拟资产重组事宜涉及的该公司转让部分资产及负债价

金谷源控股股份有限公司拟资产重组事宜涉及的该公司转让部分资产及负债价值项目资产评估报告中铭评报字[2015]第8010号（共一册第一册）中铭国际资产评估（北京）有限责任公司ZhongMing（Beijing）AssetsAppraisalInternationalCo.,Ltd二○一五年十月三十日金谷源控股股份有限公司拟资产重组事宜涉及的该公司转让部分资产及负债价值项目·资产评估报告中铭国际资产评估(北京)有限责任公司第1页ZhongMing（Beijing）AssetsAppraisalInternationalCo.,Ltd本册目录注册资产评估师声明..................................................................................................................2资产评估报告·摘要......................................................................................................................3资产评估报告·正文....................................................................................................................12一、委托方、产权持有单位和委托方以外的其他评估报告使用者概况............12二、评估目的.....................................................................................................................18三、评估对象和评估范围...............................................................................................18四、价值类型及其定义...................................................................................................19五、评估基准日................................................................................................................20六、评估依据.....................................................................................................................20七、评估方法.....................................................................................................................23八、评估程序实施过程和情况......................................................................................27九、评估假设.....................................................................................................................28十、评估结论.....................................................................................................................29十一、特别事项说明........................................................................................................30十二、评估报告使用限制说明......................................................................................36十三、评估报告日............................................................................................................37评估报告附件..............................................................................................................................38金谷源控股股份有限公司拟资产重组事宜涉及的该公司转让部分资产及负债价值项目·资产评估报告中铭国际资产评估(北京)有限责任公司第2页ZhongMing（Beijing）AssetsAppraisalInternationalCo.,Ltd注册资产评估师声明一、我们在执行本资产评估业务中，遵循了相关法律法规和资产评估准则，恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述的内容是客观的，我们的分析、判断和推论，以及出具的报告遵循了资产评估准则和相关规范，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。二、评估对象涉及的资产、负债清单由产权持有单位申报并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，但无法对评估对象的法律权属真实性做任何形式的保证。五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。六、注册资产评估师执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算并发表专业意见，并不承担相关当事人决策的责任。评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。七、我们在评估过程中没有考虑将来可能承担的抵押、担保事宜，以及特殊交易方式可能追加付出的价格对评估结论的影响，也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其他不可抗力对评估结论的影响。我们对评估基准日后有关资产价值发生的变化不负责任。八、我们对在已实施的评估过程中不能获悉的评估对象和相关当事方可能存在的瑕疵事项对评估结论的影响，亦不承担责任。九、我们己对估价对象进行了实地勘察，并对勘察的客观性、真实性、公正性承担责任；但我们对估价对象的实地勘察，仅限于其外观和使用状况，对被遮盖、未暴露及难以接触到的部分，依据委托方及产权持有单位提供的资料进行评估。除非另有协定，我们不承担对估价对象的建筑结构质量进行调查的责任。十、评估报告使用者应关注评估报告特别事项说明和使用限制。金谷源控股股份有限公司拟资产重组事宜涉及的该公司转让部分资产及负债价值项目·资产评估报告中铭国际资产评估（北京）有限责任公司第3页ZhongMing（Beijing）AssetsAppraisalInternationalCo.,Ltd金谷源控股股份有限公司拟资产重组事宜涉及的该公司转让部分资产及负债价值项目资产评估报告·摘要中铭评报字[2015]第8010号金谷源控股股份有限公司:中铭国际资产评估（北京）有限责任公司接受贵公司的委托，根据国家有关资产评估的规定，本着客观、独立、公正、科学的原则，按照必要的评估程序和公认的资产评估方法，对金谷源控股股份有限公司（以下简称“金谷源公司”）拟资产重组事宜涉及的该公司转让部分资产及负债在2015年6月30日的市场价值进行了评估。现将评估报告主要内容摘要如下：一、经济行为：金谷源公司拟资产重组事宜。二、评估目的：确定金谷源公司部分资产及负债于评估基准日的市场价值，为金谷源公司拟资产重组事宜提供参考意见。三、评估对象：金谷源公司部分资产及负债的市场价值。四、评估范围：金谷源公司的部分资产及负债。五、价值类型：市场价值六、评估基准：2015年6月30日，一切取价标准均为评估基准日有效的价格标准。七、评估方法：资产基础法。八、评估结论：经实施评估程序后，于评估基准日，金谷源公司评估前资产账面价值合计57,095.61万元，负债账面价值合计为42,270.22万元；评估后资产评估价值合计为59,042.87万元，负债评估价值合计为42,270.22万元，资产评估价值较账面价值评估增值1,947.26万元，增值率为3.41%；负债评估价值较账面价值评估增值0.00万元，增值率为0.00%；拟转让资产及负债评估差额为16,772.65万元，增值1,947.26万元，增值率13.13%。评估结论见下表：金谷源控股股份有限公司拟资产重组事宜涉及的该公司转让部分资产及负债价值项目·资产评估报告中铭国际资产评估（北京）有限责任公司第4页ZhongMing（Beijing）AssetsAppraisalInternationalCo.,Ltd资产评估结果汇总表产权持有单位：金谷源控股股份有限公司金额单位：人民币万元项目账面价值评估价值增减值增值率％ABC=B-AD=C/A×100%1流动资产45,436.8047,565.602,128.804.692非流动资产11,658.8111,477.27-181.54-1.563长期股权投资4,923.664,754.60-169.06-3.434固定资产33.9321.45-12.48-36.785其他非流动资产6,701.226,701.22--6资产总计57,095.6159,042.871,947.263.417流动负债38,120.3738,120.37--8非流动负债4,149.854,149.85--9负债总计42,270.2242,270.22--10拟转让资产及负债差额14,825.3916,772.651,947.2613.13评估结论详细情况详见资产基础法评估明细表。1．资产基础法评估结论与账面价值比较变动情况及原因（1）评估结论与账面价值比较变动情况：委托评估的资产评估值59,042.87万元，与账面价值相比，评估增值1,947.26万元，增值率为3.41%。（2）将评估结果与账面价值相比，分析主要变动原因如下：1）流动资产评估增值2,128.80万元，增值率为4.69%。其中其他应收款评估增值2,128.80万元，增值率5.31%。增值主要原因为关联企业不预计风险损失，计提的坏账准备评估为零导致。2）长期股权投资账面价值4,923.66万元，评估价值4,754.60万元，评估增值-169.06万元，增值率为-3.43%。减值主要原因：①金谷源公司投资河南孙口黄河公路大桥有限公司投资成本3,457.53万元，持有河南孙口黄河公路大桥有限公司股权比例41%。由于河南孙口黄河公路大桥有限公司建设的河南孙口黄河公路大桥2010年因资金问题停建，本着谨慎原则，2010年底金谷源公司对河南孙口公司的投资账面价值全额计提了减值，目前该公司仍处在停产状态，预计投资收回的可能性很小。经核实项目情况，本