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河北工业大学博士学位论文推动自主创新的财政政策工具理论及实证研究姓名:马学申请学位级别:博士专业:管理科学与工程指导教师:胡宝民20080101河北工业大学博士学位论文I推动自主创新的财政政策工具理论及实证研究摘要随着科学技术在当代经济发展中的地位和作用越来越突出,自主创新从来没有象今天这样受到世界各国政府、学术界和实践上的高度重视。如果说在工业经济时代,企业之间乃至国家之间的竞争是建立在自然资源和资本资源基础上,还可以靠廉价产品争取部分国际市场的话,那么,随着知识经济的到来,企业乃至国家之间的竞争则要建立在知识的积累和创新上,只能依靠自主创新来赢取自己的一席之地。因此,世界各国尤其是发达国家纷纷把推动自主创新作为国家战略的选择。那么,在推动自主创新过程中,政府财政政策工具有哪些,财政政策的哪些工具作用于自主创新链条的哪个环节效率更高,为了提高自主创新的效率与效益,其财政政策工具结构如何优化等一系列问题,就成为了倍受关注的问题。从目前我国的实践和理论研究成果来看,与发达国家相比较尚有一定的差距。主要表现在:第一,在国家层面上,推动自主创新的财政政策工具体系尚需充实和健全;第二,在产业及地区层面上,需要考虑政策工具设计与不同产业及地区实践上的平衡问题;第三,在具体控制层面上,由于缺乏强有力的数据支撑和主要分析方法的限制,对财政政策工具的反馈控制尚需加强。为此,本文结合自己工作的实践和体会,从提高自主创新效能出发,对我国推动自主创新的财政政策工具体系、政策工具理论及政策工具效能进行了研究。主要创新性工作及成果如下:(1)从系统学角度出发,构建了激励自主创新的财政政策工具框架与自主创新链模型,并将二者有机结合起来,建立了多主体参与,多政策工具链接的复杂系统模型。(2)基于推动自主创新财政政策体系框架,分别建立了财政科技投入、税收优惠、政府采购、风险投资四大政策工具推动自主创新的作用机理和运作模式。(3)建立了支持自主创新的财政政策评价指标体系,应用DEA方法对其进行了绩效评价分析。关键词:自主创新,财政科技投入,税收优惠,政府采购,风险投资推动自主创新的财政政策工具理论及实证研究IIFinancialPoliciesSettingtoolsthatHaveGreatImpetusonIndependentInnovation:TheoreticalandEmpiricalStudyABSTRACTWiththedevelopmentofeconomicsandsociety,asthefirstproductivity,moreandmoreimportanteffectshavetakenplacebyscienceandtechnologydaybyday,ithasn'tbeenattachedsomuchimportanceonindependentinnovationastodaybyeverycountryallovertheworld.Ifwecansay,inindustrialeconomicseras,competitionsbetweenenterprisesandbetweencountries,arebasedonnaturalandcaptialresources,anditstillcantakeupinternationalmarketrelyingoncheapmerchandises,but,withcomingofknownledgeeconomicseras,competitionsbetweenenterprisesandbetweencountries,arebasedonknownledgeacculationandinnovation,andinternationalmarketcanonlybeentakenupbyitsownS&Tstrengthes.Essentially,internationalcompetitionsarebasedonablitiesofS&Tandindependentinnovations.Thatiswhymanycountriesalloveroftheworld,especiallythosedevelopedcountriesoneafteranotherregardS&Tdevelopmentandinnovationastheirnationaltactics.Intheprocessofindependentinnovations,whatkindsoffinancialpoliciesdoesitneedandhowabouttheeffectofthosepolicies?Whichtachesintheinnovationchainwillthefinacialpolicieshavehigherefficiency?Inordertoimprovetheefficiencyandbenefits,howcanwetooptimizethestructureofthefinacialpolicies?Thosequestionsarewidelyregardedbymanyscholarsandexperts.Atpresent,theresearchremainsinthebeginningstageinourcountryandhasgreatgapcomparedwiththosedevelopedcountries.First,analysisonfinancepoliciesstillbelongstomacro-analysisinthecommontheroyaspect,thereisfewdeepanddetailedanalysisaimingatacertaincaseofakindofcertaintools,asaresult,compellentconclusionscan’tbecame.Second,fromtheviewofindustryandregions,balanceofdifferenttoolsoffinancialpoliciesbeteendifferentindustriesandregionsisfewtakenintoaccount.Third,fromtheviewofpracticalcontrols,thereisshortofdatasupportandmethodsofanalyses.Ourstudytriestodefinitudecauses,analyzingtheeffectsandefficiency,optimizingtheobjectsandstructuresofthosepromulgatedfinacialpolicies,soastoputforwardsometheoriesforsupportingonnationalandregionalinnovation.Therearethreeinnovationpointsinthiswork.Firstly,fromtheviewofsystemscience,settingtoolsoffinancialpoliciesthathavegreatimpetusonindependentinnovationandmodelofindependentinnovationchainthatneedmulti-bodyandmulti-toolsoffinancialpoliciespaticipatearebuiltandconnectedone-by-one.Secondly,themechanismofthesepolicieslikefinancialinputforS&T,R&Dtax河北工业大学博士学位论文IIIincentive,governmentpurchases,venturecapitalandsoonareputforward,empiricalstudiesaredone,andpatternsofthesepoliciesthathavegreatimpactsonindependentinnovationarecametoconculsion.Thirdly,indexsystemsofthesefinancialpoliciesaresetup,andperformanceofthesepoliciesareappraisedusingDEAmethod.Keywords:Independentinnovation,FinancialinputforS&T,R&Dtaxincentive,Governmentpurchases,Venturecapital河北工业大学博士学位论文1第一章绪论1-1问题的提出与研究意义1-1-1问题的提出国内外有关财政支持科技创新问题的相关研究,主要集中在以下两个方面:总体方面的研究,定性研究主要侧重于分析各种财政政策在推动我国自主创新的进程中存在的问题、思路与建议,定量研究主要集中于R&D投入规模及其占GDP比重研究;分支研究如财政科技投入、税收优惠、政府采购、风险投资等方面的研究,主要是分析我国相关政策存在的问题,提出各种完善措施,对财政政策工具作用环节与绩效的计量分析较少。从理论层面上分析与探讨各种财政政策为何要支持科技创新,如何推动自主创新,其作用环节、路径与模式如何,却少有研究者涉及,本人作为财政科技管理方面的一名工作者深深感到这方面理论的缺乏。而基于这一视角的研究恰恰能理清财政支持科技自主创新的认识与思路,进一步明确各种财政政策工具对我国自主创新的作用环节、强度与绩效,对充分发挥我国财政科技政策的功能与作用有重要价值。这是本人选择了这一视角进行研究的原因。1-1-2研究意义本研究从推动自主创新的财政政策工具的角度出发,综合性地研究了四大财政政策工具在推动自主创新过程中发挥的作用及其效果,其理论价值在于可以弥补、丰富国内关于财政支持自主创新政策工具的系统性研究,丰富各种财政政策工具的功能、作用环节、绩效分析等相关理论。其实践意义在于,可以为我国推动自主创新财政政策的制定提供理论依据,并对我国财政科技政策的实施绩效进行分析提供方法。1-2研究目标、内容、思路与方法1-2-1研究目标与研究内容推动自主创新的财政政策工具理论分析与实证研究是一项复杂的系统工程,要对其深入分析,就必须综合运用各种定性和定量方法,按照一定的步骤顺次进行。本研究主要涉及区域创新系统理论、公共财政理论、经济增长理论、统计理论、计量经济学理论等各种学科的相关理论。推动自主创新的财政政策工具理论及实证研究图1.1研究路线图Fig.1.1ResearchFrame本文旨在探索不同财政政策工具对自主创新各环节发生作用的机理,并通过实证研究探查财政推动自主创新的一般规律,从而构建一套高效的推动自主创新的财政政策运作模式。该文遵循系统科学的观点,分别从财政科技投入、税收优惠、政府采购、风险投资等财政政策工具及推动科技自主创新的其它宏观配套政策入手分别进行研究。本文的研究内容如下所示:第一章,主要对问题的提出、研究的主要内容和本文的大体框架做出概括。这一部分为本论文的后续工作奠定研究基调。第二章,主要阐述国内外相关研究文献综述。第三章,主要阐述相关基本概念与基础理论。第四章,承上启下,为后续章节的展开作铺垫,首先分析财政推动自主创新的基本理论,包括公共财政理论、创新理论、经济增长理论、区域创新系统理论等,剖析了本研究的理论基础、理论架构与运行机理,初步构建财政政策支持科技创新的框架。第五章,从财政科技投入政策对科技自主创新的作用机理入手,详细研究我国财政科技投入政策,财政科技投入体制的形成与演化过程,进一步剖析我国财政科技投入情况及存在的问题,并与美国、德2河北工业大学博士学位论文国、日本、韩国、新加坡、印度、巴西等国家的科技投入情况进行对比研究,提
本文标题:推动自主创新的财政政策工具理论及实证研究
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