盈亏平衡点和财务杠杆系数计算表(2018年)

序号项目完全成本（万元）变动成本（元/****）固定成本（万元）备注1主营业务成本35,376.2081.8188316,115.681.1材料费18,726.2479.54920以年度累计计算，下同1.2水费530.722.254501.3外购费用13.560.015121.4外购费用2534.98534.981.5职工薪酬2,267.272,267.271.6折旧费10,591.3410,591.341.7修理费67.8367.831.8可控费用1.9物业管理1.10其他费用（管销）921.30921.301.11技术研发费231.42231.421.12运营费用192.19192.191.13试验校验费7.547.541.14其他018.1718.171.15其他11.16其他21,283.641,283.642财务费用7,533.987,533.983营业税金及附加371.58371.584总成本费用43,281.7681.8188324,021.245实际销售量（****）2,354,044.85平衡点条件销售单价（元/****）销售量（****）销售收入（万元）利润（万元）6计划单价时盈亏平衡点销售量180.154322,442,784.2744,007.817现行单价时盈亏平衡点销售量176.945162,525,193.4744,682.088现行销售量时盈亏平衡点单价183.861232,354,044.8543,281.769现行条件下利润176.945162,354,044.8541,653.68-1,628.07盈亏平衡点计算表2018年8月盈亏平衡点计算序号项目单位金额1盈亏平衡点销售量(Q)****1.1产品销售数量（Q）****2,354,044.851.2单位销售价格（P）元/****176.951.3单位变动成本（V)元/****81.821.4固定成本总额（F）万元24,021.242经营杠杆系数（DOLQ）2.1单位销售价格（P）元/****176.952.2单位变动成本（V)元/****81.822.3固定成本总额（F）万元16,487.262.4产品销售数量（Q）****2,354,044.852.5营业收入（S)万元41,653.682.6变动成本总额（VC)万元19,260.523财务杠杆系数（DFL）3.1息税前利润（EBIT)万元5,905.913.2债务利息（I)万元7,533.984总杠杆系数（DTL）2018年8月系数说明2,525,193.47含利息，以下不含利息。3.791.息税前利润变动率是销售利润变动率的3.79倍，积极作用2.系数的大小，说明经营风险的大小。-3.631.息税前利润变动率是利润变动率的-3.63倍，消极作用2.系数为负，损失越大。-13.75系数越大，风险越大。经营、财务杠杆系数计算表