企业所得税纳税调整审核工作底稿(模板)

委托单位：受托单位：编制：日期：纳税年度：复核：日期：序号是否编制1否2否3否4否5否6否7否8否9否10否11否12否13否14否15否16否17否18否19否20否21否22否23否24否25否26否27否28否29否30否31否32否33否34否35否36否37否38否39否40否41否42否43否44否底稿名称安置国家鼓励安置的其他人员工资加计扣除审核底稿历年亏损弥补情况审核底稿税收优惠明细表审定表资源综合利用企业所得税优惠审核底稿技术开发费用加计扣除审核底稿技术开发费用支出明细表审核底稿安置残疾人员工资加计扣除审核底稿不合法票据支出审核底稿租金支出审核底稿财产损失审核底稿房地产企业预售收入计算的预计利润纳税调整项目--其他调整审核底稿企业所得税弥补亏损明细表审定表各类社会保障性缴款支出审核底稿各类社会保障性缴款支出抽查底稿与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用审核底稿与取得收入无关的支出审核底稿不征税收入用于支出所形成的费用与相应折旧、摊销审核底稿其他扣除类项目调整审核底稿捐赠、赞助支出审核底稿利息支出审核底稿利息测算表住房公积金支出审核底稿住房公积金支出抽查底稿罚金、罚款、被没收财物的损失、税收滞纳金审核底稿收入类调整项目其他调整事项审核底稿往来款项中隐藏的应计未计收入审核底稿工资薪金和三项经费支出审核底稿职工福利费支出纳税调整表职工教育经费支出跨年度纳税调整表业务招待费支出审核底稿纳税调整项目明细表审定表视同销售收入、成本审核底稿接受捐赠收入审核底稿不符合税收规定的销售折扣和折让未按权责发生制原则确认的收入确认为递延收益的政府补助审核底稿企业所得税纳税申报表审定表收入明细表审核表金融企业收入明细表事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表成本明细表审定表金融企业成本费用明细表事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表G5-3-1G5-3-1-1G5-3-2G5-3-3G3-4G3-6G4G4-1G5G5-2-1G3-2-9G3-2-10G3-2-11G3-2-11-1G3-2-11-2G3-3-1G3-2-5G3-2-5-1G3-2-6G3-2-7G3-2-7-1G3-2-8G3-2-1-1G3-2-1-2G3-2-2G3-2-3G3-2-4G3-2-4-1G3-1-3G3-1-4G3-1-6G3-1-7G3-1-7-1G3-2-1G2-1G2-2G2-3G3G3-1-1G3-1-2企业所得税汇算清缴工作底稿目录索引GG1-1G1-2G1-3序号是否编制底稿名称索引45否46否47否48否49否50否51否52否53否54否55否56否57否58否59否60否61否62否63否64否65否66否67否68否长期股权投资转让所得（损失）审核底稿资产减值准备项目调整明细表审定表长期股权投资所得（损失）明细表审定表长期股权投资初始投资成本损益调整审核工作底稿境外所得税抵免计算明细表审定表以公允价值计量资产纳税调整表审定表广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表审定表资产折旧、摊销纳税调整明细表审定表长期股权投资股息红利审核底稿固定资产折旧审核底稿生物性资产折旧审核底稿长期待摊费用审核底稿无形资产摊审核底稿符合条件的小型微利企业减免税审核底稿国家需要重点扶持的高新技术企业减免税审核底稿民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税减免税审核过渡期税收优惠减免税审核底稿创业投资企业抵扣的应纳税所得额审核底稿购置专用设备投资额抵扣应纳税所得额审核底稿免税所得审核底稿减税所得审核底稿从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得减免审核底稿从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得减免审核底稿符合条件的技术转让所得减免审核底稿G11G11-1G11-2G11-3G9G9-1G9-2G9-3G9-4G10G5-5-4G