浅谈商业银行票据案频发的原因及其影响

龙源期刊网浅谈商业银行票据案频发的原因及其影响作者：许达来源：《经营管理者·上旬刊》2016年第08期摘要：2016年开年以来，中国农业银行、中信银行以及天津银行相继爆发出票据大案，票据风险事件引发广泛讨论。本文在通过分析几大票据风险事故始末的基础上，探究商业银行票据案频发的原因，分析其对银行以及行业的影响。关键词：商业银行票据业务内部控制电子票据当前，在经济发展新常态的背景下，我国经济整体处于下行趋势，而随着利率市场化进程的不断加快、监管力度的逐渐加强，传统的存贷利差盈利方式逐渐收窄，以低成本和低资本占用为特点的同业业务成为银行的重要发展方向，其中一个新的利润增长点是票据业务，发展迅猛。但是，在其业务经营的过程中，逐渐暴露出了大量问题，大型票据案频发。一、票据案频发原因探究1.案件回顾。今年开年以来，票据业务风险陡然攀升，巨额票据风险案件接连爆发。2016年1月22日，中国农业银行发布公告称该行北京分行票据买入返售业务发生重大风险事件，涉及风险金额39.15亿元。仅仅数日后，中信银行兰州分行发生票据业务风险事件，涉及风险资金金额9.69亿元。4月8日，天津银行发布公告称该行上海分行票据买入返售业务发生一起风险事件，涉及风险金额7.86亿元人民币。2.原因探究。在过去的几年，票据业务监管的重心不仅仅局限于利用票据虚增贷款规模，还包括资产质量、资本占用、调节信贷规模等等方面，监管的主要对象也不局限于中小金融机构，但即便如此，票据业务违规和风险事件依然频发。通过对几大票据案的分析，其原因主要表现为以下几个方面：2.1票据市场环境的影响。当前利率市场化和金融自由化走势日益清晰，仍以传统的存贷利差盈利为主的银行利润下滑显著，信贷投向和资本受到管束，故银行有着很强的监管套利动机。而股市波动从去年年中以来持续剧烈，央行不断下调利率，整个市场中套利的空间在不断收窄，这使得前面股市中套牢的票据，在交割时发生违约行为。另外，目前的票据市场上仍然是以纸质票据为主导，而票据交易中背书转让频繁，并多为跨区域交易，纸质票据需要经过繁复的审验，这些都为票据案的爆发打下基础。2.2银行自身风控能力不足。票据案频发有多方面的原因，但是其最重要的一个原因是银行内部控制存在严重的问题。在票据交易的过程中，贴现、转贴现信息并不会被统一的登记记录下来，而不同银行有着不同的系统，造成在核对票据的真实性时有着很多的中间环节，这给银行交易经办的员工提供了机会，而银行本身在后续核查工作中存在更大的疏漏。以农行案为龙源期刊网例，农行北京分行与某一商业银行进行银行承兑汇票转贴现业务，根据规定，在回购期满前，银行承兑汇票必须存放在农行北京分行，不得转出，但在农行案件中，纸质票据变成报纸，在转出票据时没有经审过核入账而被非法挪用，这些都需要银行经手员工的配合。2.3监管层监管力度不够。票据案的频发表现出监管层监管的乏力，正是因为监管力度的不够，导致票据业务行为的不规范，而票据业务的不规范为不法分子提供了机会。比如对票据中介的监管，在票据流转过程中，票据中介公司会造就一个具有融资性质的隐性的票据市场，在实务操作中就容易出现虚构贸易背景、不背书转让或收票、非法从事资金支付结算业务等违反法律法规的行为，导致资金纠纷发生，并且涉及的资金规模一般较大，而贴现银行也会受到影响而导致其权益难以实现。2.4银行员工道德风险失控。随着银行票据业务迅猛发展，各银行票据业务也大幅上升，其收入占比在不断增大。并且伴随着票据流动性由区域性向全国性的转化，还催生了票据流通环节的中介交易行为，票据业务的风险也逐渐放大。目前票据领域交易中介行为，已成为了一些人从中获取个人收入的渠道，存在着一定的道德风险。银行员工利用银行的资源和平台，在票据交易业务中从事票据买卖，从中获取收入的不道德行为使得高信用风险的票据业务的风险放的更大。