《政府会计制度》与医院及基层卫生机构会计科目的衔接对照表

编号名称编号名称编号名称编号11001库存现金1001库存现金1001库存现金10121002银行存款1002银行存款10231021其他货币资金1004其他货币资金10441011零余额账户用款额度1011零余额账户用款额度1003零余额账户用款额度10351201财政应返还额度1201财政应返还额度1201财政应返还额度11161101短期投资1101短期投资1101短期投资71211应收票据1211应收票据1211应收在院病人医疗款1121212应收医疗款1213预付账款1231预付账款1511在建工程101218其他应收款1215其他应收款111301在途物品1231预付账款121219坏账准备1221坏账准备131302库存物品1301库存物资141303加工物品1302在加工物资151611工程物资1301库存物资161401待摊费用1401待摊费用123171501长期股权投资150101长期投资-股权投资181502长期债券投资150102长期投资-债权投资191601固定资产1501固定资产1601固定资产131201602固定资产累计折旧1502累计折旧1602累计折旧211611工程物资1301库存物资221613在建工程1611在建工程133231701无形资产1601无形资产1701无形资产141241702无形资产累计摊销1602累计摊销1702累计摊销251901长期待摊费用1801长期待摊费用261902待处理财产损溢1701待处置资产损溢1901待处理财产损溢342001短期借款2001短期借款2001短期借款201352101应交增值税362102其他应交税费2102应缴国库款2103应缴财政专户款2204应付职工薪酬208应交税费应缴款项114121211203应付职工薪酬2207210121012201银行存款应收账款其他应收款存货长期投资在建工程应缴税费100212121215130114011511预付账款应缴财政款应付职工薪酬1212121421032201二、负债类序号893738应收账款《政府会计制度》与卫计系统会计科目衔接对照表政府事业单位会计制度医院会计制度基层医疗卫生机构会计制度一、资产类2206应付社会保障费210392301应付票据2301应付票据2201应付票据402302应付账款2302应付账款2202应付账款206412305预收账款2303预收账款2203预收医疗款207422307其他应付款2305其他应付款2209其他应付款221432308待结算医疗款（基层专用）202442901受托代理负债2305其他应付款2209其他应付款221452401预提费用2301预提费用462501长期借款2401长期借款2401长期借款201472502长期应付款2402长期应付款2402长期应付款2213001事业基金3001事业基金3023101非流动资产基金3201待冲基金3013301财政补助结转3302财政补助结余3301财政补助结转（余）3053401非财政补助结转3302科教项目结转（余）3062205应付福利费3501结余分配308493101专用基金3201专用基金3101专用基金303508101财政拨款结转3301财政补助结转518102财政拨款结余3302财政补助结余528201非财政拨款结转3401非财政补助结转3302科教项目结转（余）306302308548301专用结余3201专用基金3101专用基金3033301财政补助结转3302财政补助结余3301财政补助结转（余）3053401非财政补助结转3302科教项目结转（余）3063001事业基金3001事业基金3023201专用基金3101专用基金303308财政补助结转（余）事业基金305应付职工薪酬事业基金3301300122013001应付职工薪酬累计盈余非财政拨款结余资金结存（借方）53552201300182028001三、净资产类四、预算结余类3848名称库存现金银行存款其他货币资金零余额账户用款额度财政应返还额度应收医疗款待摊支出固定资产在建工程无形资产借入款应付职工薪酬其他应收款库存物资应交税费应缴款项二、负债类《政府会计制度》与卫计系统会计科目衔接对照表基层医疗卫生机构会计制度一、资产类应付社会保障费应付账款预收医疗款其他应付款待结算医疗款其他应付款借入款其他应付款事业基金固定基金财政补助结转（余）其他限定用途结转（余）结余分配-待分配结余专用基金其他限定用途结转(余)事业基金结余分配-待分配结余专用基金财政补助结转（余）其他限定用途结转(余)事业基金专用基金结余分配-待分配结余财政补助结转（余）三、净资产类四、预算结余类