业为核心的企业品牌，实现企业文00预审复核人：复核日期：年度审计复核人：复核日期：初步判断说明备注控制活动的制度设计是否有效（是/否设计缺陷索引号是否测试该控制活动运行有效性（是/备注00穿行测试了解内控0执行控制的频率所测试的项目数量差错比例差错/样本量控制活动是否有效运行(是/否)运行缺陷索引号备注控制测试补偿控制（有/否）补偿措施索引号备注缺陷认定（设计与运行）内控缺陷影响程度（重大/重要/一般）财务风险/非财务风险补偿控制评价与建议索引号：页次：相关报表项目改进建议企业整改意见整改情况缺陷认定（设计与运行）整改与认定评价与建议单位名称：预审编制人：预审日期：预审截止日：预审复核人：复核日期：索引号：项目：企业文化-调查表年度审计编制人：年审日期：年审截止日：年度审计复核人：复核日期：页次：企业文化手册高级管理人员职业道德准则和员工行为守则企业文化评估制度3．企业是否制定高级管理人员职业道德准则和员工行为守则序号5.25.1一、企业文化的建设1．企业是否制定企业文化手册或提出具有本组织特色的价值观念、基本信念、团体意识、工作作风等，是否重视文化建设、法制教育、员工培训等工作并采取措施予以落实，或者在员工大会、员工手册上加以明确。2、该循环是否需作进一步的测试：是（）否（）5.企业是否结合发展战略调整以及企业内外部政治、经济、技术、资源等因素的变化，着力在价值观、经营理念、管理制度、品牌建设、企业形象等方面持续推动企业文化创新；是否通过不断打造以主业为核心的企业品牌，实现企业文化的创新和跨越。4.企业是否建立法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度，并在企业重大经营业务事项及其合同协议等签订、履行过程中有效发挥法制部门的作用二、企业文化的评估1.企业是否建立企业文化评估制度，并明确评估的内容、程序和方法3.企业是否落实评估责任制，以避免企业文化建设流于形式2.董事、监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中的责任履行情况、全体员工对企业核心价值的认同感、企业经理管理行为与企业文化的一致性、企业品牌的社会影响力、参与企业并购重组各方文化的融合度，以及员工对企业未来发展的信心调查结论与评价：4.企业是否重视文化评估结果，并巩固和发扬文化建设成果，针对评估过程中发现的问题，是否研究影响企业文化建设的不利因素，分析深层次的原因，及时采取措施加以改进。企业文化调查表初步判断说明单位的控制活动是否调查结果1、经调查，认为该循环的内控可信赖度为：高（）较高（　）中（）较低（　）低（）相关表单名称不适用执行部门执行人相关文件举例控制环节及控制点调查5.企业是否重视并购过程中的文化建设融合和对接2.企业董事、监事、经理及其他高级管理人员是否在文化建设和履行社会责任中起到表率作用项目名称中国铁建股份有限公司2011年度内部控制项目-企业文化提供资料公司名称：截止日2011年度*此份仅是初步提供资料明细，在项目实施过程中，可能需要进一步提供额外文件和内控测试样本。项目编号所需文件/资料适用与否是否提供收到日期1企业文化手册2企业文化评估制度3高级管理人员职业道德准则和员工行为守则企业文化基本资料