在农行、中信和天津票据案中，人为的因素不可谓不关键。二、票据案频发带来的影响大型票据案的相继爆发，使票据业务风险问题被推上了风口浪尖，引发行业的热议，并对银行本身、行业、监管要求乃至社会都产生了巨大影响。本文将讨论以下几方面的影响。1.票据案频发将加速电子票据的推广。针对于电子票据透明性和实效性等优势，央行多年来一直努力推高电子票据在市场中的占比，但效果并不理想。电子票据的难以推广有两个主要的原因，一是通过纸质票据，银行能找到消减信贷规模等规避监管约束的套利空间，并且可以通过在同业往来账户间进行票据交易的行为来完成考核任务，故银行及其从业人员对推行电子票据的积极性不高；二是由于电子票据的利率比纸质票据的高，不管是企业融资，还是银行考虑完成贷款任务，都倾向于开纸质票据。但是票据案的频发，将商业银行票据业务的风险以及银行内控问题暴露出来，会促进对电子票据变革，加快电子票据的推广。2.票据案频发会对互联网票据理财产生短暂的冲击。连续大型票据风险案件的爆发，必然会对票据理财投资者的信心有一个冲击，特别是对于非行业专业人士来说，会导致出现资金逃离的现象。但是这种冲击是短暂的，长期看对互联网理财产生的影响不大。几大票据案的产生的原因类似，都是银行内部的问题，具体一点，是票据转贴现业务出现了问题，但票据理财平台是不做贴现业务的，从这个角度来说，票据案的爆发并不会冲击到互联网票据理财，并且互联网理财一般只会涉及小型票据业务，大型票据业务一般都会被各银行掌控，而作为独立的互联网理财的平台并不会与特定的几家银行之间建立固定的合作关系，故短期内票据案对互联网理财的冲击，从长期看，并不会发生。龙源期刊网票据案频发促使监管层加强对商业银行票据业务的监管。商业银行票据案接连爆发表现出来的不仅仅有市场环境和银行自身风控能力不足的原因，也反应出了监管层监管不力。从监管层角度出发，票据案频发必然导致监管层加强对商业银行票据业务的监管，规范商业银行票据业务行为，以降低风险事故发生的可能性。而事实上中国人民银行、银监会等都做出了反应，发布了多项政策文件。比如4月27日，中国人民银行和银监会共同发布《关于加强票据业务监管促进票据市场健康发展的通知》。而在后续，各监管单位会根据风险监控效果，针对具体情况，进一步采取监管措施。4.商业银行票据业务受到冲击。银行票据案的接连爆发，首当其冲的还是各银行的票据业务。票据案的爆发，使得银行个个自危，银行票据自查必不可免，而自查必然会使票据业务大幅度减少。除了银行的风险自查外，监管层监管力度的加强，也会对票据业务产生很大的影响。监管力度的加强，一是使相当一部分钻漏洞的票据业务无法完成，二是会增加票据业务的成本，从而使得票据业务规模减少。三、结语票据案的频发暴露出了银行内控机制缺失、员工道德风险失控以及监管层监管力度不足等问题，各监管部门也在积极实施对策来控制票据业务风险，但随着金融市场越来越发达，竞争越来越激烈，票据业务迅速的发展，票据业务风险是将长期伴随银行票据业务发展过程中的。故各监管部门应该不断根据市场情况实施合适的监管政策，各商业银行应持续有规律的对各风险进行评估，加强内部控制管理，一起维护良性的票据市场。参考文献：[1]李彬.商业银行票据业务风险管控案例研究[D].浙江大学，2015.[2]闫照军，贺兆.商业银行信托受益权买入返售类业务发展调查[J].金融视界，2014，（05）：48～51.[3]梁婉春.浅析商业银行票据业务风险及防范措施[J].市场周刊—理论研究，2014，（02）：80-82.[4]任永青.电子票据法律制度探析——以电子商业汇票为例[J].上海金融，2014，（05）：95-99.作者简介：许达（1991—），男，湖北仙桃人，湖北经济学院硕士研究生，研究方向：风险控制、区域金融。