合并会计报表底稿

母公司子公司合计（母子公司）（利润表项目）87006300100030035004450457010002703500营业税金及附加300300125125425销售费用1515101025管理费用10010012517117110财务费用300300909539020资产减值损失25250252581620796营业利润40104807964326149351488581458174825营业外支出101001010利润总额40004807964316149351488580458174835所得税费用132013204934931813净利润2680480796299610005995399158174835少数股东权益0199归属于母公司所有者的净利润0（所有者权益变动表项目）0未分配利润——年初468468004680合并报表工作底稿母公司子公司抵销分录项目营业收入借方报表金额15000营业成本投资收益报表金额87004450500480贷方796合计数报表金额63004570借方贷方合计数9020816借方200贷方母公司子公司合计（母子公司）母公司子公司抵销分录项目借方报表金额报表金额贷方合计数报表金额借方贷方合计数借方贷方01000600194870029529563115830未分配利润——年末1200480796151630052951811归属于少数股东的未分配利润——年初0少数股东损益0对少数股东的利润分配0归属于少数股东的未分配利润——年末0资本公积——年初8008001500100160024001600可供出售金融资产公允价值变动净额100100100100权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响(4)8080080资本公积——年末800808801600100170025801700盈余公积——年韧732732007320提取盈余公积268268100100368100盈余公积——年末1000100010010011000100（资产负债表项目）0流动资产：0货币资金100010005005001500应收票据140014003003001700400其中：应收S公司票据4004000400400应收账款18001800760760256025500其中：应收S公司账款475475047525500预付款项7707704004001170100其中：顶付P公司账款0100100100100归属于母公司所有者的净利润利润分配19487002648母公司子公司合计（母子公司）母公司子公司抵销分录项目借方报表金额报表金额贷方合计数报表金额借方贷方合计数借方贷方存货10001000110011002100200其中：向S公司购入存货1000100001000200流动资产合计59705970306030609030251200非流动资产：00可供出售金融资产0800800800持有至到期投资2002000200200796516080-2000796501608043000其中：对S公司投资30003000033963396410021951030101其中：S公司——A办公楼100②59595向S公司购入固定资产20020002001030向P公司购入固定资产108108108101无形资产6306300630商誉0120非流动资产合计9630876480290010052995130211403627资产总计1560087648059601006060220511654827流动负债：应付票据100010004004001400400其中：应付票据——P公司0400400400400应付账款300030005005003500500其中：应付P公司账款500500500(6)500预收款项2002000200(8)100其中：预收S公目账款1001000100(8)100其中：持有S公司债券长期股权投资：固定资产200470041004804802100100①5200509662952003396母公司子公司合计（母子公司）母公司子公司抵销分录项目借方报表金额报表金额贷方合计数报表金额借方贷方合计数借方贷方应付职工薪酬100010001001001100应交税费8008006060860流动负债合计600060001060106070601000非流动负债：0长期借款20007007002700应付债券600200200800(10)200其中：应付债券——P公司200200200(10)200非流动负债合计26009009003500200负债合计860019601960105601200所有者权益（或股东权益）：0实收资本（或股本）4000200020006000(5)2000资本公积800(4)801600100①16002580(5)1700其中：可供出售金融资产公允价值变动100100100100盈余公积10001001001100(5)100(5)295(11)1000(11)1000(13)270(13)300(17)3500(17)3500(14)10295(12)200(18)20(16)1(7)25(18)20(15)10(19)796(19)100(19)199(19)600(19)0(19)29563115830少数股东权益所有者权益合计700048087640005100409511491101115830未分配利润1200(3)480(2)796300(1)51811母公司子公司合计（母子公司）母公司子公司抵销分录项目借方报表金额报表金额贷方合计数报表金额借方贷方合计数借方贷方负债和所有者权益总计1560048087659605100605522051113115830（现金流量表项目）经营活动产生的现金流量：(21)3600(22)300收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计76755990136653900购买商品、接受劳务支付的现金142031704590(21)3600支付给职工以及为职工支付现金11002501350支付的各项税费18207582578支付其他与经营活动有关的现金452267经营活动现金流出小计4385420085853600经营活动产生的现金流量净额32901790508036003900投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金500500500处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额120120120处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计620620620(22)300(23)120投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额30003000支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计39309004830420销售商品、提供劳务收到的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金76759305990900136651830母公司子公司合计（母子公司）母公司子公司抵销分录项目借方报表金额报表金额贷方合计数报表金额借方贷方合计数借方贷方投资活动产生的现金流量净额-3310-900-4210200筹资括动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股刺、利润或偿付利息支付的现金19806902670500其中；子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计19806902670500筹资活动产生的现金流量净额-1980-690-2670500现金及现金等价物净增加额-2000200-1800年初现金及现金等价物余额30003003300年末现金及现金等价物余额10005001500制表人：审核人：审批人：1、个别报表：母公司合计金额（根据期末余额）2、个别报表：子公司合计金额（根据期末数）3、调整所有者权益4、抵消分录（借、贷）金额：元425251083700482204822181330091991992810468合并报表工作底稿少数股东权益（调整）合并金额1020044500少数股东权益（调整）合并金额01330199012019979120798000808807322681000100013000208501070028101948少数股东权益（调整）合并金额19008007855800009518011763012095341738910000300001000017006284少数股东权益（调整）合并金额110086060602700600033009360400088001000(5)8198198198029(19)1991330少数股东权益（调整）合并金额8191738997659901350257867498547800003000441097651410少数股东权益（调整）合并金额-441021702170-2170-180033001500母公司（利润表项目）营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失营业利润营业外支出利润总额所得税费用净利润少数股东权益归属于母公司所有者的净利润（所有者权益变动表项目）未分配利润——年初未分配利润——年末归属于少数股东的未分配利润——年初少数股东损益对少数股东的利润分配归属于少数股东的未分配利润——年末资本公积——年初可供出售金融资产公允价值变动净额权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响资本公积——年末盈余公积——年韧提取盈余公积盈余公积——年末（资产负债表项目）合并报表工作底稿项目母公司子公司报表金额借方贷方合计数报表金额借方营业收入营业成本投资收益归属于母公司所有者的净利润利润分配流动资产：货币资金应收票据其中：应收S公司票据应收账款其中：应收S公司账款预付款项其中：顶付P公司账款存货其中：向S公司购入存货流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资其中：对S公司投资其中：S公司——A办公楼向S公司购入固定资产向P公司购入固定资产无形资产商誉非流动资产合计资产总计流动负债：应付票据其中：应付票据——P公司应付账款其中：应付P公司账款预收款项其中：预收S公目账款应付职工薪酬应交税费流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券其中：应付债券——P公司非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积其中：持有S公司债券长期股权投资：固定资产其中：可供出售金融资产公允价值变动盈余公积少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计（现金流量表项目）经营活动产生的现金流量：收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额筹资括动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计未分配利润销售商品、提供劳务收到的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金偿还债务支付的现金分配股刺、利润或偿付利息支付的现金其中；子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额年初现金及现金等价物余额年末现金及现金等价物余额制表人：审核人：一、母公司合计数：1、对资产、成本、费用期末余额=期初+借方-贷方2、对负债、所有者、收入期末余额=期初+贷方-借方二、子公司合计数1、对资产、成本、费用期末余额=期初+借方-贷方2、对负债、所有者、收