5-6G5-7G6G7G8G5-4-3G5-4-4G5-4-5G5-5-1G5-5-2G5-5-3G5-4-1G5-4-2编制：日期：被鉴证单位：复核：项目：企业所得税纳税申报表审定表日期：纳税年度：索引：G类别行次项目企业账载数会计鉴证调整数索引表会计鉴证审定数税务鉴证调整数索引表税务鉴证审定数1一、营业收入（填附表一）×2减：营业成本（填附表二）×3营业税金及附加×4销售费用（填附表二）×5管理费用（填附表二）×6财务费用（填附表二）×7资产减值损失×8加：公允价值变动收益×9投资收益×10二、营业利润×11加：营业外收入（填附表一）×12减：营业外支出（填附表二）×13三、利润总额（10＋11－12）×14加：纳税调整增加额（填附表三）×××15减：纳税调整减少额（填附表三）16其中：不征税收入17　　　免税收入18　　　减计收入19　　　减、免税项目所得20　　　加计扣除21　　　抵扣应纳税所得额22加：境外应税所得弥补境内亏损23纳税调整后所得（13＋14－15＋22）24减：弥补以前年度亏损（填附表四）25应纳税所得额（23－24）26税率（25%）27应纳所得税额（25×26）28减：减免所得税额（填附表五）29减：抵免所得税额（填附表五）30应纳税额（27－28－29）31加：境外所得应纳所得税额（填附表六）32减：境外所得抵免所得税额（填附表六）33实际应纳所得税额（30＋31－32）34减:本年累计实际已预缴的所得税额35其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额36汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额37汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额38合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例39合并纳税企业就地预缴的所得税额40本年应补（退）的所得税额（33－34）41以前年度多缴的所得税额在本年抵减额42以前年度应缴未缴在本年入库所得税额企业所得税纳税申报表审定表利润总额计算应纳税所得额计算附列资料应纳税额计算编制：日期：被鉴证单位：复核：项目：收入明细表审核表日期：纳税年度：索引：G1-1行次项目企业账载数会计鉴证调整数索引表会计鉴证审定数税务鉴证调整数索引表税务鉴证审定数1一、销售（营业）收入合计（2＋13）2（一）营业收入合计（3＋8）31．主营业务收入（4＋5＋6＋7）4（1）销售货物5（2）提供劳务6（3）让渡资产使用权7（4）建造合同82．其他业务收入（9＋10＋11＋12）9（1）材料销售收入10（2）代购代销手续费收入11（3）包装物出租收入12（4）其他13（二）视同销售收入（14＋15＋16）×××14（1）非货币性交易视同销售收入×××15（2）货物、财产、劳务视同销售收入×××16（3）其他视同销售收入×××17二、营业外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26）181．固定资产盘盈192．处置固定资产净收益203．非货币性资产交易收益214．出售无形资产收益225．罚款净收入236．债务重组收益247．政府补助收入258．捐赠收入269．其他收入明细表审核表编制：日期：被鉴证单位：复核：项目：金融企业收入明细表日期：纳税年度：索引：G1-2行次项目企业账载数会计鉴证调整数索引表会计鉴证审定数税务鉴证调整数索引表税务鉴证审定数1一、营业收入（2＋19＋25＋35）-2（一）银行业务收入（3＋10＋18）-31．银行业利息收入（4＋5＋6＋7＋8＋9）-4（1）存放同业5（2）存放中央银行6（3）拆出资金7（4）发放贷款及垫款8（5）买入返售金融资产9（6）其他102．银行业手续费及佣金收入（11＋12＋13＋14＋15＋16＋17）-11（1）结算与清算手续费12（2）代理业务手续费13（3）信用承诺手续费及佣金14（4）银行卡手续费15（5）顾问和咨询费16（6）托管及其他受托业务佣金17（7）其他183．其他业务收入19（二）保险业务收入（20＋24）-201．已赚保费（21－22－23）-21保费收入22减：分出保费23提取未到期责任准备金242．其他业务收入25（三）证券业务收入（26＋33＋34）-261．手续费及佣金收入（27＋28＋29＋30＋31＋32）-27（1）证券承销业务收入28（2）证券经纪业务收入29（3）受托客户资产管理业务收入30（4）代理兑付证券业务收入31（5）代理保管证券业务收入32（6）其他332．利息净收入343．其他业务收入35（四）其他金融业务收入（36＋37）-361．业务收入372．其他业务收入38二、视同销售收入（39＋40＋41）-391．非货币性资产交换402．货物、财产、劳务视同销售收入413．其他视同销售收入42三、营业外收入（43＋44＋45＋46＋47＋48）-431．固定资产盘盈442．处置固定资产净收益453．非货币性资产交易收益464．出售无形资产收益475．罚款净收入486．其他金融企业收入明细表编制：日期：被鉴证单位：复核：项目：事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表日期：纳税年度：索引：G1-3行次项目企业账载数会计鉴证调整数索引表会计鉴证审定数税务鉴证调整数索引表税务鉴证审定数1一、收入总额（2＋3＋……＋9）-2财政补助收入3上级补助收入4拨入专款5事业收入6经营收入7附属单位缴款8投资收益9其他收入10二、不征税收入总额（11＋12＋13＋14）-11财政拨款12行政事业性收费13政府性基金14其他15三、应纳税收入总额（1－10）-16四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（15÷1）0%17五、视同销售收入事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表编制：日期：被鉴证单位：复核：项目：成本明细表审定表日期：纳税年度：索引：G2-1行次项目企业账载数会计鉴证调整数索引表会计鉴证审定数税务鉴证调整数索引表税务鉴证审定数1一、销售（营业）成本合计（2＋7＋12）2（一）主营业务成本（3＋4＋5＋6）3（1）销售货物成本4（2）提供劳务成本5（3）让渡资产使用权成本6（4）建造合同成本7（二）其他业务成本（8＋9＋10＋11）8（1）材料销售成本9（2）代购代销费用10（3）包装物出租成本11（4）其他12（三）视同销售成本（13＋14＋15）×××13（1）非货币性交易视同销售成本×××14（2）货物、财产、劳务视同销售成本×××15（3）其他视同销售成本×××16二、营业外支出（17＋18＋……＋24）171．固定资产盘亏182．处置固定资产净损失193．出售无形资产损失204．债务重组损失215．罚款支出226．非常损失237．捐赠支出248．其他25三、期间费用（26＋27＋28）261．销售（营业）费用272．管理费用283．财务费用成本明细表审定表编制：日期：被鉴证单位：复核：项目：金融企业成本费用明细表日期：纳税年度：索引：G2-2行次项目企业账载数会计鉴证调整数索引表会计鉴证审定数税务鉴证调整数索引表税务鉴证审定数1一、营业成本（2＋17＋31＋38）-2（一）银行业务成本（3＋11＋15＋16）-31．银行利息支出（4＋5＋…＋10）-4（1）同业存放5（2）向中央银行借款6（3）拆入资金7（4）吸收存款8（5）卖出回购金融资产9（6）发行债券10（7）其他112．银行手续费及佣金支出（12＋13＋14）-12（1）手续费支出13（2）佣金支出14（3）其他153．业务及管理费164．其他业务成本17（二）保险业务支出（18＋30）-181．业务支出（19＋20－21＋22－23＋24＋25＋26＋27－28＋29）-19（1）退保金20（2）赔付支出21减：摊回赔付支出22（3）提取保险责任准备金23减：摊回保险责任准备金24（4）保单红利支出25（5）分保费用26（6）手续费及佣金支出27（7）业务及管理费28减：摊回分保费用29（8）其他302．其他业务成本31（三）证券业务支出（32＋36＋37）-321．证券手续费支出（33＋34＋35）-33（1）证券经纪业务支出34（2）佣金35（3）其他362．业务及管理费373．其他业务成本38（四）其他金融业务支出（39＋40）-391．业务支出402．其他业务成本41二、视同销售应确认成本（42＋4